【正文】 第一篇：稽核審計工作匯報加強稽核監(jiān)督防范經(jīng)營風(fēng)險——安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社稽核審計工作2009年以來，安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社稽核審計工作在省聯(lián)社的高度重視和正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、強化監(jiān)督”的指導(dǎo)方針和 “和諧、發(fā)展、敬業(yè)、守紀”的企業(yè)文化理念，不斷更新思想觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，逐步完善稽核審計方式，加強輔導(dǎo)教育、預(yù)防違規(guī)操作，使稽核審計工作取得了一定的成績，特別是在全省率先成立了事后監(jiān)督中心，取得了很好的效果，得到了省聯(lián)社的充分肯定，兄弟聯(lián)社也多次參觀學(xué)習(xí)并給予了高度評價。一、稽核審計工作的開展情況近三年以來，安寧聯(lián)社黨委高度重視和支持稽核審計工作，在信用社人員非常緊缺的情況下，抽調(diào)政治可靠、業(yè)務(wù)素質(zhì)強的骨干力量充實稽核審計隊伍；同時，聯(lián)社理事長、主任、監(jiān)事長和分管領(lǐng)導(dǎo)親自安排、過問、督辦稽核審計工作，確保了稽核審計工作的質(zhì)量，發(fā)揮了服務(wù)經(jīng)營管理和防范操作風(fēng)險的作用。（一）完善稽核審計流程，及時查糾違章違規(guī)行為 為提高稽核工作效率，充分發(fā)揮序時稽核的主導(dǎo)作用，聯(lián)社稽核審計部根據(jù)省聯(lián)社稽核審計的各項制度制定了具有可操作性的序時稽核工作流程。序時稽核首先由稽核審計部立項審批，然后制定詳細的實施方案，在方案制定過程中向其他業(yè)務(wù)部門廣泛征求意見，將各部門需要強調(diào)的事項列入檢查范圍。進入現(xiàn)場檢查前，根據(jù)信用社近期的各項經(jīng)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計列表和前一次檢查的事實確認書確定本次檢查的重點項目。在檢查實施階段，首先向各被檢查單位下發(fā)“稽核通知書”，然后進入現(xiàn)場進行檢查?，F(xiàn)場檢查工作按照實施方案的要求將所有檢查內(nèi)容劃分為六個業(yè)務(wù)單元，即會計核算質(zhì)量、存款業(yè)務(wù)、信貸管理、銀行卡及自助設(shè)備、內(nèi)控及安全保衛(wèi)、前一次稽核檢查整改情況等，每個業(yè)務(wù)單元詳細做一份工作底稿，所有工作底稿根據(jù)工作量分配到檢查組每位成員，確保檢查內(nèi)容完整、責(zé)任明確。工作底稿做到事實清楚，一目了然。對檢查中存在的問題，除明確記載事實過程外，還要加入強調(diào)事項，對存在問題進行具體定性，以備形成事實確認書。對檢查人員不能準確定性的問題，由檢查組共同協(xié)商定性?，F(xiàn)場檢查完成前，檢查組對工作底稿進行相互復(fù)核，最后匯總，形成事實確認書，完成現(xiàn)場檢查。事實確認書經(jīng)各信用社核對無誤，由該社主任、坐班主任簽注意見交稽核審計部，稽核審計部根據(jù)事實確認情況再次整理形成統(tǒng)一格式的稽核報告，提交聯(lián)社監(jiān)事長審閱，反饋給被檢查單位。各信用社根據(jù)報告要求進行逐條整改，并執(zhí)行相關(guān)的處罰要求。（二）狠抓序時稽核基礎(chǔ)工作，保質(zhì)保量完成工作任務(wù) 為認真貫徹落實信貸、財務(wù)會計制度，保障業(yè)務(wù)經(jīng)營活動合法合規(guī)，稽核審計部始終把常規(guī)序時稽核工作放在首位來抓，要求序時稽核檢查時間不間斷、業(yè)務(wù)全覆蓋，做到稽核檢查縱向到底、橫向到邊，查處有力、糾改徹底，促進了稽核工作扎實有效開展。