【正文】 50%（含）的綜合性房地產(chǎn)項(xiàng)目，其貸款視同商用房開發(fā)貸款。 ? c)科技開發(fā)項(xiàng)目貸款，指用于新技術(shù)和新產(chǎn)品的研制開發(fā)、科技成果向生產(chǎn)領(lǐng)域轉(zhuǎn)化或應(yīng)用而發(fā)放的貸款。 ? 3）調(diào)查注意事項(xiàng)： ? a)貸款人應(yīng)安排客戶部門或組成專家小組對固定資產(chǎn)貸款進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評估，并形成風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)報(bào)告，為信貸決策提供依據(jù)。 ? b)貸款項(xiàng)目的情況。 ? f)借款人應(yīng)在貸款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，持有人民銀行頒發(fā)的貸款卡。 ? b)借款人（含新設(shè)項(xiàng)目的控股股東）信用狀況良好，無重大不良記錄，對外權(quán)益性投資比例符合國家有關(guān)規(guī)定。 ?新增流動資金貸款額度 =營運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運(yùn)資金 ? 5）評級 。同時(shí)，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。 ? j)調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會“流動資金貸款需求量的測算參考”的規(guī)定，合理測算流動資金貸款需求，滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營過程中有效信貸資金需求。 ? 2)借款人申請流動資金貸款，須同時(shí)具備以下條件 ? a)借款人依法設(shè)立，生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)； ? b)借款用途明確、合法； ? c)借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源和按期還本付息的能力； ? d)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄； 四、流動資金貸款 ? e)在貸款人已開立基本賬戶或一般存款賬戶，自愿接受信貸監(jiān)管和結(jié)算監(jiān)督，如實(shí)提供有關(guān)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)報(bào)表； ? f)有限公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資符合國家有關(guān)規(guī)定； ? g)持有人民銀行頒發(fā)并年審有效的貸款卡； ? h)除不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)，事業(yè)法人應(yīng)當(dāng)向事業(yè)單位登記管理部門辦理年檢手續(xù)，特殊行業(yè)須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的經(jīng)營許可證； ? i)貸款人要求的其他條件。 ? 調(diào)查人員對客戶資料的真實(shí)性、完整性、有效性負(fù)責(zé)。 ? 3）貸款用途 主要用于個(gè)體工商戶、經(jīng)營戶、微小企業(yè)主等生產(chǎn)經(jīng)營中的流 動資金不足，個(gè)人生活消費(fèi)等。 ? 7）貸款方式、期限及金額 。 ? 5)貸款調(diào)查 。主要用于創(chuàng)業(yè)者圍繞創(chuàng)業(yè)開展的生產(chǎn)經(jīng)營活動，包括項(xiàng)目研發(fā)資金、配套服務(wù)、原材料的購買等，不得用于個(gè)人生活消費(fèi)。對種養(yǎng)大戶、專業(yè)戶金額較大的資金需求，可要求借款人提供保證、抵押、質(zhì)押或聯(lián)保等擔(dān)保方式。 ? e)其他相關(guān)資料。 ? 4）戶主建立經(jīng)濟(jì)檔案應(yīng)包括以下項(xiàng)目 ? a)姓名、住址、婚姻狀況、聯(lián)系方式、身份證復(fù)印件和婚姻情況證明文件等。 ? b)購置農(nóng)機(jī)具。 ? e)貸款用途明確。 ? 2）貸款申請時(shí)應(yīng)具備下列條件 ? a)具有完全民事行為能力，年齡在 18—60周歲的農(nóng)戶。 ? 要求調(diào)查集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)，人財(cái)物的管理模式。 ? 調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)水平、生產(chǎn)管理、科研能力、產(chǎn)品適銷情況、銷售渠道及銷售模式在行業(yè)內(nèi)的競爭優(yōu)劣勢情況，并據(jù)此對企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的競爭力和行業(yè)地位進(jìn)行分析和驗(yàn)證。授信用途、還款來源調(diào)查與分析 二、生產(chǎn)型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容 ? 