《用世房地產開發(fā)公司財務會計制度》-全文預覽
【正文】 領用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付； (8) 銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。 （ 4） 應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施； （ 5）交通費補貼標準（車貼），部門經(jīng)理，每月報銷標準在 1000 元。 ； ⑶ 公司 商務車加油的油票原則上要同車的內部隨行人員予以證明簽字。 ② 伙食補貼 ,地級市以上的 市內交通補貼標準伙食補貼每人 35 元 /日； 以上規(guī)定的標準均實行按節(jié)約金額的百分之五十給予獎勵。 3,行政費用支出管理制度 ⑴ 公司管理人員的 費用報銷， 應由報銷人填寫費用報銷單，由部門負責人簽字，交財務部審核后，報 公司主管領導批準后財務方可報支； 2，公司要組織大型的促銷等活動，必須有公司事先確定好的開支標準執(zhí)行，任何部門不能自作主張，增加開支標準。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知 或委托書 并經(jīng)公司主管領導批準 方可辦理。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見； ⑵ 財務專用章、公司 法人章及支票必須分開保管，公司法人章 和支票 由 出納負責 保管，財務專用章由 主管會計負 責保管。 ，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產經(jīng)營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。 。編制公司各項財務收 支計劃；審核各項資金使用和費用開支； ；辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完 善各項成本輔助賬的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
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