【正文】 十年十五年二十五年按公司檔案管理辦法執(zhí)行期滿需要銷毀時(shí)應(yīng)報(bào)告公司財(cái)務(wù)部對(duì)銷毀檔案做出鑒定由公司組織人員辦理銷毀工作的有關(guān)事宜第九章 附則第三十九條 本制度自發(fā)布之日起施行原《財(cái)務(wù)管理辦法》及《資金上繳辦法》同時(shí)廢止第四十條 本制度由公司財(cái)務(wù)部解釋 附件一中天路橋有限公司借款申請(qǐng)表 編號(hào) 年第 號(hào)申請(qǐng)人 資質(zhì) 身份證號(hào)碼證號(hào)碼 借款金額大寫 月利率12‰擔(dān)保人 資質(zhì) 身份借款期限年月申請(qǐng)人已累計(jì)日至****年**月**日申請(qǐng)理由 理由借款萬元其中向公司借款萬元其他借款萬元單位開戶銀行賬戶賬號(hào)借款申請(qǐng)人簽名蓋章部 總經(jīng)理審批意見有關(guān)部門意見部備注財(cái)務(wù)聲明本借款請(qǐng)匯入附件二保證擔(dān)保借款合同 編號(hào) 年第 號(hào)出借人中天路橋有限公司以下簡稱甲方 借款人以下簡稱乙方 保證人以下簡稱丙方乙方由于資金周轉(zhuǎn)需要向甲方借款因乙方請(qǐng)求丙方自愿為乙方向甲方借款提供無條件擔(dān)保甲方經(jīng)審查同意丙方作為乙方還款的保證人甲乙丙三方經(jīng)協(xié)商一致訂立本合同第一條 乙方向甲方借款金額人民幣大寫萬元整小寫元借款期限為****年**月**日至****年**月**日借款利率為月息12‰利息在本金歸還前分兩次付清第二條 乙方應(yīng)按期足額向甲方歸還借款本息否則乙方應(yīng)向甲方支付違約金違約金按未還款項(xiàng)的總額的每日萬分之七計(jì)算第三條 保證人承諾1丙方為乙方向甲方借款萬元提供擔(dān)保承擔(dān)連帶清償責(zé)任 2保證范圍包括借款的本金利息違約金賠償金及甲方為實(shí)現(xiàn)債權(quán)的全部費(fèi)用3如乙方不按本合同的約定償付借款本息和相應(yīng)的費(fèi)用甲方有權(quán)直接向丙方追償丙方保證在接到甲方書面催款通知的十五日內(nèi)清償上述款項(xiàng)4丙方的擔(dān)保期限為本合同借款期限屆滿后二年內(nèi)5丙方的保證責(zé)任不因主債務(wù)無效而無效不論主債務(wù)是否生效丙方均承擔(dān)連帶保證責(zé)任第四條 丙方代乙方清償借款本息費(fèi)用后有權(quán)向乙方追償?shù)谖鍡l 本合同生效后乙方如不能按期還款甲方可隨時(shí)向乙方主張權(quán)利丙方自愿承擔(dān)連帶保證責(zé)任至款項(xiàng)還清第六條 爭議的解決方式甲乙丙三方在履行本合同中發(fā)生的爭議由襄樊市中級(jí)或高級(jí)人民法院管轄第七條 本合同一式三份甲乙丙三方各執(zhí)一份 甲方中天路橋有限公司公章 法定代表人或授權(quán)代理人乙方簽字 乙方電話丙方簽字 丙方電話附件三 借據(jù)本人向中天路橋有限公司借款人民幣萬元整小寫元利率按月利率12‰計(jì)算利息分兩次支付本金到期日前支付一半另一半在本金歸還時(shí)一并支付本人保證于****年**月**日歸還貸款本金及支付利息如逾期不還本人愿按借款本息總額承擔(dān)每日萬分之七的違約金借款請(qǐng)匯入以下賬戶 戶名 賬號(hào) 開戶銀行借款人簽字****年**月**日 公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見 催款通知書你公司于****年**月**日向我公司借款人民幣已于****年**月**日到期公司財(cái)審部已多次催收請(qǐng)你單位準(zhǔn)備資金在****年**月**日前歸還所借本金及利息合計(jì)以維護(hù)本公司的合法權(quán)益款項(xiàng)匯入以下賬戶 戶名 賬號(hào) 開戶銀行中天路橋有限公司 年月日 借款人簽收此件一式二聯(lián)送債務(wù)人簽收簽收后一份給債務(wù)人一份存公司財(cái)務(wù)部 催款通知書你公司于****年**月**日向我公司借款人民幣****年**月**日到期公司財(cái)審部已多次催收請(qǐng)你單位準(zhǔn)備資金在月日前歸還所借本金及利息計(jì)以維護(hù)本公司的合法權(quán)益款項(xiàng)匯入以下賬戶 戶名已于年合 賬號(hào) 開戶銀行中天路橋有限公司 年月日 借款人簽收此件一式二聯(lián)送債務(wù)人簽收簽收后一份給債務(wù)人一份存公司財(cái)務(wù)部１第四篇：商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司日常經(jīng)營管理，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司合法權(quán)益，制定本制度。出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。庫存現(xiàn)金超過 3000 元時(shí)必須存入銀行。五、印章的保管銀行印鑒必須分人保管。需開具時(shí)必須將已開具好的發(fā)票妥善保管，未開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票及時(shí)放到保險(xiǎn)柜。二O一八年三月一日第五篇：房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。第一章 資金審批制度1，總則⑴ 公司所有款項(xiàng)的支付，須由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理一支筆簽批后，方可報(bào)銷；總經(jīng)理外出時(shí)，原則上不報(bào)銷任何費(fèi)用，特殊情況應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單據(jù)上補(bǔ)簽意見；⑵ 財(cái)務(wù)專用章、公司印鑒及支票必須由會(huì)計(jì)與出納分開保管；會(huì)計(jì)或出納不在單位期間，印章應(yīng)由總經(jīng)理指定的專人保管。⑵ 涉及交際等非正常費(fèi)用，由經(jīng)辦部門經(jīng)理提前申報(bào)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。上述費(fèi)用包干使用，節(jié)約歸已，超支不補(bǔ)。⑵ 公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)憑正式發(fā)票，由經(jīng)辦人員簽字注明事由，公司部門經(jīng)理簽字審核后，報(bào)總經(jīng)理簽字由財(cái)務(wù)報(bào)銷。公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核、配合綜合部進(jìn)行工程招投標(biāo)文件的編制、負(fù)責(zé)工程決算的審定。工程中間結(jié)算程序。