【正文】 第 3章 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)識別 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)控制 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量 信用風(fēng)險(xiǎn)識別 ? 單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別 ? 集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別 ? 個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別 ? 貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)識別 商業(yè)銀行的貸款及客戶分類 ? 貸款可劃分單筆貸款和貸款組合 ? 商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶和個(gè)人客戶 ? 法人客戶分為企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶 ? 企業(yè)類客戶可分為單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶 單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別 ? ? ? ? ? 客戶的類型，如是企業(yè)法人客戶還是機(jī)構(gòu)法人客戶。 ? 基本經(jīng)營情況，如業(yè)務(wù)范圍、盈利情況等。 ? 信用狀況，如有無違約紀(jì)錄等。 ? （ 1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析。主要是對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析 ? （ 2）財(cái)務(wù)比率分析。分析盈利能力比率、效率比率、杠桿比率和流動(dòng)比率等四大類比率指標(biāo)。 ? （ 3）現(xiàn)金流量分析?，F(xiàn)金的流入和流出，分三個(gè)部分：經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。 析 ? （ 1）管理層風(fēng)險(xiǎn)分析 ? （ 2）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 ? （ 3）生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析 ? （ 4）宏觀經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及自然環(huán)境分析 ? 擔(dān)保的概念：為維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益、提高貸款償還的可能性、降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來源。 ? 擔(dān)保是第一還款來源還是第二還款來源？ ? 擔(dān)保有五種方式：保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。 保證貸款 ? 保證貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 ? 以下單位不得為保證人：國家機(jī)關(guān)；學(xué)校 、 幼兒園 、 醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位 、 社會(huì)團(tuán)體；企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu) 、 職能部門 。 ? 貸款保證的方式：有一般保證和連帶責(zé)任保證兩種方式 。一般保證的保證人享有檢索抗辯權(quán) 。 商業(yè)銀行通常僅接受連帶責(zé)任保證 。 ? 當(dāng)事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的 ， 按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任 。 抵押貸款 ? 抵押貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 ? 抵押是指債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對特定財(cái)產(chǎn)的占有，而將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法律規(guī)定以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。這里的債務(wù)人或第三人為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為抵押物。 ? 抵押物是指由抵押人提供的 ， 經(jīng)抵押權(quán)人認(rèn)可的 ， 在債務(wù)人到期不履行或不能履行合同義務(wù)時(shí) ， 抵押權(quán)人可以依照法律規(guī)定或者合同約定予以處分的財(cái)產(chǎn) 。 作為抵押物的財(cái)產(chǎn)必須有價(jià)值和使用價(jià)值 ， 必須依法能夠轉(zhuǎn)讓或流通 ， 必須易于估價(jià) 、 出售 、 適銷適用 ， 而且 ， 其有效使用期必須長于借款期 。 質(zhì)押貸款 ? 質(zhì)押貸款是指按 《 中華人民共和國擔(dān)保法 》 規(guī)定的質(zhì)押方式 ， 以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款 。 ? 設(shè)立質(zhì)權(quán)的人 ， 稱為出質(zhì)人；享有質(zhì)權(quán)的人 ， 稱為質(zhì)權(quán)人；債務(wù)人或者第三人移交給債權(quán)人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物 。 ? 質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息 、 違約金 、 損害賠償金 、 質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用 。 質(zhì)押貸款的種類 ? 。 質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物的效力具體包括：⑴質(zhì)物。⑵從物。⑶孳息。 ⑷代位物。 ? 。 下列權(quán)利可以質(zhì)押：⑴匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單。⑵依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票。 2023年 2月 13日，中國人民銀行、中國證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》 。⑶依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)。