要求實(shí)地考察企業(yè)的辦公場所、生產(chǎn)場地、施工現(xiàn)場、原材料及產(chǎn)成品存儲倉庫，關(guān)注企業(yè)辦公環(huán)境、生產(chǎn)設(shè)備狀況、生產(chǎn)景氣程度和現(xiàn)場管理情況，最好能夠提供相關(guān)現(xiàn)場圖片，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、施工進(jìn)度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。 ? 運(yùn)用增值稅納稅申報(bào)表、完稅證明等外部資料判斷主營業(yè)務(wù)收入的真實(shí)性。 ? 調(diào)查企業(yè)的倉儲環(huán)節(jié)，是否自有倉庫、倉庫地點(diǎn)、倉庫使用年限（合作年限）、存儲量（占比）、倉庫硬件條件和實(shí)際管理情況；調(diào)查企業(yè)的運(yùn)輸環(huán)節(jié)，是否自有運(yùn)輸車隊(duì)、車隊(duì)運(yùn)作時(shí)間（合作時(shí)間、合作記錄）、運(yùn)輸量（占比）、運(yùn)力保障程度。 ? 調(diào)查人員須分析借款人的優(yōu)勢和不足，揭示主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，衡量擔(dān)保等保障措施的可靠性和充足性，在調(diào)查報(bào)告上明確表達(dá)傾向性調(diào)查意見和授信結(jié)論并簽字確認(rèn)。 ? 調(diào)查授信用途的合法、合規(guī)性。調(diào)查客戶融資計(jì)劃；調(diào)查客戶融資規(guī)模是否與貿(mào)易背景吻合。 ?◆他行融資情況 ?調(diào)查企業(yè)與全部金融機(jī)構(gòu)的合作情況，除了解應(yīng)付票據(jù)、短期借款、長期借款等報(bào)表科目外，還必須了解企業(yè)表外融資情況（如信用證、保函等）；要求了解企業(yè)在不同金融機(jī)構(gòu)的融資金額、起止日期、利率、保證條件（含保證金比例）等相關(guān)內(nèi)容。 ? ◆現(xiàn)金流量表 ? 現(xiàn)金流量表反映企業(yè)現(xiàn)金收付的情況，鑒于授信的到期償還是以現(xiàn)金方式進(jìn)行，授信調(diào)查時(shí)要十分關(guān)心授信對象的現(xiàn)金獲取能力。 ? ◆產(chǎn)品銷售成本 ? 調(diào)查主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成（固定成本與變動成本，其中折舊和攤銷的數(shù)量），了解成本的重大變化及其主要原因。通過查驗(yàn)銷售發(fā)票、資金流等，核實(shí)銷售收入的真實(shí)性。 ?◆應(yīng)交稅金 ?正常情況下，應(yīng)交稅金數(shù)額不應(yīng)過大。 ? 調(diào)查土地使用權(quán)屬及價(jià)值，原始價(jià)格和費(fèi)用是否繳清，土地使用年限和抵押情況；調(diào)查其他無形資產(chǎn)如何產(chǎn)生，對企業(yè)的實(shí)際作用和影響。 ?◆存貨 ?至少調(diào)查數(shù)量最大的五種原材料和產(chǎn)成品的有關(guān)情況，調(diào)查主要產(chǎn)成品和原材料品種及對應(yīng)金額、價(jià)值的波動情況、貨物存放地點(diǎn)及狀態(tài)（如是否已辦理倉單質(zhì)押等），結(jié)合銷售情況，分析企業(yè)的庫存管理能力、庫存結(jié)構(gòu)的合理性、存貨的毀損情況等。當(dāng)其他應(yīng)收帳款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的 10%時(shí)，可不對該科目進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。 ?對于合并報(bào)表，還要求查清貨幣資金在母公司和主要子公司間的分布情況，并說明母公司對主要子公司資金的實(shí)際控制能力。 ? 。當(dāng)非股權(quán)投資總額小于企業(yè)總資產(chǎn)的 5%時(shí)，一般可不進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查； ? 對于股權(quán)投資，詳細(xì)調(diào)查被投資企業(yè)的情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)的代碼證號、主營業(yè)務(wù)等基本情況，以及被投資企業(yè)的經(jīng)營情況。 ? 如審計(jì)意見并非“標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見”，需要進(jìn)一步核實(shí)相關(guān)情況；如更換會計(jì)師事務(wù)所的，說明并核實(shí)更換原因。提供復(fù)印件的必須核對與原件是否一致，對財(cái)務(wù)報(bào)表中不平衡、前后期數(shù)據(jù)不銜 ? 接、科目使用不規(guī)范等情況，必須在調(diào)整后進(jìn)行分析評價(jià)并在調(diào)查報(bào)告中予以披露。 七、客戶財(cái)務(wù)狀況調(diào)查內(nèi)容 ? 調(diào)查企業(yè)提供的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告信息完整（包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表、完整的審計(jì)說明和報(bào)表附注、會計(jì)師事務(wù)所的有關(guān)證書和會計(jì)師的從業(yè)資格證書復(fù)印件、會計(jì)師事務(wù)所和會計(jì)師的聯(lián)系電話）。調(diào)查企業(yè)是否存在欠稅、訴訟糾紛，分解或重立企業(yè)等情況。當(dāng)應(yīng)收、付帳款金額小于客戶總資產(chǎn)的 10%時(shí)，可以只了解客戶 ? 