【正文】 50%（含）的綜合性房地產(chǎn)項目，其貸款視同商用房開發(fā)貸款。 ? c)科技開發(fā)項目貸款，指用于新技術和新產(chǎn)品的研制開發(fā)、科技成果向生產(chǎn)領域轉(zhuǎn)化或應用而發(fā)放的貸款。 ? 3）調(diào)查注意事項： ? a)貸款人應安排客戶部門或組成專家小組對固定資產(chǎn)貸款進行全面的風險評估，并形成風險評價報告，為信貸決策提供依據(jù)。 ? b)貸款項目的情況。 ? f)借款人應在貸款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，持有人民銀行頒發(fā)的貸款卡。 ? b)借款人（含新設項目的控股股東）信用狀況良好，無重大不良記錄，對外權(quán)益性投資比例符合國家有關規(guī)定。 ?新增流動資金貸款額度 =營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金 ? 5）評級 。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。 ? j)調(diào)查人員應根據(jù)銀監(jiān)會“流動資金貸款需求量的測算參考”的規(guī)定，合理測算流動資金貸款需求，滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營過程中有效信貸資金需求。 ? 2)借款人申請流動資金貸款，須同時具備以下條件 ? a)借款人依法設立，生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)； ? b)借款用途明確、合法； ? c)借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源和按期還本付息的能力； ? d)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄； 四、流動資金貸款 ? e)在貸款人已開立基本賬戶或一般存款賬戶，自愿接受信貸監(jiān)管和結(jié)算監(jiān)督，如實提供有關經(jīng)營情況和財務報表； ? f)有限公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資符合國家有關規(guī)定； ? g)持有人民銀行頒發(fā)并年審有效的貸款卡； ? h)除不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)，事業(yè)法人應當向事業(yè)單位登記管理部門辦理年檢手續(xù)，特殊行業(yè)須持有有權(quán)機關頒發(fā)的經(jīng)營許可證； ? i)貸款人要求的其他條件。 ? 調(diào)查人員對客戶資料的真實性、完整性、有效性負責。 ? 3）貸款用途 主要用于個體工商戶、經(jīng)營戶、微小企業(yè)主等生產(chǎn)經(jīng)營中的流 動資金不足，個人生活消費等。 ? 7）貸款方式、期限及金額 。 ? 5)貸款調(diào)查 。主要用于創(chuàng)業(yè)者圍繞創(chuàng)業(yè)開展的生產(chǎn)經(jīng)營活動，包括項目研發(fā)資金、配套服務、原材料的購買等，不得用于個人生活消費。對種養(yǎng)大戶、專業(yè)戶金額較大的資金需求，可要求借款人提供保證、抵押、質(zhì)押或聯(lián)保等擔保方式。 ? e)其他相關資料。 ? 4）戶主建立經(jīng)濟檔案應包括以下項目 ? a)姓名、住址、婚姻狀況、聯(lián)系方式、身份證復印件和婚姻情況證明文件等。 ? b)購置農(nóng)機具。 ? e)貸款用途明確。 ? 2）貸款申請時應具備下列條件 ? a)具有完全民事行為能力，年齡在 18—60周歲的農(nóng)戶。 ? 要求調(diào)查集團組織結(jié)構(gòu)，人財物的管理模式。 ? 調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)設備、技術水平、生產(chǎn)管理、科研能力、產(chǎn)品適銷情況、銷售渠道及銷售模式在行業(yè)內(nèi)的競爭優(yōu)劣勢情況，并據(jù)此對企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的競爭力和行業(yè)地位進行分析和驗證。授信用途、還款來源調(diào)查與分析 二、生產(chǎn)型企業(yè)特別調(diào)查內(nèi)容 ? 