⑷依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。 抵押貸款和質(zhì)押貸款的區(qū)別 ? （ 1）抵押物主要是不動(dòng)產(chǎn)；質(zhì)物主要是動(dòng)產(chǎn)、有價(jià)證券或知識產(chǎn)權(quán)。 ? （ 2）抵押人不轉(zhuǎn)移對抵押物的占有、保管，并承擔(dān)相應(yīng)的保管責(zé)任；質(zhì)押擔(dān)保的質(zhì)物要轉(zhuǎn)移給質(zhì)權(quán)人占有、保管，由質(zhì)權(quán)人承擔(dān)相應(yīng)的保管責(zé)任。 ? （ 3）質(zhì)押在質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人協(xié)商不一致時(shí)，質(zhì)權(quán)人可以自行將質(zhì)物賣掉，但當(dāng)?shù)盅喝伺c抵押權(quán)人協(xié)商不一致時(shí)，必須通過法院解決。 留置與定金 ? 留置的概念：債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不能按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償（ P62）。 ? 留置擔(dān)保的范圍：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用（ P62）。 ? 留置主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。 ? 定金：當(dāng)事人約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔(dān)保。 ? 商業(yè)銀行極少采用留置與定金作為擔(dān)保方式。 對中小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)識別和分析時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ? 具有更為突出的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，直接影響其償債能力。 ? 大多采用現(xiàn)金交易，很少開具發(fā)票。 ? 容易出現(xiàn)逃廢債現(xiàn)象，直接影響其償還意愿。 集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別 ? 。集團(tuán)法人客戶具有的四個(gè)特征（ P80）；集團(tuán)內(nèi)各關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易。 ? ： （ 1）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁；（ 2）連環(huán)擔(dān)保十分普遍；（ 3）真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握；（ 4）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高；（ 5）風(fēng)險(xiǎn)識別和貸后管理難度大。（ P84） 個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別 ? ? ：個(gè)人住房按揭貸款和個(gè)人零售貸款 貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)識別 ? 貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性。貸款組合的整體風(fēng)險(xiǎn)通常小于單筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的簡單加總。 ? 貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)當(dāng)更多關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響： ； 風(fēng)險(xiǎn)； 。 P89 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)識別的局限 ? 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)不僅僅存在貸款業(yè)務(wù)。票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和透支，同業(yè)拆借與存放同業(yè)，證券投資，或有負(fù)債業(yè)務(wù)（主要有擔(dān)保業(yè)務(wù)、票據(jù)承兌業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)）都存在信用風(fēng)險(xiǎn)。 ? 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)除了信用風(fēng)險(xiǎn)之外，還有利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)等。 ? 商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)的識別問題。 牟其中 信用證詐騙 案 ? 1995年 8月 15日至 1996年 8月 21日期間，南德集團(tuán)憑借虛構(gòu)的進(jìn)口貨物合同、交通銀行貴陽分行對合同的“見證意見書”，通過湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司在中國銀行湖北分行共騙開信用證 33份，開證總金額為 8000多萬美元。 實(shí)際兌付信用證 31份，承兌總金額達(dá) 7500多萬美元。除部分用于還債及業(yè)務(wù)支出外，余款大多用于循環(huán)開立信用證，從而給中國銀行湖北分行造成實(shí)際損失 3500多萬美元美元，折合人民幣 。 ? 2023年 5月 30日，武漢市中級人民法院一審裁定：南德集團(tuán)及其法定代表人牟其中構(gòu)成信用證詐騙罪。南德集團(tuán)被判處罰金500萬元，牟其中犯信用證詐騙罪被判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身。 ? 2023年 8月 22日，湖北省高級人民法院于作出終審裁定：駁回上訴，維持原判。 ? 2023年 9月，牟其中的刑期改為 18年?！斑@是法院方面依據(jù)牟其中在獄中表現(xiàn)良好的情況作出的”。 爭論焦點(diǎn) —— 信用證詐騙還是信用證融資？ ? 刑事一審判決與二審裁定在闡述理由時(shí)，均認(rèn)定被告單位南德集團(tuán)及牟其中具有非法占有國家資金之目的。 辯方則稱被催促還款期間，牟其中有還款的意愿和還款行為，非法占有的犯罪目的難以成立。已有證據(jù)只能證明南德集團(tuán)及牟其中意圖通過信用證方式為集團(tuán)融資。 ? 信用證是一種融資工具。牟其中利用信用證的融資功能，意圖通過循環(huán)開立信用證的方式，長期占用資金，其目的和信用證的融資功能是一致的。因?yàn)樾庞米C項(xiàng)下的資金本身就有為開證申請