【正文】 第 3章 信用風險管理 ? 信用風險識別 ? 信用風險計量 ? 信用風險監(jiān)測與報告 ? 信用風險控制 ? 信用風險資本計量 信用風險識別 ? 單一法人客戶信用風險識別 ? 集團法人客戶信用風險識別 ? 個人客戶信用風險識別 ? 貸款組合的信用風險識別 商業(yè)銀行的貸款及客戶分類 ? 貸款可劃分單筆貸款和貸款組合 ? 商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶和個人客戶 ? 法人客戶分為企業(yè)類客戶和機構類客戶 ? 企業(yè)類客戶可分為單一法人客戶和集團法人客戶 單一法人客戶信用風險識別 ? ? ? ? ? 客戶的類型，如是企業(yè)法人客戶還是機構法人客戶。 ? 基本經(jīng)營情況，如業(yè)務范圍、盈利情況等。 ? 信用狀況，如有無違約紀錄等。 ? （ 1）財務報表分析。主要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析 ? （ 2）財務比率分析。分析盈利能力比率、效率比率、杠桿比率和流動比率等四大類比率指標。 ? （ 3）現(xiàn)金流量分析。現(xiàn)金的流入和流出，分三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。 析 ? （ 1）管理層風險分析 ? （ 2）行業(yè)風險分析 ? （ 3）生產(chǎn)與經(jīng)營風險分析 ? （ 4）宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境分析 ? 擔保的概念：為維護債權人和其他當事人的合法權益、提高貸款償還的可能性、降低商業(yè)銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。 ? 擔保是第一還款來源還是第二還款來源？ ? 擔保有五種方式：保證、抵押、質押、留置與定金。 保證貸款 ? 保證貸款是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。 ? 以下單位不得為保證人：國家機關；學校 、 幼兒園 、 醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位 、 社會團體；企業(yè)法人的分支機構 、 職能部門 。 ? 貸款保證的方式：有一般保證和連帶責任保證兩種方式 。一般保證的保證人享有檢索抗辯權 。 商業(yè)銀行通常僅接受連帶責任保證 。 ? 當事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的 ， 按照連帶責任保證承擔保證責任 。 抵押貸款 ? 抵押貸款是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 ? 抵押是指債務人或第三人不轉移對特定財產(chǎn)的占有，而將該財產(chǎn)作為債權的擔保，在債務人不履行債務時，債權人有權依法律規(guī)定以該財產(chǎn)折價或以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。這里的債務人或第三人為抵押人，債權人為抵押權人，提供擔保的財產(chǎn)為抵押物。 ? 抵押物是指由抵押人提供的 ， 經(jīng)抵押權人認可的 ， 在債務人到期不履行或不能履行合同義務時 ， 抵押權人可以依照法律規(guī)定或者合同約定予以處分的財產(chǎn) 。 作為抵押物的財產(chǎn)必須有價值和使用價值 ， 必須依法能夠轉讓或流通 ， 必須易于估價 、 出售 、 適銷適用 ， 而且 ， 其有效使用期必須長于借款期 。 質押貸款 ? 質押貸款是指按 《 中華人民共和國擔保法 》 規(guī)定的質押方式 ， 以借款人或第三人的動產(chǎn)或權利作為質物發(fā)放的貸款 。 ? 設立質權的人 ， 稱為出質人；享有質權的人 ， 稱為質權人；債務人或者第三人移交給債權人的動產(chǎn)或權利為質物 。 ? 質押擔保的范圍包括主債權及利息 、 違約金 、 損害賠償金 、 質物保管費用和實現(xiàn)質權的費用 。 質押貸款的種類 ? 。 質權人對質物的效力具體包括：⑴質物。⑵從物。⑶孳息。 ⑷代位物。 ? 。 下列權利可以質押：⑴匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單。⑵依法可以轉讓的股份、股票。 2023年 2月 13日，中國人民銀行、中國證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《證券公司股票質押貸款管理辦法》 。