【正文】 e、 f、 g，分別表示無(wú)法獲得的 ZETA模型中七變量各自的系數(shù)。 ? 阿爾特曼教授在 1968年分析了美國(guó)破產(chǎn)企業(yè)和非破產(chǎn)企業(yè)的 22個(gè)會(huì)計(jì)變量和 22個(gè)非會(huì)計(jì)變量，從中選出了 5個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)，并依據(jù)這 5個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)建立了 Z評(píng)分模型。 ? 四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)要素：（ 1） 借款人的違約率（ probability of default， PD） ；（ 2）違約損失率（ loss given default， LGD)；（ 3）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露或敞口（ exposure at default， EAD)；（ 4）期限（ maturity， M) ? EL=PD*LGD*EAD 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ? 采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法進(jìn)行資本監(jiān)管要分兩步走，先是建立初級(jí)法（ Foundation IRB），然后再建立高級(jí)法（ Advanced IRB）。 ? 巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)下的資本充足水平進(jìn)行計(jì)量，對(duì)達(dá)到高標(biāo)準(zhǔn)要求的銀行采用不同的資本監(jiān)管（即對(duì)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量資本充足率的銀行給予相對(duì)較低的資本充足率的優(yōu)惠），由此為銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理提供積極性。 （二）標(biāo)準(zhǔn)法與內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ? 巴塞爾委員會(huì) 2023年 6月發(fā)布的 《 新資本協(xié)議 》提出了兩種信用風(fēng)險(xiǎn)的度量方法，即標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。 1916年， SP開(kāi)發(fā)出傳統(tǒng)信用評(píng)級(jí)產(chǎn)品。 CreditMetrics模型、Credit Portfolio View模型、 Credit Risk+模型等 3大模型。 ? （ 2）回收現(xiàn)金流法。（ P102） 債項(xiàng)評(píng)級(jí) ? （ EAD）：債務(wù)人違約時(shí)預(yù)期表內(nèi)項(xiàng)目和表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)暴露總額。（ P100） ? （ 1） RiskCalc模型：適用于非上市公司的違約概率模型。 ? 違約概率與違約頻率（違約率）不同：違約頻率（違約率）是事后檢驗(yàn)的結(jié)果，而違約概率是分析模型作出的事前預(yù)測(cè)。當(dāng)下列一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，債務(wù)人即被視為違約：（ 1）債務(wù)人對(duì)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期 90天以上；（ 2）除非采取變現(xiàn)抵（質(zhì)）押品等追索措施，債務(wù)人可能無(wú)法全額償還對(duì)銀行的債務(wù)。 ? 三個(gè)重要指標(biāo)：違約概率（ Probability of Default, PD)，違約損失率（ Loss Given Default, LGD)，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（ Exposure at Default, EAD) 風(fēng)險(xiǎn)暴露分類 ? 六類風(fēng)險(xiǎn)暴露： (P92) ? ? ? ? ? ? 客戶評(píng)級(jí) ? ? ? ? 客戶評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。 信用危機(jī)：表現(xiàn)、危害與根源 ? 中國(guó)人的文化傳統(tǒng)是言而有信的嗎？ ? 中國(guó)人在什么場(chǎng)合最講信用？ ? 在我國(guó)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，債權(quán)人得不到應(yīng)有的保護(hù)，債務(wù)人得不到應(yīng)有的約束，那些不講信用的債務(wù)人得不到應(yīng)有的懲罰，這是銀行信貸資產(chǎn)流失的根源，也是信用危機(jī)產(chǎn)生的根源。 ? 汪丁?。骸耙粋€(gè)社會(huì)的金融不論怎樣衍生，一旦信用成了問(wèn)題，便不可收拾地要向基礎(chǔ)坍縮”，如果不能恢復(fù)信用，那么，“金融無(wú)望，財(cái)經(jīng)無(wú)望，社會(huì)無(wú)望”。 ? 刑罰過(guò)重，可能存在司法不公。 1993年國(guó)家外匯儲(chǔ)備只有。 5月14日，《人民日?qǐng)?bào)》評(píng)論員文章：《罕見(jiàn)的大案，深刻的教訓(xùn)》。 ? 4月 26日，一審判決：以詐騙罪、偽造公文印章罪判處梅直方有期徒刑 20年，李卓明 14年，驅(qū)逐出境；以玩忽職守罪、泄露國(guó)家秘密罪判處趙金榮 11年；以玩忽職守罪、為境外人員非法提供國(guó)家秘密罪判處徐志國(guó) 19年。對(duì)利用上述信用證進(jìn)行的一切交易活動(dòng)及其產(chǎn)生的后果，我行一概不承擔(dān)任何責(zé)任和義務(wù)。當(dāng)趙向梅、李索要反擔(dān)保文件時(shí)，梅、李二人以虛構(gòu)的“聯(lián)合國(guó)家共和銀行”的名義，制作了一張金額為 100億美元的備用信用證作為反擔(dān)保。 ? 4月 1日、 2日，趙、徐與梅、李簽定了 3份引資總額為 100億美元的協(xié)議書(shū)。牟其中利用信用證的融資功能，意圖通過(guò)循環(huán)開(kāi)立信用證的方式，長(zhǎng)期占用資金，其目的和信用證的融資功能是一致的。 爭(zhēng)論焦點(diǎn) —— 信用證詐騙還是信用證融資？ ? 刑事一審判決與二審裁定在闡述理由時(shí)，均認(rèn)定被告單位南德集團(tuán)及牟其中具有非法占有國(guó)家資金之目的。