要求實地考察企業(yè)的辦公場所、生產(chǎn)場地、施工現(xiàn)場、原材料及產(chǎn)成品存儲倉庫，關注企業(yè)辦公環(huán)境、生產(chǎn)設備狀況、生產(chǎn)景氣程度和現(xiàn)場管理情況，最好能夠提供相關現(xiàn)場圖片，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、施工進度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。 ? 運用增值稅納稅申報表、完稅證明等外部資料判斷主營業(yè)務收入的真實性。 ? 調(diào)查企業(yè)的倉儲環(huán)節(jié)，是否自有倉庫、倉庫地點、倉庫使用年限（合作年限）、存儲量（占比）、倉庫硬件條件和實際管理情況；調(diào)查企業(yè)的運輸環(huán)節(jié)，是否自有運輸車隊、車隊運作時間（合作時間、合作記錄）、運輸量（占比）、運力保障程度。 ? 調(diào)查人員須分析借款人的優(yōu)勢和不足，揭示主要風險點，衡量擔保等保障措施的可靠性和充足性，在調(diào)查報告上明確表達傾向性調(diào)查意見和授信結(jié)論并簽字確認。 ? 調(diào)查授信用途的合法、合規(guī)性。調(diào)查客戶融資計劃；調(diào)查客戶融資規(guī)模是否與貿(mào)易背景吻合。 ?◆他行融資情況 ?調(diào)查企業(yè)與全部金融機構(gòu)的合作情況，除了解應付票據(jù)、短期借款、長期借款等報表科目外，還必須了解企業(yè)表外融資情況（如信用證、保函等）；要求了解企業(yè)在不同金融機構(gòu)的融資金額、起止日期、利率、保證條件（含保證金比例）等相關內(nèi)容。 ? ◆現(xiàn)金流量表 ? 現(xiàn)金流量表反映企業(yè)現(xiàn)金收付的情況，鑒于授信的到期償還是以現(xiàn)金方式進行，授信調(diào)查時要十分關心授信對象的現(xiàn)金獲取能力。 ? ◆產(chǎn)品銷售成本 ? 調(diào)查主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成（固定成本與變動成本，其中折舊和攤銷的數(shù)量），了解成本的重大變化及其主要原因。通過查驗銷售發(fā)票、資金流等，核實銷售收入的真實性。 ?◆應交稅金 ?正常情況下，應交稅金數(shù)額不應過大。 ? 調(diào)查土地使用權(quán)屬及價值，原始價格和費用是否繳清，土地使用年限和抵押情況；調(diào)查其他無形資產(chǎn)如何產(chǎn)生，對企業(yè)的實際作用和影響。 ?◆存貨 ?至少調(diào)查數(shù)量最大的五種原材料和產(chǎn)成品的有關情況，調(diào)查主要產(chǎn)成品和原材料品種及對應金額、價值的波動情況、貨物存放地點及狀態(tài)（如是否已辦理倉單質(zhì)押等），結(jié)合銷售情況，分析企業(yè)的庫存管理能力、庫存結(jié)構(gòu)的合理性、存貨的毀損情況等。當其他應收帳款金額小于企業(yè)總資產(chǎn)的 10%時，可不對該科目進行詳細調(diào)查。 ?對于合并報表，還要求查清貨幣資金在母公司和主要子公司間的分布情況，并說明母公司對主要子公司資金的實際控制能力。 ? 。當非股權(quán)投資總額小于企業(yè)總資產(chǎn)的 5%時，一般可不進行詳細調(diào)查； ? 對于股權(quán)投資，詳細調(diào)查被投資企業(yè)的情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)的代碼證號、主營業(yè)務等基本情況，以及被投資企業(yè)的經(jīng)營情況。 ? 如審計意見并非“標準無保留審計意見”，需要進一步核實相關情況；如更換會計師事務所的，說明并核實更換原因。提供復印件的必須核對與原件是否一致，對財務報表中不平衡、前后期數(shù)據(jù)不銜 ? 接、科目使用不規(guī)范等情況，必須在調(diào)整后進行分析評價并在調(diào)查報告中予以披露。 七、客戶財務狀況調(diào)查內(nèi)容 ? 調(diào)查企業(yè)提供的財務審計報告信息完整（包含資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表、完整的審計說明和報表附注、會計師事務所的有關證書和會計師的從業(yè)資格證書復印件、會計師事務所和會計師的聯(lián)系電話）。調(diào)查企業(yè)是否存在欠稅、訴訟糾紛，分解或重立企業(yè)等情況。當應收、付帳款金額小于客戶總資產(chǎn)的 10%時，可以只了解客戶 ? 