【正文】 第六章 責任追究第三十三條 經(jīng)審計稽核，發(fā)現(xiàn)中心各科室違反《住房公積金管理條例》等相關法律法規(guī)以及中心內部各種規(guī)章制度的，由審計稽核部門建議中心責令其限期改正，逾期不改正的，建議中心對負有責任的主管人員和直接責任人員追究責任。第三十條 審計稽核負責人應將審計報告和被審計稽核部門的書面意見書一并向中心提交審批。第二十七條 實施審計稽核前3天，應向被審計稽核部門送達審計通知書。第五章 審計稽核工作程序第二十四條 審計稽核按照工作安排進行；編制審計稽核工作計劃，報中心主任辦公會議討論批準后組織實施。（四）微機網(wǎng)絡數(shù)據(jù)互通，信息共享，對外信息交流是否暢通，咨詢回復率達到100%。（四）其它需要審計稽核的內容。（六）其它需要審計稽核的內容。（二）預算編制、執(zhí)行、調整的真實性、合法性。（八）其它需要審計稽核的內容第十九條 住房公積金國債業(yè)務、定期存款審計稽核的內容：（一）是否將住房公積金沉淀資金經(jīng)管委會批準購買國債或轉存定期存款，優(yōu)化資金結構，使資金保值增值。（四）住房公積金的會計核算是否真實、準確、完整。（九）其它需要審計稽核的內容。（五）按揭貸款樓盤審核是否合規(guī)，保證金的收取、管理、退還是否合規(guī)。第十七條 住房公積金貸款日常業(yè)務審計稽核的內容：（一）貸款發(fā)放是否嚴格按規(guī)定程序審批，申請審批手續(xù)是否齊全真實，檔案是否完整。（三）職工提取住房公積金賬戶內的存儲余額，是否予以核實，并出具相關提取證明。（六）單位錄用職工、退休職工、辭退職工等是否及時辦理設立、轉移、封存、啟封等手續(xù)。（二）繳存基數(shù)、繳存比例、月繳存額的調整是否合規(guī)。（三）住房公積金計劃存貸比例與實際存貸比例，預算增值收益和實際增值收益情況審計稽核。第十二條 審計稽核部門根據(jù)中心業(yè)務需要，以定期為主，不定期為輔開展審計稽核工作，并對審計稽核情況作出審計報告。（二）專項審計稽核是指根據(jù)住房公積金管理運作特點，按照中心部署對特定事項進行的審計稽核。（五）審計稽核人員認為被審計稽核部門的住房公積金業(yè)務管理情況不符合法律法規(guī)及有關規(guī)定的，應當建議糾正，不予糾正的，提請中心建議有關部門按有關法規(guī)進行處理。第七條 審計稽核人員享有以下權利：（一）審計稽核人員有權要求被審計稽核部門按照規(guī)定時間和內容報送各種業(yè)務資料，被審計稽核部門不得拒絕、拖延、謊報。（六）對住房公積金經(jīng)費使用情況進行審計稽核。（二）對住房公積金的歸集、使用情況進行審計稽核。第三條 審計稽核部門為中心審計主體，在中心的領導下依 1法實施審計稽核工作，同時接受審計機關的業(yè)務指導。今后稽核工作將會更加艱巨，我們要進一步加強學習，提高服務意識，創(chuàng)新工作方式，探索長效的監(jiān)管機制，為聯(lián)社又好又快發(fā)展作出更大努力。特別在防堵新案、查處陳案上下功夫，堅決杜絕各種有章不循、違規(guī)操作行為。對稽核人員的考核從政治業(yè)務的學習、日常稽核審計的規(guī)范化操作、稽核審計工作的諫言獻策等方面綜合打分，考核結果做為稽核人員年度考核的重要依據(jù)。（六）加大違規(guī)處罰力度，建立健全各種考核機制。一是信用社要加強內部稽核。（四）樹立風險導向的審計理念。對全區(qū)信用社的業(yè)務操作進行統(tǒng)一規(guī)范，制定切實可行、嚴謹規(guī)范的操作流程。五是加大因學習不認真造成差錯的處罰力度。要建立學習、考核、實踐三位一體的學習培訓模式，通過學習達到了解、理解、變通、操作的目的，使學習培訓真正取得實效。提高人員專業(yè)技能和綜合素質。二是未充分利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡資源實現(xiàn)非現(xiàn)場稽核，頻繁的現(xiàn)場稽核占用大量的人力、財力，且缺乏針對性，難以保證稽核效果。（二）制度執(zhí)行力還不夠。（六）安全保衛(wèi)工作方面。（五）銀行卡和自助設備管理方面。統(tǒng)一規(guī)范部分業(yè)務操作。（四）信貸管理方面。嚴格執(zhí)行儲蓄條例和各項結算制度。信用社能堅持會計基本制度，在賬務核對、反洗錢、內部賬戶使用的合規(guī)性等方面都較為重視，做到了賬實、賬款全部相符，會計操作流程規(guī)范，會計資料裝訂及時，要素齊全。在制度建設方面，聯(lián)社制定完善了一批規(guī)章制度，并匯編成冊，發(fā)到每一位員工手中，培養(yǎng)員工學制度、守紀律的良好習慣。（一）內部管理方面。為把防范案件工作落到實處，稽核審計部重點對關鍵人員、重要崗位、主要業(yè)務和薄弱環(huán)節(jié)進行排查，發(fā)現(xiàn)問題和不良傾向，采取有效措施及時進行制止，同時對發(fā)現(xiàn)的有關經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博人員、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工密切進行關注，并明確規(guī)定對一經(jīng)發(fā)現(xiàn)干部職工參與賭博活動，嚴格按照有關規(guī)定進行處理，并加強監(jiān)督管理，有效地遏制了違法犯罪行為的發(fā)生。