【正文】 ￥ ￥ ￥ ￥ 本期現(xiàn)金增加量 ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ 其中：現(xiàn)金增量 ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ 分配紅利 ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ 分配利息 ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ 收回銀行貸款 ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ 期末項目殘值 ￥ 合計： ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ 項目現(xiàn)金流量計算 前五年自有資金現(xiàn)金流量預(yù)算 單位 : 萬元 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 期初現(xiàn)金投入量 (￥ ) 年初現(xiàn)金 ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ 本期現(xiàn) 金增加量 ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ 其中：現(xiàn)金增量 ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ 分配紅利 ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ 期末項目殘值 ￥ 合計： ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ 表 511 現(xiàn)金流量 計算 表 （六） 投資可行性分析 資本成本預(yù)測 資金成本： =3%+*(18%3%)=27% 自有資金 借款 合計 金額 ￥ ￥ ￥ 資金成本 % % WACC: % 表 512 資本成本 計算 現(xiàn)金流量指標(biāo) 凈現(xiàn)值 凈現(xiàn)值指標(biāo)是指特定方案未來現(xiàn)金流入的現(xiàn)值與未來現(xiàn)金流出的現(xiàn)值之間的差額，是反映投資項目在建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營期限內(nèi)獲利 能力的動態(tài)指標(biāo)。由此，我們可以看到此項目有著很強(qiáng)的獲利能力，并表現(xiàn)出良好的獲利趨勢。當(dāng)內(nèi)部收益率大于資本成本率時，說明該項目具有可行性；否則，該項目是不可行的。所得稅定額征收每年 萬元 表 58 還款計劃和財務(wù) 費(fèi)用 預(yù)算 （五） 主要財務(wù)報表預(yù)測 前五年資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 單位 : 萬元 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 資產(chǎn) : 貨幣資金 存貨 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 負(fù)債 : 銀行借款 應(yīng)付賬款 負(fù)債合計 所有者權(quán)益 : 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 負(fù)債和所有者權(quán)益合計 表 59 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表 前五年利潤表預(yù)算 單位 : 萬元 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用 二、營業(yè)利潤 () 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 三、利潤總額 () 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤 () 說明：所得稅為定額征收每年 萬元 前五年利潤分配算 單位 : 萬元 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 凈利潤 () 減：資本公積 盈余公 積 股利分配 未分配利潤 () 注：公司第二年起，按稅后凈利的 20%向投資者分配利潤。 由于進(jìn)貨來源的原因，增值稅按小規(guī)模納稅人的制度計算。銀行借款的貸款利息為 6%（利息及還款計劃詳見財務(wù)費(fèi)用預(yù)算表） 。 ○ 3 店內(nèi)及門面廣告設(shè)計 公共推廣的目的在于要保持和建立與顧客及所在社區(qū)良好的關(guān)系，樹立負(fù)責(zé)、環(huán)保、健康的企業(yè)形象。 ○ 3 心里定價策略：零頭定價、最小單位定價、分級定價 渠道策略 分銷渠道：大力發(fā)展自營店，暫不考慮加盟。 以成本加成定價為基礎(chǔ)，以競爭導(dǎo)向定價為輔，即首先根據(jù)成本加成定價，再根據(jù)競爭對手的價格進(jìn)行調(diào)整，確保價格不高于周邊超市，高于周邊農(nóng)貿(mào)市場合理比例之內(nèi)。 ○ 1 為了保證便捷性，店面選址要合理，要考慮顧客停車方便，營業(yè)時間符合顧客的購買習(xí)慣。使用單一的品牌，強(qiáng)調(diào)品牌的統(tǒng)一性，保證統(tǒng)一的店面形象。 三、 市場營銷 （一） 市場選擇戰(zhàn)略 市場細(xì)分 根據(jù)消費(fèi)者的年齡可分為：單身青年、已婚青年顧客、中年顧客、老年顧客 根據(jù)消費(fèi)者的工作情況可分為：工作、退休 根據(jù)地理位置可分為：新建小區(qū)和成熟小區(qū) 產(chǎn)品定位 企業(yè)定位：主營時令蔬菜的連鎖社區(qū)便利店 產(chǎn)品定位：便捷的購買服務(wù)、新鮮安全的蔬菜保證、實(shí)惠的價格 目標(biāo)市場選擇 新建小區(qū)、空余時間較少的上班族、追 求健康品質(zhì)的年輕人、行動不太方便的老人。 