南德集團(tuán)被判處罰金500萬(wàn)元，牟其中犯信用證詐騙罪被判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身。 牟其中 信用證詐騙 案 ? 1995年 8月 15日至 1996年 8月 21日期間，南德集團(tuán)憑借虛構(gòu)的進(jìn)口貨物合同、交通銀行貴陽(yáng)分行對(duì)合同的“見(jiàn)證意見(jiàn)書(shū)”，通過(guò)湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司在中國(guó)銀行湖北分行共騙開(kāi)信用證 33份，開(kāi)證總金額為 8000多萬(wàn)美元。 P89 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的局限 ? 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)不僅僅存在貸款業(yè)務(wù)。 ? ： （ 1）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁；（ 2）連環(huán)擔(dān)保十分普遍；（ 3）真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握；（ 4）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高；（ 5）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度大。 ? 大多采用現(xiàn)金交易，很少開(kāi)具發(fā)票。 ? 留置主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。 ? （ 2）抵押人不轉(zhuǎn)移對(duì)抵押物的占有、保管，并承擔(dān)相應(yīng)的保管責(zé)任；質(zhì)押擔(dān)保的質(zhì)物要轉(zhuǎn)移給質(zhì)權(quán)人占有、保管，由質(zhì)權(quán)人承擔(dān)相應(yīng)的保管責(zé)任。 2023年 2月 13日，中國(guó)人民銀行、中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》 。 ⑷代位物。 質(zhì)押貸款的種類 ? 。 作為抵押物的財(cái)產(chǎn)必須有價(jià)值和使用價(jià)值 ， 必須依法能夠轉(zhuǎn)讓或流通 ， 必須易于估價(jià) 、 出售 、 適銷(xiāo)適用 ， 而且 ， 其有效使用期必須長(zhǎng)于借款期 。 抵押貸款 ? 抵押貸款是指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 ? 貸款保證的方式：有一般保證和連帶責(zé)任保證兩種方式 。 析 ? （ 1）管理層風(fēng)險(xiǎn)分析 ? （ 2）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 ? （ 3）生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 ? （ 4）宏觀經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及自然環(huán)境分析 ? 擔(dān)保的概念：為維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益、提高貸款償還的可能性、降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，由借款人或第三方對(duì)貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來(lái)源。主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析 ? （ 2）財(cái)務(wù)比率分析。第 3章 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)控制 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 商業(yè)銀行的貸款及客戶分類 ? 貸款可劃分單筆貸款和貸款組合 ? 商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶和個(gè)人客戶 ? 法人客戶分為企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶 ? 企業(yè)類客戶可分為單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶 單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? ? ? ? ? 客戶的類型，如是企業(yè)法人客戶還是機(jī)構(gòu)法人客戶。 ? （ 1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析?，F(xiàn)金的流入和流出，分三個(gè)部分：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。 ? 以下單位不得為保證人：國(guó)家機(jī)關(guān)；學(xué)校 、 幼兒園 、 醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位 、 社會(huì)團(tuán)體；企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu) 、 職能部門(mén) 。 ? 當(dāng)事人對(duì)保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的 ， 按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任 。 ? 抵押物是指由抵押人提供的 ， 經(jīng)抵押權(quán)人認(rèn)可的 ， 在債務(wù)人到期不履行或不能履行合同義務(wù)時(shí) ， 抵押權(quán)人可以依照法律規(guī)定或者合同約定予以處分的財(cái)產(chǎn) 。 ? 質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息 、 違約金 、 損害賠償金 、 質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用 。⑶孳息。⑵依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票。 抵押貸款和質(zhì)押貸款的區(qū)別 ? （ 1）抵押物主要是不動(dòng)產(chǎn)；質(zhì)物主要是動(dòng)產(chǎn)、有價(jià)證券或知識(shí)產(chǎn)權(quán)。 ? 留置擔(dān)