【正文】 審計與外部審計的合作。三、企業(yè)內審的發(fā)展方向就我國現(xiàn)狀來看，內部審計。需要考慮的問題不僅是內部審計機構的設置有沒有統(tǒng)一的模式，更重要的是能否保證內部審計機構的獨立性和權威性，使內部審計能對企業(yè)管理層的經濟責任、經營行為和各職能部門實施有效監(jiān)督和控制，保證企業(yè)目標的順利實現(xiàn)。企業(yè)領導對內部審計工作不夠重視。，配合審計部門對項目竣工結算審計，確保審計質量，提高審計效益。四、20xx年審計工作主要思路及打算，特別是內部審計專業(yè)知識的學習，提高內審工作的水平，加強審計風險的防范。三、存在的問題從審計和財務監(jiān)督檢查情況看，各單位能夠不斷健全財務管理制度，會計基礎工作進一步規(guī)范。審計工作是審計人員執(zhí)行政策的過程，審計時審計人員嚴格按照內審程序，認真對待每一次審計過程，包括審計依據、范圍、程序、審計評價，在審計前確定審計內容并告知下屬單位，審計過程中認真做好審計底稿記錄，歸納問題，及時溝通反饋，堅持依法審計，及時形成審計報告。,全面督促檢查的方針。內設辦公室、衛(wèi)生股、城管股、審批股、計財股5個內設機構，管理縣執(zhí)法大隊、環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局等4個下屬事業(yè)(含參公)單位。五、計劃物控部的反應該部對本次審計 工作比較重視，能提供審計所需的資料使審計工作得以順利進行，基于審計所發(fā)現(xiàn)的問題無太大異議。此外內控制管理上還有待完善，靈活性不夠。四、內部審計人員的評論計劃物控部做為公司生產運作管理的關鍵部門，基礎信息工作的扎實程度直接會影響整個公司的運作效率和效果，有些是來自部門外的，有些是內部管理不到位，要解決這些問題光靠本身是不夠的，涉及相關部門的信息管理，辦法是看以何部門為頭分步改善。審計結論：入庫、出庫管理規(guī)范，經抽查賬實相符，賬賬相符，單據填制影響工作效率，應盡量簡化，提高效率。建議：設計出庫單時增加審批人簽字，再增加一欄實出數。審計結論：出倉管理存在一定的問題，應采取針對性的措施加以改進。另外小件、價值低的物料領用程序不變，報批成本可能會大于物料成本。但 小件、小批量產品不成熟的在執(zhí)行過程中問題較多，采購成本相對較高，部門間協(xié)調困難。審計結論：總體管理較為完善，基礎工作和業(yè)務處理情況良好，應建立監(jiān)盤制度。主要問題3：據調查存貨積壓量大。（四）、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進。建議：建立并完善供應商管理工作，增加定價透明度。（三）、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應商管理需進一步規(guī)范化；主要問題1：采購員市場信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的，市場價格信息調查工作比重少。審計結論：計劃的適時性不夠，應及早計劃。單據未按時序整理歸檔，部份單據未標示價格（出于供應商業(yè)務員的要求）不便于財務成本核算。建議：計劃制定應完善所含內容，建立與實際差異項目，原因說明，計劃價等，加強計劃的準確度和指導作用。計劃書未明確所含需求計劃的計劃號，未標示計劃價。建議：減少審批程序提早采購反應的第一時間，提高時效。（二）、采購計劃制作被動，指導性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高；主要問題1：欠料單6月份之前不夠規(guī)范，6月份后欠料單有所改進但歸集工作未完善。主要問題4：需求計劃審批不夠規(guī)范，口頭請示后未補簽字； 建議：完善審批程序。建議：由于公司產品的特點對采購采購 采買采購是指個人或單位在一定的條件下從供應市場獲取產品作為自己的資源，為滿足自身需要開展的活動。生產部門是產品的制造者，生產計劃制定者，有能力和責任根據要求判定能否生產、按期交貨；主要問題2：需求計劃多樣化，格式、內容、要求、通知編號等不統(tǒng)一有待完善，BOM清單不準確。對回復的期盼：該報告的其他部分提供了有關部門審計發(fā)現(xiàn)和建議的詳細資料，我們 希望在收到報告之后的15天內作出書面回復。審計的依據是計劃物控部提供的資料。問題描述必須清晰，確定差異及不符的金額、數量等量化數據對被審計人員的成績、失誤公正敘述，不能回避或隱藏。離任審計報告模板：XX部門廠長（經理）離任審計報告內審字[20XX]第XX號一、審計目的描述：（簡要敘述離任人員姓名及離任日期，根據公司《XX制度》對其進行離任審計）二、審計方法、過程：對審計過程進行簡要描述，采取的方式方法等。銷售費用對分公司銷售費用的計提及支付情況進行分析，檢查有無存在超支或重復報銷費用的現(xiàn)象，檢查是否存在巧立名目套取費用的現(xiàn)象。對外協(xié)產品出現(xiàn)的質量事故進行了解，屬其所負責的客戶的及時根據質量事故的損失情況計算其應承擔的損失，在報告中詳細說明及列示。