第三章 財(cái)產(chǎn)管理制度公司財(cái)產(chǎn)的范圍⑴ 公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；⑵ 凡公司購入或自制的設(shè)備、車輛、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；⑶ 凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)⑴ 公司財(cái)產(chǎn)歸口綜合部應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；⑵ 各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加；⑶ 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損原因。工程決算程序。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。（4）支票領(lǐng)用，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，部門經(jīng)理簽字同意報(bào)總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；（5）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度公司車輛維修、保養(yǎng)、使用由綜合部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)審核后據(jù)實(shí)結(jié)算；辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度⑴ 公司辦公用具由綜合部統(tǒng)一采購、管理；⑵ 財(cái)務(wù)部設(shè)立帳冊(cè)登記公司辦公用品的采購、使用情況；（3）公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由綜合部統(tǒng)一安排；（4）有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由各部門提出意見并報(bào)綜合部審核制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。公司差旅費(fèi)開支制度⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；⑶ 公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標(biāo)準(zhǔn)： 部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；（5）用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須是正式發(fā)票并必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證；個(gè)別小額工程、勞務(wù)費(fèi)用等特殊情況應(yīng)附清單并在事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。建立經(jīng)濟(jì)核算制度。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。嚴(yán)禁將公司領(lǐng)購的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票向他人提供使用；嚴(yán)禁給未發(fā)生實(shí)際購銷和勞務(wù)業(yè)務(wù)的他人代開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票；嚴(yán)禁向個(gè)人或稅務(wù)機(jī)關(guān)以外的單位買取增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。發(fā)票專用章必須由出納管理。建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行收支帳目，并每天結(jié)出余額。建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)（一）會(huì)計(jì)職責(zé)按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及 財(cái)務(wù)報(bào)表的填報(bào)；會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；（二）出納職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。不完善之處另行發(fā)文補(bǔ)充。、會(huì)計(jì)檔案的保管年限：會(huì)計(jì)憑證類15年；總賬15年、明細(xì)賬15年、現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年、輔助賬簿15年、固定資產(chǎn)卡片（清理報(bào)廢后）5年；月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年，財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久；會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久。、公司業(yè)根據(jù)《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》建立會(huì)計(jì)科目。財(cái)務(wù)管理部門要認(rèn)真檢查，憑舊本領(lǐng)用新本，不得亂領(lǐng)亂用有關(guān)單據(jù)。、應(yīng)分別獨(dú)立核算的項(xiàng)目，要實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)禁混報(bào)亂報(bào)費(fèi)用現(xiàn)象。（2）彌補(bǔ)企業(yè)以前虧損。、要按稅法規(guī)定正確計(jì)提各種稅費(fèi)，準(zhǔn)確核算和反映各項(xiàng)稅金的提取和上交。企業(yè)制定合理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷制度，本企業(yè)的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算，并進(jìn)入當(dāng)期損益。五、負(fù)債管理、企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金，其他應(yīng)付款以及預(yù)提費(fèi)用等。對(duì)于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定