⑶依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產(chǎn)權。⑷依法可以質押的其他權利。 抵押貸款和質押貸款的區(qū)別 ? （ 1）抵押物主要是不動產(chǎn)；質物主要是動產(chǎn)、有價證券或知識產(chǎn)權。 ? （ 2）抵押人不轉移對抵押物的占有、保管，并承擔相應的保管責任；質押擔保的質物要轉移給質權人占有、保管，由質權人承擔相應的保管責任。 ? （ 3）質押在質權人與出質人協(xié)商不一致時，質權人可以自行將質物賣掉，但當?shù)盅喝伺c抵押權人協(xié)商不一致時，必須通過法院解決。 留置與定金 ? 留置的概念：債權人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不能按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償（ P62）。 ? 留置擔保的范圍：主債權及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現(xiàn)留置權的費用（ P62）。 ? 留置主要應用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。 ? 定金：當事人約定一方向對方給付定金作為債權的擔保。 ? 商業(yè)銀行極少采用留置與定金作為擔保方式。 對中小企業(yè)進行信用風險識別和分析時應重點關注的風險點 ? 具有更為突出的經(jīng)營風險，直接影響其償債能力。 ? 大多采用現(xiàn)金交易，很少開具發(fā)票。 ? 容易出現(xiàn)逃廢債現(xiàn)象，直接影響其償還意愿。 集團法人客戶信用風險識別 ? 。集團法人客戶具有的四個特征（ P80）；集團內各關聯(lián)方之間的關聯(lián)交易。 ? ： （ 1）內部關聯(lián)交易頻繁；（ 2）連環(huán)擔保十分普遍；（ 3）真實財務狀況難以掌握；（ 4）系統(tǒng)性風險較高；（ 5）風險識別和貸后管理難度大。（ P84） 個人客戶信用風險識別 ? ? ：個人住房按揭貸款和個人零售貸款 貸款組合的信用風險識別 ? 貸款組合內的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關性。貸款組合的整體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總。 ? 貸款組合信用風險分析應當更多關注系統(tǒng)性風險可能造成的影響： ； 風險； 。 P89 商業(yè)銀行信用風險識別的局限 ? 商業(yè)銀行信用風險不僅僅存在貸款業(yè)務。票據(jù)貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和透支，同業(yè)拆借與存放同業(yè)，證券投資，或有負債業(yè)務（主要有擔保業(yè)務、票據(jù)承兌業(yè)務、信用證業(yè)務）都存在信用風險。 ? 商業(yè)銀行貸款風險除了信用風險之外，還有利率風險、匯率風險、流動性風險、通貨膨脹風險等。 ? 商業(yè)銀行自身信用風險的識別問題。 牟其中 信用證詐騙 案 ? 1995年 8月 15日至 1996年 8月 21日期間，南德集團憑借虛構的進口貨物合同、交通銀行貴陽分行對合同的“見證意見書”，通過湖北省輕工業(yè)品進出口公司在中國銀行湖北分行共騙開信用證 33份，開證總金額為 8000多萬美元。 實際兌付信用證 31份，承兌總金額達 7500多萬美元。除部分用于還債及業(yè)務支出外，余款大多用于循環(huán)開立信用證，從而給中國銀行湖北分行造成實際損失 3500多萬美元美元，折合人民幣 。 ? 2023年 5月 30日，武漢市中級人民法院一審裁定：南德集團及其法定代表人牟其中構成信用證詐騙罪。南德集團被判處罰金500萬元，牟其中犯信用證詐騙罪被判處無期徒刑，剝奪政治權利終身。 ? 2023年 8月 22日，湖北省高級人民法院于作出終審裁定：駁回上訴，維持原判。 ? 2023年 9月，牟其中的刑期改為 18年?！斑@是法院方面依據(jù)牟其中在獄中表現(xiàn)良好的情況作出的”。 爭論焦點 —— 信用證詐騙還是信用證融資？ ? 刑事一審判決與二審裁定在闡述理由時，均認定被告單位南德集團及牟其中具有非法占有國家資金之目的。 辯方則稱被催促還款期間，牟其中有還款的意愿和還款行為，非法占有的犯罪目的難以成立。已有證據(jù)只能證明南德集團及牟其中意圖通過信用證方式為集團融資。 ? 信用證是一種融資工具。牟其中利用信用證的融資功能，意圖通過循環(huán)開立信用證的方式，長期占用資金，其目的和信用證的融資功能是一致的。因為信用證項下的資金本身就有為開證申請