三、對外協(xié)科長（業(yè)務員）的審計對外協(xié)科長或業(yè)務員的審計主要是對各業(yè)務流程執(zhí)行層面，重點是對公司委外加工的財產不受損失及按規(guī)定計劃進行付款兩個方面進行。合同管理對分公司簽訂的各類合同進行檢查，根據《合同管理制度》及《招標管理制度》的要求進行抽查，對其中發(fā)現(xiàn)的問題進行列示。應收賬款對分公司應收賬款進行逐一核對，對出現(xiàn)索賠或折讓的問題重點檢查，對其中不符合制度的情況及核對不符的及時進行列示。（3）對發(fā)出未開票產品方面進行詢證或現(xiàn)場盤點，確保發(fā)出商品的一致性，對其發(fā)現(xiàn)不符的必須重點列示。二、對分公司經理的離任審計：對分公司經理的審計重點應放在相關制度的監(jiān)督及控制層面：通過對固定資產、低值易耗品、產品出入、存貨、應收賬款、應付賬款等環(huán)節(jié)的控制，從中檢查有無管理失控或管理責任的問題。進行分析。（3）檢查車間產品的存放是否符合制度規(guī)定，根據質量要求分類標識存放。（4）新增固定資產的申請、購置、驗收是否合規(guī)，預期使用效果經驗證是否達到。對所轄范圍內的固定資產、低值易耗品的使用管理情況進行檢查，對應固定資產管理制度及低值易耗品管理制度進行評價分析。只有具有良好的職業(yè)道德素質，同時具備較高水平的業(yè)務技能，才有可能將審計工作做好。五、不斷提高內部審計人員的綜合素質任何一項內部審計工作，都需要內部審計人員來具體負責完成。（五）內部審計人員相互之間的溝通要做好內部審計工作，內部審計人員之間的相互溝通也不可忽視。內部審計機構需要這些部門在哪些方面給予配合、如何配合，都需要內部審計機構和人員經常及時地與這些部門保持良好的溝通。在審計實施階段，要通過與被審計單位的溝通，了解和掌握被審計單位的業(yè)務概況、工作流程、內部控制制度等重要情況，確定審計的重點。這樣就可以取得組織領導層對審計建議的理解與重視，有利于審計決定的執(zhí)行，實現(xiàn)內部審計促進組織目標實現(xiàn)的目的。要做好溝通協(xié)調工作主要應從下面幾點入手：（一）做好與組織領導層的溝通內部審計機構在制定或修訂內部審計的有關制度與規(guī)定時，通過與組織領導層的充分溝通，能夠使組織領導層增加對內部審計工作的了解，使內部審計的有關制度與規(guī)定能盡快通過組織領導層的批準，以書面形式下發(fā)。四、改進工作方式，做好溝通協(xié)調工作內部審計工作的開展離不開領導層的支持，離不開組織內部相關職能部門、被審計部門的理解、配合與支持。二、找準內部審計工作的切入點應選擇最能直觀體現(xiàn)內部審計工作價值的審計項目作為內部審計工作的切入點，而通過審計能夠直接為組織帶來增收或節(jié)支的項目就是最佳的選擇，如基建修繕工程造價審計。具體應做好以下幾個方面的工作。第一篇：企業(yè)內部審計內容和注意事項企業(yè)內部審計內容和注意事項作為一名審計人員，該從那幾方面做好審計工作?.我來回答不區(qū)分大小寫看不清,換一張匿名..回答(1)貓咪香香 20100430.內部審計是內部控制的一個環(huán)節(jié)，是組織內部監(jiān)督的重要組成部分，也是內部控制的再控制。面對存在的問題，只有想辦法作出實實在在的工作成績，讓領導和群眾很直觀地看到內部審計工作的價值，讓被審計單位切實感受到內部審計對其工作的幫助和促進，才能得到領導的重視、群眾的正確認識和被審計單位的主動配合。從這一定義我們可以很明確地看出，內部審計的職能就是監(jiān)督和評價，其工作目標就是促進組織目標的實現(xiàn)。此外，內部審計人員還要深入調查了解被確定為審計工作重點的審計對象的具體情況，開展有針對性的審計項目，使內部審計的作用得到更好的發(fā)揮。因此，改變單一的工作方式簡單的狀況，做好與各相關方面的溝通，對做好內部審計工作十分重要。對審計過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，審計部門要及時與組織領導層溝通，向組織領導層詳細分析所存在的違規(guī)違紀問題和內部控制漏洞的危害，并提出內部審計的糾正措施和改進建議。首先，對被審計單位進行審計前，要向被審計單位說明內部審計不是一味的挑毛病找問題，審計的主要宗旨是“一審、二幫、三促進”，即通過審計發(fā)現(xiàn)問題，幫助被審計單位分析問題發(fā)生的原因和問題存在的危害性，向被審計單位提出解決問題、改進工作的建議，從而促進被審計單位把工作做得更好，以取得被審計單位的理解和積極配合。（三）與組織內部其他職能部門的溝通內部審計工作的開展，有時需要組織內部財務、總務、基建等行政職能部門的配合。因此，內部審計機構及其工作人員要經常保持與這些組織外部機構的聯(lián)系與溝通，以及時獲得其幫助和支持。審計過程中，審計組人員之間也要加強溝通，既明確分工，又協(xié)作配合，實現(xiàn)資源共享，提高工作效率。內部審