現(xiàn)有競爭者的威脅 蔬菜作為農(nóng)產(chǎn)品的一種 , 具備農(nóng)產(chǎn)品的共性，競爭者多而又無差異。這種差異性表現(xiàn)在產(chǎn)品的質(zhì)量、包裝、形狀、品牌、專利、銷售渠道、銷售地點(diǎn)和售后服務(wù)等方面。而有組織的農(nóng)戶則不同 , 其產(chǎn)品大部分由基地收購或由相關(guān)組織按合同收購 , 農(nóng)戶與基地或相關(guān)組織之間的利益聯(lián)系較為緊密 , 只要產(chǎn)品質(zhì)量能夠達(dá)到雙方事先約定的標(biāo)準(zhǔn)水平 , 產(chǎn)品銷售基本上就有了保障。 賣方威脅 在這里 , 先將蔬菜的供方界定為蔬菜生產(chǎn)的農(nóng)戶和蔬菜生產(chǎn)基地。盡管借助于化學(xué)檢驗(yàn)可以滿足這一要求 , 但對每一個消費(fèi)者來將 , 支付這種分析成本未免昂貴且不便捷。 買方威脅 從最終消費(fèi)者的角度來看 , 買方的討價還價能力較弱。這五種競爭力量分別是 : 潛在進(jìn)入者、替代品的威脅、買方討價還價能力、賣方討價還價能力以及現(xiàn)有競爭者之間的競爭。 （ 3）損耗量較大 蔬菜產(chǎn)品不同于其他一些產(chǎn)品，有其固定的保鮮期。物流配送具有減少蔬菜的流通環(huán)節(jié)、降低蔬菜產(chǎn)品的采購成本、提高供應(yīng)鏈運(yùn)作效率、快速響應(yīng)市場、促進(jìn)產(chǎn)銷雙方戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系形成的重要功能。其次 ，農(nóng)戶的分散經(jīng)營增加了農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施難度。 威脅分析 (Threat) (1)農(nóng)戶小規(guī)模經(jīng)營 蔬菜超市要降低進(jìn)貨成本就必須減少蔬菜產(chǎn)品物流的中間環(huán)節(jié)。自 2021 年以來，北京、上海、深圳、南京、杭州等大城市相繼制定了推進(jìn)農(nóng)貿(mào)市場超市化改革的政策。 機(jī)會分析 (Opportunity) (1)適應(yīng)不斷增長的消費(fèi)需求 社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人民生活水平的提高，消費(fèi)需求的變化是蔬菜超市經(jīng)營快速發(fā)展的內(nèi)在動因 。超市經(jīng)營蔬菜的運(yùn)營成本也明顯高于農(nóng)貿(mào)市場，比如單子、包裝袋、標(biāo)簽等費(fèi)用，其它如水電費(fèi)等。 （ 5）交易優(yōu)勢 超市蔬菜產(chǎn)品的包裝上都貼有標(biāo)簽，標(biāo)簽上注明蔬菜的名稱、規(guī)格、價格等，使人一目了然，降低了消費(fèi)者搜尋此類信息的成本。 （ 3）質(zhì)量優(yōu)勢 進(jìn)行了蔬菜產(chǎn)品經(jīng)營的大量專用性資產(chǎn)投資后，超市出售低質(zhì)量蔬菜產(chǎn)品的機(jī)會成本也隨之提高，超市更有動力對蔬菜產(chǎn)品的質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，以維護(hù)自己的信譽(yù)。 根據(jù)對相同特征的其他店面的觀察和我們的銷售目標(biāo)，我們預(yù)計日客流量 150 人，日銷售額 1500 元 （ 3）費(fèi)用預(yù)測 2030 平米標(biāo)準(zhǔn)店租金 20213000 元 /月，店員工資 2人 2021 元 /月，水費(fèi) 20元/月，電費(fèi) 300 元 /月 （三） SWOT 分析 優(yōu)勢分析 (Strength) (1)信譽(yù)優(yōu)勢 與一般農(nóng)貿(mào)市場不同的是，蔬菜超市一般都是由企業(yè)出面或是自主經(jīng)營，對超市的經(jīng)營業(yè)主在進(jìn)貨和銷售上進(jìn)行統(tǒng)一管理。 調(diào)查內(nèi)容框架 （略） 調(diào)查方法與抽樣設(shè)計 采用問卷調(diào)查的形式和隨機(jī)抽樣的方法 進(jìn)行攔截式 面訪 目標(biāo)總體：濟(jì)南市市中區(qū)世紀(jì)佳苑小區(qū)居民 抽樣框：本小區(qū) 15號樓居民 調(diào)查問卷 鮮宜佳 蔬菜超市二七店顧客調(diào)查 您好，我們是濟(jì)南市家家蔬菜連鎖超市的市場調(diào)查員，我們將要在本小區(qū)開一家連鎖店，為了更好的給您提供服務(wù)，希望您能花幾分鐘時間完成我們的調(diào)查，我們將會贈送小禮物一份。 （ 2）調(diào)查對象 計劃開店小區(qū) 及周圍 的居民 。如果以 5萬以上來區(qū)分中產(chǎn)，這是一個龐大的群體。這次調(diào)查對象為 25 到 45歲的濟(jì)南市民，共有 1680 人接受了問卷調(diào)查。 社會環(huán)境 消費(fèi)觀是指人們對消費(fèi)水平、消費(fèi)方式等問題的總的態(tài)度和總的看法。 ”4月 12 日，農(nóng)業(yè)部副部長危朝安在第一屆國家農(nóng)藥殘留標(biāo)準(zhǔn)審評委員會成立大會上說。 中國已成為世界上最大的 “ 菜籃子 ” 。除奶類和水果外，其余 “ 菜籃子 ” 產(chǎn)品的人均占有量均已達(dá)到或超過世界人均水平。 政治環(huán)境 菜籃子工程 是 為緩解我國副食品供應(yīng)偏緊的矛盾，農(nóng)業(yè)部于 1988 年提出建設(shè) “ 菜籃子工程 ” 。％ 位次 19 月累計 位次 濟(jì)南 9 8 8 11 14 沈陽 7 12 13 8 13 大連 12 12 11 8 12 長春 14 12 14 6 4 哈爾濱 10 8 15 15 3 南京 5 11 6 13 1 杭州 6 3 2 6 2 寧波 11 4 4 5 5 廈門 15 1 5 4 8 青島 8 7 7 10