【正文】 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 本年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)包含以下四個(gè)部分評(píng)估依據(jù)評(píng)估維度風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和離散度 1 評(píng)估依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)分是在考慮公司目前已有控制的情況下做出的不考慮未來公司可能增加的控制 2 評(píng)估維度從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方面對(duì)每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分可能性代表風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率影響程度代表風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)營聲譽(yù)等方面帶來的損失均為 5 分制風(fēng)險(xiǎn)值可能性影響程度因此風(fēng)險(xiǎn)值的分值范圍為 125 分由下表可以看出分值越高代表風(fēng)險(xiǎn)越大注對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可 能性和影響程度的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)請參見附件一 1 2 3 4 5 發(fā)生的可能性 幾乎不太可能 不太可能 可能 很可能 基本確定 影響程度 極低 低 中等 高 極高 3 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)根據(jù)計(jì)算出的風(fēng)險(xiǎn)值通過以下標(biāo)準(zhǔn)分為高中低三個(gè)等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)梯隊(duì) 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)范圍 從 至 高 大于 12 中 介于本范圍之間 6 12 低 小于 6 影響程度 極高 5 5 10 15 20 25 高 4 4 8 12 16 20 中等 3 3 6 9 12 15 低 2 2 4 6 8 10 極低 1 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 幾乎不太可能 不太可能 可能 很可能 基本確定 可能性 4 離散度離散度代表同一組數(shù)據(jù)中偏離平均數(shù)的程度離散度越小代表參與人員對(duì)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)更為一致為了增強(qiáng)不同數(shù)量樣本之間離散度的可比性我們用標(biāo)準(zhǔn)差來計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)差 Standard Deviation 也稱均方差 mean square error 是各數(shù)據(jù)偏離平均數(shù)的距離的平均數(shù)它是離均差平方和平均后的方根用σ表示 2XX 年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果 通過風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與評(píng)估梳理出集團(tuán)公司戰(zhàn)略類財(cái)務(wù)類市場類運(yùn)營類法律類等 5 類一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 70 類二 級(jí)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)最終評(píng)估結(jié)果集團(tuán)公司 XX 年重大風(fēng)險(xiǎn)為①重組整合風(fēng)險(xiǎn)②產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)③集團(tuán)管控風(fēng)險(xiǎn)④國際業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)⑤投資風(fēng)險(xiǎn)⑥安全質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果如下圖列示其中重大風(fēng)險(xiǎn)已標(biāo)示 四重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵成因量化分析 為確保重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的客觀性集團(tuán)公司在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中通過離散度測試和德爾菲調(diào)研等專業(yè)統(tǒng)計(jì)方法確定公司重大風(fēng)險(xiǎn) 首先企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)分為五個(gè)等級(jí)并分別用 12345 五個(gè)數(shù)值來代表其次針對(duì)集團(tuán)公司不同層級(jí)人員進(jìn)行問卷調(diào)查并且對(duì)不同層級(jí)人員設(shè)立權(quán)重盡可能體現(xiàn)不同層級(jí)人員對(duì)公司層面風(fēng) 險(xiǎn)的影響程度然后以發(fā)生可能性和影響程度的乘積來代表各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的綜合得分評(píng)分得出的結(jié)果由公司內(nèi)部專業(yè)分析人員經(jīng)過離散度測試和德爾菲調(diào)研等定性和定量分析方法的多次循環(huán)驗(yàn)證得出最終的風(fēng)險(xiǎn)排序并由集團(tuán)公司多位高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)和驗(yàn)證使公司的中高層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解和認(rèn)識(shí)趨于一致 至于重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測模型的建立需要大量風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)的支撐而現(xiàn)階段集團(tuán)公司還不具備相應(yīng)的條件目前正對(duì)相應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集與積累為將來預(yù)測模型的建立做準(zhǔn)備 五風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖 按照風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和發(fā)生后對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響程度兩個(gè)維度將企業(yè) XX 年度的重大風(fēng)險(xiǎn)繪制成風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖 說明 1 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖中橫坐標(biāo)為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性縱坐標(biāo)為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度圖中左下部綠區(qū)為相對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)區(qū)可根據(jù)實(shí)際情況決定承擔(dān)區(qū)域中各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且不再增加控制措施圖中右上部紅區(qū)為相對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)應(yīng)規(guī)避和轉(zhuǎn)移區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且優(yōu)先安排實(shí)施各項(xiàng)防范措施圖中黃區(qū)中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該嚴(yán)格加以控制并且專門補(bǔ)充各項(xiàng)控制措施 2 圖中各重大風(fēng)險(xiǎn)分別為 R03 重組整合風(fēng)險(xiǎn) R05 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) R10集團(tuán)管控風(fēng)險(xiǎn) R35國際化業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn) R07投資風(fēng)險(xiǎn) R45安全質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn) 三 XX 年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)情況及 重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況 一 XX 年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃 1 決策層對(duì) XX 年全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作要求 集團(tuán)公司黨組高度重視公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作在集團(tuán)公司全系統(tǒng) XX 年工作會(huì)議上要求總部各部門和各成員企業(yè)充分認(rèn)識(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要意義建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要建立常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制健全重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和報(bào)告制度完善重大風(fēng)險(xiǎn)管控效能監(jiān)察和設(shè)計(jì)監(jiān)督完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和防范機(jī)制具體要求如下 1出臺(tái)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)三年規(guī)劃堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)劃分步實(shí)施重點(diǎn)突出基礎(chǔ)先行深入推進(jìn)原則開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)筑集 團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線 2制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理辦法發(fā)布集團(tuán)公司重大風(fēng)險(xiǎn)庫和重大風(fēng)險(xiǎn)分布圖搭建風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系框架和風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測識(shí)別與防范體系 3強(qiáng)化內(nèi)控管理加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)管理體系建設(shè)健全完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制增強(qiáng)法制工作針對(duì)性確保當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)妥處置 2XX 年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃 按照集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃 XX 年全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作重點(diǎn)在于集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行固化以及成員企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的推進(jìn)具體工作計(jì)劃如下 1 編報(bào) XX 年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告 在集 團(tuán)公司及成員企業(yè)層面進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和評(píng)估匯總分析部分成員企業(yè)上報(bào)的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》在此基礎(chǔ)上根據(jù)國資委要求完成《 XX 集團(tuán)有限公司 XX 年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》的編制和呈報(bào)工作 2 深入推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè) 2020 年集團(tuán)公司著力于搭建總部層面的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作并于 XX 年出臺(tái)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制三年工作規(guī)劃報(bào)告堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)劃分步實(shí)施重點(diǎn)突出基礎(chǔ)先行深入推進(jìn)原則開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作逐步建立起一整套覆蓋企業(yè)財(cái)務(wù)投資資金質(zhì)量安全合約海外經(jīng)營等各環(huán)節(jié)的綜合管理體制確保 風(fēng)險(xiǎn)管理能夠融入到公司的日常經(jīng)營活動(dòng)中將風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行縱向深入鼓勵(lì)成員企業(yè)加強(qiáng)研究探索出符合自身特色切實(shí)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理措施建立和完善涵蓋中國電建全系統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 3構(gòu)筑集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線落實(shí)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)管控措施的執(zhí)行情況 集團(tuán)公司在全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)過程中結(jié)合集團(tuán)公司現(xiàn)階段的管控模式構(gòu)