現(xiàn)金流量管理及財務(wù)知識分析表-全文預(yù)覽
【正文】 ，投資活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)，但如果企業(yè)投資有效，將會在未來產(chǎn)生現(xiàn)金凈流用于償還債務(wù)，創(chuàng)造收益，企業(yè)不會有償債困難。企業(yè)投資有長期投資和短期投資，本文主要分析長期投資。一般來說,如果企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量占總的現(xiàn)金流入比重較大,而現(xiàn)金流出占總的現(xiàn)金流出比重相對較小,且凈現(xiàn)金流量為正數(shù),表明企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動能滿足企業(yè)的繼續(xù)發(fā)展。企業(yè)對外銷售商品與提供勞務(wù)帶來的現(xiàn)金流入,收現(xiàn)比例越高,現(xiàn)金流量質(zhì)量越好（可通過主營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金比率來衡量）?！∪绻B續(xù)幾年均是如此，那情況或許會更嚴(yán)重。因此，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出，是企業(yè)在沒有舉借新債的情況下進行再投資和償還債務(wù)的前提，體現(xiàn)了企業(yè)穩(wěn)定的經(jīng)營活動對投資和理財?shù)闹Ц赌芰?，也體現(xiàn)了企業(yè)成長和支付的能力較好。形成這個情況的主要原因可能是銷貨款的回籠不及時，或存貨大量積壓無法變現(xiàn)。如果企業(yè)經(jīng)營所得的現(xiàn)金占較大的比重，說明企業(yè)從生產(chǎn)經(jīng)營中獲得現(xiàn)金的能力較強。比如生產(chǎn)、銷售、成本控制、利潤都很好，只是資金回籠能力差，形成的銷售多數(shù)掛應(yīng)收款，這時就要重點分析資金回籠差的原因，采取強有力措施收回現(xiàn)金。 二、現(xiàn)金流量表具體內(nèi)容的分析（一）對經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量分析 經(jīng)營活動是指企業(yè)投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項，其范圍很廣。一個財務(wù)健全的企業(yè)在現(xiàn)金流量上應(yīng)維持一定的協(xié)調(diào)和均衡能力。 現(xiàn)金流量表揭示了企業(yè)的現(xiàn)金從哪里來,到哪里去,首要任務(wù)是分析各項活動誰占主導(dǎo)地位。隨著我國改革開發(fā)的不斷深入，企業(yè)走向市場，投資主體多元化，企業(yè)作為獨立的法人，對會計信息提出了新的要求，客觀上要求企業(yè)提供能反應(yīng)企業(yè)財務(wù)狀況變動情況的報表。 關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流量 投資 籌資 債務(wù) 財務(wù)分析目 錄一、現(xiàn)金流量的基本概念及重要性 1（一）現(xiàn)金流量表的基本概念 1（二）現(xiàn)金流量表的發(fā)展與重要性 1二、現(xiàn)金流量表具體內(nèi)容的分析 1（一）對經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量的分析 2（二）對經(jīng)投資活動的現(xiàn)金流量的分析 4（三）對籌資活動的現(xiàn)金流量的分析 6三、現(xiàn)金流量的相關(guān)分析 7（一）償債能力的分析 7（二）支付能力的分析 8（三）盈利能力的分析 8（四）未來發(fā)展規(guī)模的分析 9（七）多表并看，現(xiàn)金流量與其他報表的有關(guān)項目結(jié)合進行分析 9四、對現(xiàn)金流量進行財務(wù)分析過程中需要注意的問題 10參考文獻 …………………………………………………………………………11現(xiàn)金流量表的財務(wù)分析 一、現(xiàn)金流量的基本概念及重要性（一）現(xiàn)金流量的基本概念根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第31號——現(xiàn)金流量表》的規(guī)定，現(xiàn)金流量表是指反應(yīng)企業(yè)在一定時期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表。xxxxx 財 經(jīng) 大 學(xué)成人學(xué)歷教育本科學(xué)生畢業(yè)論文姓 名 ： 學(xué) 號 ： 財務(wù)管理年 級 ： 專 業(yè) ： 函 授 站 ： 移動電話： 住宅電話 ： 單位電話： 論文題目：現(xiàn)金流量表的財務(wù)分析 指導(dǎo)教師： 論文成績： 指導(dǎo)教師評語目 錄目 錄現(xiàn)金流量表的財務(wù)分析學(xué)生： 指導(dǎo)教師：內(nèi)容摘要：一般來說，一套完整的財務(wù)報告體系包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表以及有關(guān)附表和財務(wù)狀況說明說。企業(yè)管理者還可以通過對現(xiàn)金流量所反映企業(yè)的償債能力、盈利能力、支付能力、發(fā)展能力等主要指標(biāo)的分析，可以了解企業(yè)資產(chǎn)的流動性，判斷和評價企業(yè)的財務(wù)狀況，預(yù)測企業(yè)未來的現(xiàn)金流量，幫助投資者、債權(quán)人、經(jīng)營者及其他有關(guān)方做出正確的決策。國際會計準(zhǔn)則委員會于1977年10月發(fā)布了國際會計準(zhǔn)第7號“財務(wù)狀況變動表”（包括資金表、涉及資金增減變動的主要投資和籌資活動）。這三塊構(gòu)成了企業(yè)的現(xiàn)金循環(huán)系統(tǒng),而企業(yè)是這三項活動和功能的有機體。不僅要觀察其現(xiàn)金流入的金額大小,還要探究其產(chǎn)
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