截止目前，稽核審計部按照聯(lián)社工作要求和部門工作計劃，按季完成了全區(qū)*個信用社的柜員計算機賬務(wù)、庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、財務(wù)收支、信貸業(yè)務(wù)和安全保衛(wèi)等序時稽核任務(wù)，做到了稽核項目全面、稽核內(nèi)容詳細、稽核時間銜接，后續(xù)稽核復(fù)查和驗收工作，及時加強了稽核員的履職責(zé)任。全年對各網(wǎng)點的序時稽核達到四次，使全區(qū)各網(wǎng)點的稽核次數(shù)、稽核項目和工作面都達到了100%。序時稽核工作為全區(qū)業(yè)務(wù)經(jīng)營健康發(fā)展起了積極推動作用。（三）圍繞信用社經(jīng)營管理重點，開展專項稽核檢查 今年以來，按照聯(lián)社整體工作安排部署，稽核審計部組織實施了決算真實性、大額貸款、承兌匯票、空白憑證、柜員（授權(quán)）卡、崗位責(zé)任審計等八個方面的專項稽核檢查工作。一是為認真地規(guī)范財務(wù)核算行為，實事求是、全面準確地反映業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和財務(wù)成果，按照聯(lián)社安排，組織實施了2010年度的會計決算工作及決算真實性專項稽核，通過現(xiàn)場把關(guān)審核，防止和杜絕了弄虛作假行為的發(fā)生，確保了會計信息數(shù)據(jù)和經(jīng)營成果的真實準確；二是按照領(lǐng)導(dǎo)干部離崗審計有關(guān)規(guī)定，對原六名信用社主任在職期間的崗位履職、經(jīng)營管理、財務(wù)收支和遵章守紀等方面進行了離任審計，在客觀公正評價任職期間工作的基礎(chǔ)上，針對薄弱環(huán)節(jié)提出了合理化意見。同時，對一名離職人員進行了離崗審計，按照審計方案和內(nèi)容，本著實事求是、客觀公正的原則進行，重點狠抓了離崗人員各種手續(xù)交接和“三違”貸款的稽核；三是為了提高信貸管理水平，落實大額貸款的全面風(fēng)險管理，掌握貸款的合規(guī)性、安全性、抵（質(zhì)）押物品的真實、合法、有效性，防止貸款違規(guī)問題的發(fā)生，對全區(qū)*個網(wǎng)點的大額貸款進行了*次全面檢查，現(xiàn)場糾正了部分網(wǎng)點逆程序操作、貸款資料不全、合同要素不全和貸后檢查不到位的問題；四是為了加強重要空白憑證的管理，防范結(jié)算支付風(fēng)險，防止案件發(fā)生，保障資金安全，今年開展了2次重要空白憑證管理專項稽核審計。通過核對，賬表、賬賬、賬簿、賬實相符，有專人保管，并按規(guī)定建立了《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領(lǐng)用登記簿》，詳細記載了領(lǐng)入、發(fā)出日期、種類、數(shù)量、起止號碼和結(jié)存情況，所有的重要空白憑證，均已納入綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理，沒有發(fā)現(xiàn)預(yù)先在重要空白憑證上加蓋預(yù)留印簽和銷號使用不規(guī)范問題，重要空白憑證的管理、領(lǐng)用、交接基本合規(guī)。（四）堅持查防并舉，全方位多渠道預(yù)防違紀案件發(fā)生堅持以教育為主，不斷提高員工整體素質(zhì)和法紀觀念。為有效杜絕和預(yù)防各類經(jīng)濟案件發(fā)生，聯(lián)社堅持以思想教育為主，不斷加強員工的政治、法紀、制度和職業(yè)道德教育，以增強干部、職工的政策、法紀觀念。