《20xx年瑞豐鋼板公司財務(wù)會計制度》-全文預(yù)覽
【正文】 展會原則上不得支付會務(wù)費；外地展會如在參展費中包含會務(wù)費用的，必須注 明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。 (三 )、授權(quán)方式可分為兩類： 三、審批程序 計劃內(nèi)報銷： 經(jīng)手人、證明人 (持原始憑證 )、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、財務(wù) 超計劃報銷： 經(jīng)手 人、證明人 (持原始憑證和超支報告 )、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、財務(wù) 四、計劃審批內(nèi)容 購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由辦公室主任收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。 支出審批制度 一、目的 為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。 財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)主管和出納負(fù)責(zé)保管。 支票的使用必須填寫 “支票領(lǐng)用單 ” ，由經(jīng)辦人、財務(wù)主管、總經(jīng)理 (計劃外部分 )簽字后出納方可開出。 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章， 并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的《《收款收據(jù)》》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納各留存一聯(lián)。 三、現(xiàn)金管理制度 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 (二 )、會計職責(zé) 按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時； 發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理 、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報； 會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作； 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。 負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。 河南瑞豐鋼板有限公司財務(wù)管理制度 總則 一、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度； 二、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 財務(wù)管理細(xì)則 一、總原則 公司財務(wù)實行 “計劃 ”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。 負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決 策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。 1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。 庫存現(xiàn)金超過 3000元時必須存入銀行。借款人要在出差回來或借款后三個工作日內(nèi)向出納還款或報銷 (詳見差旅費報銷規(guī)定 )。 出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。 五、印鑒的保管 銀行印鑒必須分人保管。 其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。 (二 )、總經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其部門主管等。 參展 /會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門主管審批，財務(wù)審核付款。 工資、獎金的支出：由公司辦公室核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)編制工資表，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。 為了分清責(zé)任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。 五、費用報銷及借款時間 項 目 周一 周二 周三 周四 周五 款項借支 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 費用報銷 15： 3017： 00 15： 3017： 00 對外結(jié)帳 9： 0012： 00 9： 0012： 00 9： 0012： 00 9
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