名稱、主要合作產(chǎn)品，否則，至少對銷售額或采購額、應收帳款或應付帳款、預收帳款或預付帳款金額居前三名的企業(yè)進行詳細調(diào)查。 ? 調(diào)查企業(yè)的倉儲、運輸環(huán)節(jié)。對其經(jīng)營歷史、經(jīng)營規(guī)模、生產(chǎn)要素及生產(chǎn)條件、競爭能力、行業(yè)依存度、經(jīng)營策略進行評價，根據(jù)不同行業(yè)、不同類型客戶的不同特點進行調(diào)查，重點了解客戶的經(jīng)營模式、生產(chǎn)要素、購銷特點。調(diào)查核心管理人員的基本素質(zhì)、行業(yè)經(jīng)驗、營銷能力和過往信用記錄，并披露曾有的下列行為： ? 1）曾經(jīng)在各級銀行監(jiān)管部門所公布的逃廢債企業(yè)，或曾在拖欠金融機構(gòu)貸款的企業(yè)中擔任董事長、法定代表人、總經(jīng)理或財務負責人等高級管理職務； ? 2）曾經(jīng)逃避個人債務、個人擔保責任，或在金融機構(gòu)仍有逾期授信，或有惡意的信用卡透支記錄； ? 3）正涉及重大債務糾紛； ? 4）曾有刑事、經(jīng)濟類案底或嫌疑； ? 5）曾有經(jīng)營破產(chǎn)企業(yè)記錄； ? 6）曾經(jīng)在被收購、重組企業(yè)擔任重要職務 五、客戶所處行業(yè)地位的調(diào)查內(nèi)容 ? 調(diào)查客戶所在行業(yè)所處的行業(yè)周期的具體階段，行業(yè)的發(fā)展趨勢，國家和地區(qū)的政策支持情況；客戶主要經(jīng)營產(chǎn)品在所在地區(qū)的市場狀況，供需情況及市場供需的變化趨勢；客戶在所在地區(qū)及全國市場的市場占有率情況，其未來（至少未來 1年）的發(fā)展趨勢情況和市場競爭力變化趨勢情況；客戶主要銷售市場的主要競爭對手及其競爭優(yōu)劣勢情況。 ? 調(diào)查企業(yè)的關聯(lián)方及下屬核心企業(yè)的經(jīng)營狀況及信譽狀況，其中包括控股企業(yè)、參股企業(yè)、下屬企業(yè)（非獨立法人）及兄弟關聯(lián)企業(yè)。對個人股東，調(diào)查其所投資的其它企業(yè)情況；對法人股東，至少對最大三名股東的對外投資情況進行詳細調(diào)查，同時若有必要，調(diào)查股東之股東情況；對企業(yè)實際控制人投資的其他關聯(lián)企業(yè)進行調(diào)查，包括企業(yè)名稱、投資金額、股權(quán)比例、主營業(yè)務及核心產(chǎn)品、企業(yè)負責人等基本信息。 ? 關注法定代表人證明書和法人代表授權(quán)委托書的有效期限、授權(quán)范圍以及法定代表人與營業(yè)執(zhí)照所載是否相同等。 ? 要注意企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的有效期、年檢情況及企業(yè)名稱、法定代表人、股東、經(jīng)營范圍變更等情況。 ? 與企業(yè)法定代表人、總經(jīng)理及經(jīng)營班子、財務負責人面談，并隨機與其他層面工作人員交談，了解企業(yè)的成長經(jīng)營歷史、管理方式、經(jīng)營思路、發(fā)展規(guī)劃及存在的問題，判斷企業(yè)領導層的經(jīng)營管理能力及其對企業(yè)的掌控能力，驗證所調(diào)查的情況的可靠性。 ? 抵押人提供的資料：身份證明，營業(yè)執(zhí)照，抵押物權(quán)利證書，公司章程、驗資報告、董事會成員身份證件、股東會或董事會同意抵押擔保的決議、有限責任公司或股份有限公司的同意抵押意見書，有權(quán)對外出具擔保決策機構(gòu)同意抵押意見書、國有資產(chǎn)管理部門同意的抵押函等。 ? 登錄身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，人民銀行征信系統(tǒng)，查詢個人征信信用記錄，打印征信報告書。 ? 1需提供的其他資料（如海關等部門出具的相關文件等）。 ? 本年度及申請授信前一個月（最近月份）存借款及對外擔保情況。 ? 公司制企業(yè)法人的公司章程；董事會成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本；董事會成員身份證明；若為有限責任公司客戶、股份有限公司客戶、合資合作企業(yè)客戶，應查閱該公司或企業(yè)的章程，確定有權(quán)決議機關提供同意申請授信業(yè)務的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；股東大會關于利潤分配的決議；事業(yè)單位有權(quán)部門批文；外資企業(yè)，還需要該企業(yè)成立批準機關的授權(quán)。 ? 加蓋公章的法人（組織機構(gòu)）代碼證（復印件）、稅務登記證明（復印件）、生產(chǎn)經(jīng)營許可證（復印件）、產(chǎn)品質(zhì)量認證書（復印件）等。 ? 法人營業(yè)執(zhí)照，特殊行業(yè)的企業(yè)須提供有權(quán)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證或企業(yè)資質(zhì)等級證書及其年檢證明。 ? 人民銀行頒發(fā)的有效貸款卡。申請借款前一期的財務報告。 ? 1新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人（委托代理人）簽字式樣。 ? 個人及家庭收入、資產(chǎn)證明。身份證明，營業(yè)執(zhí)照，特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證、企業(yè)資質(zhì)等級證書，有限責任公司或股份有限公司的同意保證意見書、有權(quán)對外出具擔保決策機構(gòu)同意保證意見書、保證人對外擔保清單、財務報告等。 第二單元 ? 一、客戶基本概況調(diào)查方法及內(nèi)容 ? 二、客戶組織架構(gòu)及關聯(lián)方情況信息調(diào)查內(nèi)容 ? 三、客戶及關聯(lián)方聲譽情況及履約記錄的調(diào)查內(nèi)容 ? 四、客戶管理層履歷及管理層領導者素質(zhì)的調(diào)查內(nèi)容 ? 五、客戶所處行業(yè)地位的調(diào)查內(nèi)容 ? 六、客戶經(jīng)營情況調(diào)查內(nèi)容 ? 七、客戶財務狀況調(diào)查內(nèi)容 ? 八、對授信用途、還款來源調(diào)查內(nèi)容 ? 九、調(diào)查要求 一、客戶基本概況調(diào)查方法及內(nèi)容 ? 實地考察企業(yè)的辦公場所、生產(chǎn)場地、施工現(xiàn)場、原材料及產(chǎn)成品存儲倉庫，關注企業(yè)辦公環(huán)境、生產(chǎn)設備狀況、生產(chǎn)景氣程度和現(xiàn)場管理情況，提供相關現(xiàn)場圖片，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、班產(chǎn)量、日產(chǎn)量、施工進度和員工的精神面貌及工作狀態(tài)。 ? 到注冊地工商行政管理局查詢并打印或復印公司注冊登記信息及相關資料（須由工商局簽章或保留網(wǎng)上查詢記錄），到企業(yè)查詢并打印驗資報告、章程、董事會成員簽字樣本等。 ? 核驗企業(yè)稅務登記證的年檢合格情況。 二、客戶組織架構(gòu)及關聯(lián)方情況信息調(diào)查內(nèi)容 ? 調(diào)查企業(yè)股東的具體情況，包括股東名稱、代碼證號、投資金額、股權(quán)比例、主營業(yè)務等。 ? 3）如為非上市公司，應調(diào)查： ? a)是否有籌資、融資計劃； ? b)過去三年發(fā)生的重大重組或主業(yè)改變的情況；授信期內(nèi)有無重大重組或主業(yè)改變可能。 四、客戶管理層履歷及管理層領導者素質(zhì)的調(diào)查內(nèi)容 ? 調(diào)查企業(yè)經(jīng)營管理者（董事長、總經(jīng)理、財務負責人及實際控制人等）素質(zhì)和資歷情況以評價企業(yè)的經(jīng)營能力、企業(yè)領導層的穩(wěn)定性及企業(yè)財務的穩(wěn)健性；同時也可以了解到企業(yè)本身之外的一些信息，如關聯(lián)企業(yè)信息等。 六、客戶經(jīng)營情況調(diào)查內(nèi)容 ?調(diào)查客戶的經(jīng)營情況。 ? 調(diào)查企業(yè)的業(yè)務經(jīng)營周期，包括采購環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、庫存環(huán)節(jié)和銷售環(huán)節(jié)各環(huán)節(jié)的具體流程和所需時間；根據(jù)經(jīng)營周期及周期內(nèi)的資金占用情況，估算企業(yè)完成一個經(jīng)營周期所需的資金，并以此作為企業(yè)資金需求的依據(jù)。通過查驗銷售發(fā)票、相關合同及資金流等，核實客戶購、銷行為的真實性。說明實繳所得稅與報表計算應繳所得稅差異的