【正文】 第六章 責(zé)任追究第三十三條 經(jīng)審計(jì)稽核，發(fā)現(xiàn)中心各科室違反《住房公積金管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)以及中心內(nèi)部各種規(guī)章制度的，由審計(jì)稽核部門建議中心責(zé)令其限期改正，逾期不改正的，建議中心對負(fù)有責(zé)任的主管人員和直接責(zé)任人員追究責(zé)任。第三十條 審計(jì)稽核負(fù)責(zé)人應(yīng)將審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)稽核部門的書面意見書一并向中心提交審批。第二十七條 實(shí)施審計(jì)稽核前3天，應(yīng)向被審計(jì)稽核部門送達(dá)審計(jì)通知書。第五章 審計(jì)稽核工作程序第二十四條 審計(jì)稽核按照工作安排進(jìn)行；編制審計(jì)稽核工作計(jì)劃，報(bào)中心主任辦公會議討論批準(zhǔn)后組織實(shí)施。（四）微機(jī)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)互通，信息共享，對外信息交流是否暢通，咨詢回復(fù)率達(dá)到100%。（四）其它需要審計(jì)稽核的內(nèi)容。（六）其它需要審計(jì)稽核的內(nèi)容。（二）預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整的真實(shí)性、合法性。（八）其它需要審計(jì)稽核的內(nèi)容第十九條 住房公積金國債業(yè)務(wù)、定期存款審計(jì)稽核的內(nèi)容：（一）是否將住房公積金沉淀資金經(jīng)管委會批準(zhǔn)購買國債或轉(zhuǎn)存定期存款，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，使資金保值增值。（四）住房公積金的會計(jì)核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（九）其它需要審計(jì)稽核的內(nèi)容。（五）按揭貸款樓盤審核是否合規(guī)，保證金的收取、管理、退還是否合規(guī)。第十七條 住房公積金貸款日常業(yè)務(wù)審計(jì)稽核的內(nèi)容：（一）貸款發(fā)放是否嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)徟?，申請審批手續(xù)是否齊全真實(shí)，檔案是否完整。（三）職工提取住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額，是否予以核實(shí)，并出具相關(guān)提取證明。（六）單位錄用職工、退休職工、辭退職工等是否及時(shí)辦理設(shè)立、轉(zhuǎn)移、封存、啟封等手續(xù)。（二）繳存基數(shù)、繳存比例、月繳存額的調(diào)整是否合規(guī)。（三）住房公積金計(jì)劃存貸比例與實(shí)際存貸比例，預(yù)算增值收益和實(shí)際增值收益情況審計(jì)稽核。第十二條 審計(jì)稽核部門根據(jù)中心業(yè)務(wù)需要，以定期為主，不定期為輔開展審計(jì)稽核工作，并對審計(jì)稽核情況作出審計(jì)報(bào)告。（二）專項(xiàng)審計(jì)稽核是指根據(jù)住房公積金管理運(yùn)作特點(diǎn)，按照中心部署對特定事項(xiàng)進(jìn)行的審計(jì)稽核。（五）審計(jì)稽核人員認(rèn)為被審計(jì)稽核部門的住房公積金業(yè)務(wù)管理情況不符合法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)建議糾正，不予糾正的，提請中心建議有關(guān)部門按有關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。第七條 審計(jì)稽核人員享有以下權(quán)利：（一）審計(jì)稽核人員有權(quán)要求被審計(jì)稽核部門按照規(guī)定時(shí)間和內(nèi)容報(bào)送各種業(yè)務(wù)資料，被審計(jì)稽核部門不得拒絕、拖延、謊報(bào)。（六）對住房公積金經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì)稽核。（二）對住房公積金的歸集、使用情況進(jìn)行審計(jì)稽核。第三條 審計(jì)稽核部門為中心審計(jì)主體，在中心的領(lǐng)導(dǎo)下依 1法實(shí)施審計(jì)稽核工作，同時(shí)接受審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。今后稽核工作將會更加艱巨，我們要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高服務(wù)意識，創(chuàng)新工作方式，探索長效的監(jiān)管機(jī)制，為聯(lián)社又好又快發(fā)展作出更大努力。特別在防堵新案、查處陳案上下功夫，堅(jiān)決杜絕各種有章不循、違規(guī)操作行為。對稽核人員的考核從政治業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、日?