首先是通過各種方法和有效途徑，組織和引導(dǎo)員工認真學(xué)習(xí)省聯(lián)社和銀監(jiān)部門案件專項治理及防范操作風(fēng)險等一系列文件精神來增強員工案件防范必要性和重要性的認識，采取邊學(xué)習(xí)，邊討論，邊落實的方法，并結(jié)合崗位工作要求每個員工對照自己，自我檢查和剖析，從中查找存在問題根源，做到警鐘長鳴，防微杜漸；其次是為了不斷增強員工的法律意識，將省聯(lián)社和銀監(jiān)部門印發(fā)的案件處理通報等一系違法違紀案例及時轉(zhuǎn)發(fā)到各網(wǎng)點，在職工隊伍中開展警示教育，使廣大干部職工深刻認識案件的產(chǎn)生及其危害，同時在全區(qū)上下認真開展了“創(chuàng)先爭優(yōu)”、“培育合規(guī)文化、創(chuàng)建合規(guī)行社”、“案件防控質(zhì)量年”教育活動，要求廣大黨員干部和全體職工對照反面典型，檢查自己的行為，查找出思想、作風(fēng)、紀律和制度觀念等方面存在的問題和不足，并提出改進的措施和辦法，真正從中吸取教訓(xùn)，不斷增強遵章守紀的自覺性。堅持以防為主，全方位、多渠道地預(yù)防各類違紀案件發(fā)生。為了杜絕和預(yù)防各類案件事故的發(fā)生，聯(lián)社堅持了分層次管理和預(yù)防，全方位考核、多角度監(jiān)督的辦法。首先是狠抓層層落實預(yù)防經(jīng)濟案件責(zé)任，聯(lián)社在每年初，理事長都與各部門、信用社簽訂《安全保衛(wèi)和案件防控責(zé)任書》，信用社與每個員工簽訂《安全保衛(wèi)和案件防控責(zé)任書》，稽核審計部組織并督促各信用社落實，建立了一級抓一級，一級向一級負責(zé)的管理機制，調(diào)動了一切可以利用的監(jiān)督防范力量，增強了案件防范責(zé)任意識；其次是為了改進服務(wù)，塑造良好的信合企業(yè)形象，從解決和治理個別機構(gòu)服務(wù)意識差，嚴厲打擊違章違紀的行為入手，在全區(qū)*個網(wǎng)點建立了群眾監(jiān)督舉報站，由稽核人員負責(zé)定期收集群眾舉報信件，并堅持做到對不論來自何方的舉報，內(nèi)容真實與否都堅持有案必查，有力地打擊了歪風(fēng)邪氣，弘揚了正氣，保證了信用社正常工作秩序和行業(yè)風(fēng)氣的好轉(zhuǎn)。建立和落實排查制度，時刻掌握職工的思想動態(tài)。為把防范案件工作落到實處，稽核審計部重點對關(guān)鍵人員、重要崗位、主要業(yè)務(wù)和薄弱環(huán)節(jié)進行排查，發(fā)現(xiàn)問題和不良傾向，采取有效措施及時進行制止，同時對發(fā)現(xiàn)的有關(guān)經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博人員、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工密切進行關(guān)注，并明確規(guī)定對一經(jīng)發(fā)現(xiàn)干部職工參與賭博活動，嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行處理，并加強監(jiān)督管理，有效地遏制了違法犯罪行為的發(fā)生。（五）加強稽核人員的思想教育，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì) 為了加強稽核隊伍建設(shè)，首先堅持政治、業(yè)務(wù)、法紀和專業(yè)理論知識的學(xué)習(xí)不放松，并積極參加每周聯(lián)社組織的集體學(xué)習(xí)，以會代訓(xùn)學(xué)習(xí)，組織稽核人員認真學(xué)習(xí)黨的各項方針、政策，積極參加保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動，并要求每位稽核人員談?wù)J識、寫心得，結(jié)合本職崗位制定工作計劃和奮斗目標，同時加強了稽核監(jiān)察、業(yè)務(wù)知識、黨風(fēng)廉政等方面的政策制度和新出臺的法律法規(guī)以及電腦操作知識的學(xué)習(xí)，除定期組織學(xué)習(xí)外，還要求稽核人員堅持自學(xué)，通過學(xué)習(xí)拓寬了知識領(lǐng)域、提高了稽核人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力，豐富了專業(yè)理論知識。其次，是加強對稽核人員保持良好的職業(yè)道德和遵紀守法及自律意識教育，使他們能夠做到嚴以律己、兢兢業(yè)業(yè)、恪盡職守，在思想上牢固地樹立起高尚的世界觀、人生觀、價值觀、