名稱、主要合作產(chǎn)品，否則，至少對銷售額或采購額、應(yīng)收帳款或應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款或預(yù)付帳款金額居前三名的企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。 ? 調(diào)查企業(yè)的倉儲、運(yùn)輸環(huán)節(jié)。對其經(jīng)營歷史、經(jīng)營規(guī)模、生產(chǎn)要素及生產(chǎn)條件、競爭能力、行業(yè)依存度、經(jīng)營策略進(jìn)行評價(jià)，根據(jù)不同行業(yè)、不同類型客戶的不同特點(diǎn)進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)了解客戶的經(jīng)營模式、生產(chǎn)要素、購銷特點(diǎn)。調(diào)查核心管理人員的基本素質(zhì)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、營銷能力和過往信用記錄，并披露曾有的下列行為： ? 1）曾經(jīng)在各級銀行監(jiān)管部門所公布的逃廢債企業(yè)，或曾在拖欠金融機(jī)構(gòu)貸款的企業(yè)中擔(dān)任董事長、法定代表人、總經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理職務(wù)； ? 2）曾經(jīng)逃避個(gè)人債務(wù)、個(gè)人擔(dān)保責(zé)任，或在金融機(jī)構(gòu)仍有逾期授信，或有惡意的信用卡透支記錄； ? 3）正涉及重大債務(wù)糾紛； ? 4）曾有刑事、經(jīng)濟(jì)類案底或嫌疑； ? 5）曾有經(jīng)營破產(chǎn)企業(yè)記錄； ? 6）曾經(jīng)在被收購、重組企業(yè)擔(dān)任重要職務(wù) 五、客戶所處行業(yè)地位的調(diào)查內(nèi)容 ? 調(diào)查客戶所在行業(yè)所處的行業(yè)周期的具體階段，行業(yè)的發(fā)展趨勢，國家和地區(qū)的政策支持情況；客戶主要經(jīng)營產(chǎn)品在所在地區(qū)的市場狀況，供需情況及市場供需的變化趨勢；客戶在所在地區(qū)及全國市場的市場占有率情況，其未來（至少未來 1年）的發(fā)展趨勢情況和市場競爭力變化趨勢情況；客戶主要銷售市場的主要競爭對手及其競爭優(yōu)劣勢情況。 ? 調(diào)查企業(yè)的關(guān)聯(lián)方及下屬核心企業(yè)的經(jīng)營狀況及信譽(yù)狀況，其中包括控股企業(yè)、參股企業(yè)、下屬企業(yè)（非獨(dú)立法人）及兄弟關(guān)聯(lián)企業(yè)。對個(gè)人股東，調(diào)查其所投資的其它企業(yè)情況；對法人股東，至少對最大三名股東的對外投資情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，同時(shí)若有必要，調(diào)查股東之股東情況；對企業(yè)實(shí)際控制人投資的其他關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，包括企業(yè)名稱、投資金額、股權(quán)比例、主營業(yè)務(wù)及核心產(chǎn)品、企業(yè)負(fù)責(zé)人等基本信息。 ? 關(guān)注法定代表人證明書和法人代表授權(quán)委托書的有效期限、授權(quán)范圍以及法定代表人與營業(yè)執(zhí)照所載是否相同等。 ? 要注意企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的有效期、年檢情況及企業(yè)名稱、法定代表人、股東、經(jīng)營范圍變更等情況。 ? 與企業(yè)法定代表人、總經(jīng)理及經(jīng)營班子、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人面談，并隨機(jī)與其他層面工作人員交談，了解企業(yè)的成長經(jīng)營歷史、管理方式、經(jīng)營思路、發(fā)展規(guī)劃及存在的問題，判斷企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的經(jīng)營管理能力及其對企業(yè)的掌控能力，驗(yàn)證所調(diào)查的情況的可靠性。 ? 抵押人提供的資料：身份證明，營業(yè)執(zhí)照，抵押物權(quán)利證書，公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、董事會成員身份證件、股東會或董事會同意抵押擔(dān)保的決議、有限責(zé)任公司或股份有限公司的同意抵押意見書，有權(quán)對外出具擔(dān)保決策機(jī)構(gòu)同意抵押意見書、國有資產(chǎn)管理部門同意的抵押函等。 ? 登錄身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，人民銀行征信系統(tǒng)，查詢個(gè)人征信信用記錄，打印征信報(bào)告書。 ? 1需提供的其他資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。 ? 本年度及申請授信前一個(gè)月（最近月份）存借款及對外擔(dān)保情況。 ? 公司制企業(yè)法人的公司章程；董事會成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本；董事會成員身份證明；若為有限責(zé)任公司客戶、股份有限公司客戶、合資合作企業(yè)客戶，應(yīng)查閱該公司或企業(yè)的章程，確定有權(quán)決議機(jī)關(guān)提供同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；股東大會關(guān)于利潤分配的決議；事業(yè)單位有權(quán)部門批文；外資企業(yè)，還需要該企業(yè)成立批準(zhǔn)機(jī)關(guān)的授權(quán)。 ? 加蓋公章的法人（組織機(jī)構(gòu)）代碼證（復(fù)印件）、稅務(wù)登記證明（復(fù)印件）、生產(chǎn)經(jīng)營許可證（復(fù)印件）、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證書（復(fù)印件）等。 ? 法人營業(yè)執(zhí)照，特殊行業(yè)的企業(yè)須提供有權(quán)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證或企業(yè)資質(zhì)等級證書及其年檢證明。 ? 人民銀行頒發(fā)的有效貸款卡。申請借款前一期的財(cái)務(wù)報(bào)告。 ? 1新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人（委托代理人）簽字式樣。 ? 個(gè)人及家庭收入、資產(chǎn)證明。身份證明，營業(yè)執(zhí)照，特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證、企業(yè)資質(zhì)等級證書，有限責(zé)任公司或股份有限公司的同意保證意見書、有權(quán)對外出具擔(dān)保決策機(jī)構(gòu)同意保證意見書、保證人對外擔(dān)保清單、財(cái)務(wù)報(bào)告等。 第二單元 ? 一、客戶基本概況調(diào)查方法及內(nèi)容 ? 二、客戶組織架構(gòu)及關(guān)聯(lián)方情況信息調(diào)查內(nèi)容 ? 三、客戶及關(guān)聯(lián)方聲譽(yù)情況及履約記錄的調(diào)查內(nèi)容 ? 四、客戶管理層履歷及管理層領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)的調(diào)查內(nèi)容 ? 五、客戶所處行業(yè)地位的調(diào)查內(nèi)容 ? 六、客戶經(jīng)營情況調(diào)查內(nèi)容 ? 七、客戶財(cái)務(wù)狀況調(diào)查內(nèi)容 ? 八、對授信用途、還款來源調(diào)查內(nèi)容 ? 九、調(diào)查要求 一、客戶基本概況調(diào)查方法及內(nèi)容 ? 實(shí)地考察企業(yè)的辦公場所、生產(chǎn)場地、施工現(xiàn)場、原材料及產(chǎn)成品存儲倉庫，關(guān)注企業(yè)辦公環(huán)境、生產(chǎn)設(shè)備狀況、生產(chǎn)景氣程度和現(xiàn)場管理情況，提供相關(guān)現(xiàn)場圖片，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、班產(chǎn)量、日產(chǎn)量、施工進(jìn)度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。 ? 到注冊地工商行政管理局查詢并打印或復(fù)印公司注冊登記信息及相關(guān)資料（須由工商局簽章或保留網(wǎng)上查詢記錄），到企業(yè)查詢并打印驗(yàn)資報(bào)告、章程、董事會成員簽字樣本等。 ? 核驗(yàn)企業(yè)稅務(wù)登記證的年檢合格情況。 二、客戶組織架構(gòu)及關(guān)聯(lián)方情況信息調(diào)查內(nèi)容 ? 調(diào)查企業(yè)股東的具體情況，包括股東名稱、代碼證號、投資金額、股權(quán)比例、主營業(yè)務(wù)等。 ? 3）如為非上市公司，應(yīng)調(diào)查： ? a)是否有籌資、融資計(jì)劃； ? b)過去三年發(fā)生的重大重組或主業(yè)改變的情況；授信期內(nèi)有無重大重組或主業(yè)改變可能。 四、客戶管理層履歷及管理層領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)的調(diào)查內(nèi)容 ? 調(diào)查企業(yè)經(jīng)營管理者（董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及實(shí)際控制人等）素質(zhì)和資歷情況以評價(jià)企業(yè)的經(jīng)營能力、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的穩(wěn)定性及企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性；同時(shí)也可以了解到企業(yè)本身之外的一些信息，如關(guān)聯(lián)企業(yè)信息等。 六、客戶經(jīng)營情況調(diào)查內(nèi)容 ?調(diào)查客戶的經(jīng)營情況。 ? 調(diào)查企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營周期，包括采購環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、庫存環(huán)節(jié)和銷售環(huán)節(jié)各環(huán)節(jié)的具體流程和所需時(shí)間；根據(jù)經(jīng)營周期及周期內(nèi)的資金占用情況，估算企業(yè)完成一個(gè)經(jīng)營周期所需的資金，并以此作為企業(yè)資金需求的依據(jù)。通過查驗(yàn)銷售發(fā)票、相關(guān)合同及資金流等，核實(shí)客戶購、銷行為的真實(shí)性。說明實(shí)繳所得稅與報(bào)表計(jì)算應(yīng)繳所得稅差異的