堅持以防為主，全方位、多渠道地預防各類違紀案件發(fā)生。通過核對，賬表、賬賬、賬簿、賬實相符，有專人保管，并按規(guī)定建立了《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領用登記簿》，詳細記載了領入、發(fā)出日期、種類、數(shù)量、起止號碼和結存情況，所有的重要空白憑證，均已納入綜合業(yè)務網(wǎng)絡系統(tǒng)管理，沒有發(fā)現(xiàn)預先在重要空白憑證上加蓋預留印簽和銷號使用不規(guī)范問題，重要空白憑證的管理、領用、交接基本合規(guī)。序時稽核工作為全區(qū)業(yè)務經(jīng)營健康發(fā)展起了積極推動作用。各信用社根據(jù)報告要求進行逐條整改，并執(zhí)行相關的處罰要求。對檢查中存在的問題，除明確記載事實過程外，還要加入強調事項，對存在問題進行具體定性，以備形成事實確認書。進入現(xiàn)場檢查前，根據(jù)信用社近期的各項經(jīng)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計列表和前一次檢查的事實確認書確定本次檢查的重點項目。第一篇：稽核審計工作匯報加強稽核監(jiān)督防范經(jīng)營風險——安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社稽核審計工作2009年以來，安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社稽核審計工作在省聯(lián)社的高度重視和正確領導下，緊緊圍繞“依法審計、服務大局、圍繞中心、強化監(jiān)督”的指導方針和 “和諧、發(fā)展、敬業(yè)、守紀”的企業(yè)文化理念，不斷更新思想觀念，轉變工作作風，逐步完善稽核審計方式，加強輔導教育、預防違規(guī)操作，使稽核審計工作取得了一定的成績，特別是在全省率先成立了事后監(jiān)督中心，取得了很好的效果，得到了省聯(lián)社的充分肯定，兄弟聯(lián)社也多次參觀學習并給予了高度評價。序時稽核首先由稽核審計部立項審批，然后制定詳細的實施方案，在方案制定過程中向其他業(yè)務部門廣泛征求意見，將各部門需要強調的事項列入檢查范圍。工作底稿做到事實清楚，一目了然。事實確認書經(jīng)各信用社核對無誤，由該社主任、坐班主任簽注意見交稽核審計部，稽核審計部根據(jù)事實確認情況再次整理形成統(tǒng)一格式的稽核報告，提交聯(lián)社監(jiān)事長審閱，反饋給被檢查單位。全年對各網(wǎng)點的序時稽核達到四次，使全區(qū)各網(wǎng)點的稽核次數(shù)、稽核項目和工作面都達到了100%。同時，對一名離職人員進行了離崗審計，按照審計方案和內容，本著實事求是、客觀公正的原則進行，重點狠抓了離崗人員各種手續(xù)交接和“三違”貸款的稽核；三是為了提高信貸管理水平，落實大額貸款的全面風險管理，掌握貸款的合規(guī)性、安全性、抵（質）押物品的真實、合法、有效性，防止貸款違規(guī)問題的發(fā)生，對全區(qū)*個網(wǎng)點的大額貸款進行了*次全面檢查，現(xiàn)場糾正了部分網(wǎng)點逆程序操作、貸款資料不全、合同要素不全和貸后檢查不到位的問題；四是為了加強重要空白憑證的管理，防范結算支付風險，防止案件發(fā)生，保障資金安全，今年開展了2次重要空白憑證管理專項稽核審計。首先是通過各種方法和有效途徑，組織和引導員工認真學習省聯(lián)社和銀監(jiān)部門案件專項治理及防范操作風險等一系列文件精神來增強員工案件防范必要性和重要性的認識，采取邊學習，邊討論，邊落實的方法，并結合崗位工作要求每個員工對照自己，自我檢查和剖析，從中查找存在問題根源，做到警鐘長鳴，防微杜漸；其次是為了不斷增強員工的法律意識，將省聯(lián)社和銀監(jiān)部門印發(fā)的案件處理通報等一系違法違紀案例及時轉發(fā)到各網(wǎng)點，在職工隊伍中開展警示教育，使廣大干部職工深刻認識案件的產(chǎn)生及其危害，同時在全區(qū)上下認真開展了“創(chuàng)先爭優(yōu)”、“培育合規(guī)文化、創(chuàng)建合規(guī)行社”、“案件防控質量年”教育活動，要求廣大黨員干部和全體職工對照反面典型，檢查自己的行為，查找出思想、作風、紀律和制度觀念等方面存在的問題和不足，并提出改進的措施和辦法，真正從中吸取教訓，不斷增強遵章守紀的自覺性。建立和落實排查制度，時刻掌握職工的思想動態(tài)。二、稽核檢查取得的成效近年來，聯(lián)社領導班子高度重視業(yè)務發(fā)展及內部管理工作，認真踐行“和諧、發(fā)展、敬業(yè)、守紀”的企業(yè)文化理念，堅持一手抓經(jīng)營，一手抓管理，業(yè)務發(fā)展呈現(xiàn)了良好的發(fā)展態(tài)勢，內部管理水平不斷提高，成績顯著。特別在網(wǎng)點建設、精神文明建設、事后監(jiān)督