；藢徲?jì)的規(guī)范化操作、稽核審計(jì)工作的諫言獻(xiàn)策等方面綜合打分，考核結(jié)果做為稽核人員年度考核的重要依據(jù)。（六）加大違規(guī)處罰力度，建立健全各種考核機(jī)制。一是信用社要加強(qiáng)內(nèi)部稽核。（四）樹立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)理念。對全區(qū)信用社的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，制定切實(shí)可行、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的操作流程。五是加大因?qū)W習(xí)不認(rèn)真造成差錯(cuò)的處罰力度。要建立學(xué)習(xí)、考核、實(shí)踐三位一體的學(xué)習(xí)培訓(xùn)模式，通過學(xué)習(xí)達(dá)到了解、理解、變通、操作的目的，使學(xué)習(xí)培訓(xùn)真正取得實(shí)效。提高人員專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。二是未充分利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)資源實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場稽核，頻繁的現(xiàn)場稽核占用大量的人力、財(cái)力，且缺乏針對性，難以保證稽核效果。（二）制度執(zhí)行力還不夠。（六）安全保衛(wèi)工作方面。（五）銀行卡和自助設(shè)備管理方面。統(tǒng)一規(guī)范部分業(yè)務(wù)操作。（四）信貸管理方面。嚴(yán)格執(zhí)行儲蓄條例和各項(xiàng)結(jié)算制度。信用社能堅(jiān)持會計(jì)基本制度，在賬務(wù)核對、反洗錢、內(nèi)部賬戶使用的合規(guī)性等方面都較為重視，做到了賬實(shí)、賬款全部相符，會計(jì)操作流程規(guī)范，會計(jì)資料裝訂及時(shí)，要素齊全。在制度建設(shè)方面，聯(lián)社制定完善了一批規(guī)章制度，并匯編成冊，發(fā)到每一位員工手中，培養(yǎng)員工學(xué)制度、守紀(jì)律的良好習(xí)慣。（一）內(nèi)部管理方面。為把防范案件工作落到實(shí)處，稽核審計(jì)部重點(diǎn)對關(guān)鍵人員、重要崗位、主要業(yè)務(wù)和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行排查，發(fā)現(xiàn)問題和不良傾向，采取有效措施及時(shí)進(jìn)行制止，同時(shí)對發(fā)現(xiàn)的有關(guān)經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博人員、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工密切進(jìn)行關(guān)注，并明確規(guī)定對一經(jīng)發(fā)現(xiàn)干部職工參與賭博活動，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并加強(qiáng)監(jiān)督管理，有效地遏制了違法犯罪行為的發(fā)生。堅(jiān)持以防為主，全方位、多渠道地預(yù)防各類違紀(jì)案件發(fā)生。通過核對，賬表、賬賬、賬簿、賬實(shí)相符，有專人保管，并按規(guī)定建立了《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領(lǐng)用登記簿》，詳細(xì)記載了領(lǐng)入、發(fā)出日期、種類、數(shù)量、起止號碼和結(jié)存情況，所有的重要空白憑證，均已納入綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理，沒有發(fā)現(xiàn)預(yù)先在重要空白憑證上加蓋預(yù)留印簽和銷號使用不規(guī)范問題，重要空白憑證的管理、領(lǐng)用、交接基本合規(guī)。序時(shí)稽核工作為全區(qū)業(yè)務(wù)經(jīng)營健康發(fā)展起了積極推動作用。各信用社根據(jù)報(bào)告要求進(jìn)行逐條整改，并執(zhí)行相關(guān)的處罰要求。對檢查中存在的問題，除明確記載事實(shí)過程外，還要加入強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)，對存在問題進(jìn)行具體定性，以備形成事實(shí)確認(rèn)書。進(jìn)入現(xiàn)場檢查前，根據(jù)信用社近期的各項(xiàng)經(jīng)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)列表和前一次檢查的事實(shí)確認(rèn)書確定本次檢查的重點(diǎn)項(xiàng)目。