《20xx年瑞豐鋼板公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》(文件)
【正文】 責(zé)。 財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí)。 河南瑞豐鋼板有限公司 20xx年 4月 14日 。 實(shí)行以 上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所完成工作情況相關(guān)聯(lián)。 按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)門 審核辦公室計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定； 6 工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門主管、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放； 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 四、票據(jù)管理原則 加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。 二、收據(jù)管理 收據(jù)視同發(fā)票管理。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯(cuò)，應(yīng)整套 (存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián) )保存，并注明 “作廢 ”字樣，以備查驗(yàn)。 若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財(cái)務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。 未發(fā)貨且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。 未發(fā)貨已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門主管認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可開具發(fā)票。 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件 (標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章 )后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書面申請(qǐng)并由各部門主管人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。 票據(jù)管理制度 一、發(fā)票管理 (一 )、申領(lǐng) 若企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明，財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。 對(duì)收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰并 視情況保留法律訴訟的權(quán)利。 對(duì)預(yù)收款，按 %的比例對(duì)業(yè)務(wù)員給予獎(jiǎng)勵(lì)。 若業(yè)務(wù)員連續(xù)兩個(gè)月無未回款且業(yè)績(jī)均在部門任務(wù)額 (任務(wù)額低于 8000元的以8000元計(jì) )以上，則酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。 未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1)、未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣 10%，次月扣 30%，第三個(gè)月扣 60%； 2)、未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按 5%； 3)、若第 3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，該業(yè)務(wù)員停止新業(yè)務(wù) ,清理收款。 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票、 (非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤 )支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物， (所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示 )。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過 30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。 1出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法： 1)、出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12： 00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助； 12： 00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助； 12： 00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助； 2)、到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12： 00前返回的可享受半天補(bǔ)助； 12： 00后返回的可享受全天補(bǔ)助。 出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的 60% 予以補(bǔ)助。申請(qǐng)表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交辦公室存檔。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。對(duì) 3天內(nèi)無故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。 二、支出相關(guān)部門審核 對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門主管必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。 業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi) (含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi) )、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)，統(tǒng)一報(bào)請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。本地
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