第一篇：稽核審計(jì)工作匯報(bào)加強(qiáng)稽核監(jiān)督防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)——安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社稽核審計(jì)工作2009年以來，安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社稽核審計(jì)工作在省聯(lián)社的高度重視和正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、強(qiáng)化監(jiān)督”的指導(dǎo)方針和 “和諧、發(fā)展、敬業(yè)、守紀(jì)”的企業(yè)文化理念，不斷更新思想觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，逐步完善稽核審計(jì)方式，加強(qiáng)輔導(dǎo)教育、預(yù)防違規(guī)操作，使稽核審計(jì)工作取得了一定的成績，特別是在全省率先成立了事后監(jiān)督中心，取得了很好的效果，得到了省聯(lián)社的充分肯定，兄弟聯(lián)社也多次參觀學(xué)習(xí)并給予了高度評價(jià)。序時(shí)稽核首先由稽核審計(jì)部立項(xiàng)審批，然后制定詳細(xì)的實(shí)施方案，在方案制定過程中向其他業(yè)務(wù)部門廣泛征求意見，將各部門需要強(qiáng)調(diào)的事項(xiàng)列入檢查范圍。工作底稿做到事實(shí)清楚，一目了然。事實(shí)確認(rèn)書經(jīng)各信用社核對無誤，由該社主任、坐班主任簽注意見交稽核審計(jì)部，稽核審計(jì)部根據(jù)事實(shí)確認(rèn)情況再次整理形成統(tǒng)一格式的稽核報(bào)告，提交聯(lián)社監(jiān)事長審閱，反饋給被檢查單位。全年對各網(wǎng)點(diǎn)的序時(shí)稽核達(dá)到四次，使全區(qū)各網(wǎng)點(diǎn)的稽核次數(shù)、稽核項(xiàng)目和工作面都達(dá)到了100%。同時(shí)，對一名離職人員進(jìn)行了離崗審計(jì)，按照審計(jì)方案和內(nèi)容，本著實(shí)事求是、客觀公正的原則進(jìn)行，重點(diǎn)狠抓了離崗人員各種手續(xù)交接和“三違”貸款的稽核；三是為了提高信貸管理水平，落實(shí)大額貸款的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，掌握貸款的合規(guī)性、安全性、抵（質(zhì)）押物品的真實(shí)、合法、有效性，防止貸款違規(guī)問題的發(fā)生，對全區(qū)*個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的大額貸款進(jìn)行了*次全面檢查，現(xiàn)場糾正了部分網(wǎng)點(diǎn)逆程序操作、貸款資料不全、合同要素不全和貸后檢查不到位的問題；四是為了加強(qiáng)重要空白憑證的管理，防范結(jié)算支付風(fēng)險(xiǎn)，防止案件發(fā)生，保障資金安全，今年開展了2次重要空白憑證管理專項(xiàng)稽核審計(jì)。首先是通過各種方法和有效途徑，組織和引導(dǎo)員工認(rèn)真學(xué)習(xí)省聯(lián)社和銀監(jiān)部門案件專項(xiàng)治理及防范操作風(fēng)險(xiǎn)等一系列文件精神來增強(qiáng)員工案件防范必要性和重要性的認(rèn)識，采取邊學(xué)習(xí)，邊討論，邊落實(shí)的方法，并結(jié)合崗位工作要求每個(gè)員工對照自己，自我檢查和剖析，從中查找存在問題根源，做到警鐘長鳴，防微杜漸；其次是為了不斷增強(qiáng)員工的法律意識，將省聯(lián)社和銀監(jiān)部門印發(fā)的案件處理通報(bào)等一系違法違紀(jì)案例及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)到各網(wǎng)點(diǎn)，在職工隊(duì)伍中開展警示教育，使廣大干部職工深刻認(rèn)識案件的產(chǎn)生及其危害，同時(shí)在全區(qū)上下認(rèn)真開展了“創(chuàng)先爭優(yōu)”、“培育合規(guī)文化、創(chuàng)建合規(guī)行社”、“案件防控質(zhì)量年”教育活動，要求廣大黨員干部和全體職工對照反面典型，檢查自己的行為，查找出思想、作風(fēng)、紀(jì)律和制度觀念等方面存在的問題和不足，并提出改進(jìn)的措施和辦法，真正從中吸取教訓(xùn)，不斷增強(qiáng)遵章守紀(jì)的自覺性。建立和落實(shí)排查制度，時(shí)刻掌握職工的思想動態(tài)。二、稽核檢查取得的成效近年來，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視業(yè)務(wù)發(fā)展及內(nèi)部管理工作，認(rèn)真踐行“和諧、發(fā)展、敬業(yè)、守紀(jì)”的企業(yè)文化理念，堅(jiān)持一手抓經(jīng)營，一手抓管理，業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)了良好的發(fā)展態(tài)勢，內(nèi)部管理水平不斷提高，成績顯著。特別在網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)、精神文明建設(shè)、事后監(jiān)督