【正文】 人員。華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷 “不相容職務(wù)”指某幾種如由同一人擔(dān)任，發(fā)生了差錯(cuò)或舞弊可由本人掩蓋的相互有關(guān)的職務(wù)（如銷貨與收取貨款、倉庫保管與明細(xì)帳記錄等）。華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷 32 授權(quán)批準(zhǔn)控制華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷? 建立公司組織管理系統(tǒng)圖。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷? 采用合理的組織方案和組織結(jié)構(gòu)形式。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷31 組織機(jī)構(gòu)控制華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷 防護(hù)性控制與前二種控制不同。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷 信息輸入 信息按規(guī)定要求華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷 輸出華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷預(yù)測(cè)系統(tǒng)華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷前饋控制是指在某項(xiàng)工作進(jìn)行之前，計(jì)量和預(yù)測(cè)那些可以影響工作饋效的各種因素，并定期與標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，在不利因素對(duì)工作的饋效產(chǎn)生影響之前采取糾正措施，從而達(dá)到控制的目的。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷 輸出華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷反饋控制系統(tǒng)的工作原理如下圖所示：華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷21 反饋控制華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷每一項(xiàng)計(jì)劃和每一種工作都各有其特點(diǎn)，對(duì)于其控制標(biāo)準(zhǔn)的確定，控制關(guān)鍵點(diǎn)和主要參數(shù)的選擇所需信息的種類和收集的方式，評(píng)定工作成效的方法等，都必須根據(jù)不同計(jì)劃的特殊要求和具體情況來確定。華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷 控制變化的趨勢(shì)比僅僅改善現(xiàn)狀重要得多。華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷13 例外原理華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。組織結(jié)構(gòu)是對(duì)組織內(nèi)各個(gè)成員擔(dān)任什么職務(wù)的一種規(guī)定，也是明確執(zhí)行計(jì)劃和糾正偏差職責(zé)的依據(jù)。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷11 組織適宜性原理華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷為適應(yīng)本公司高速發(fā)展的需要、提高經(jīng)營(yíng)管理水平，先后引入與運(yùn)用了MRPⅡ（Manufacturing Resource Planning）的管理模式和ISO900質(zhì)量管理與質(zhì)量保證體系。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷一、本手冊(cè)編制說明華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。以保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)、檢查公司會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和可靠性，提高經(jīng)營(yíng)效率，推動(dòng)公司堅(jiān)持執(zhí)行既定的經(jīng)營(yíng)管理方針為目標(biāo)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度（以下簡(jiǎn)稱“本制度”）的制定也就成為了必然。華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷控制反映組織結(jié)構(gòu)的類型。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷控制關(guān)鍵點(diǎn)原理：為了進(jìn)行有效的控制，需要特別注意在根據(jù)各種計(jì)劃來衡量工作成效時(shí)有關(guān)鍵意義的因素（關(guān)鍵點(diǎn)）。華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷例外原理必須與控制關(guān)鍵點(diǎn)原理相結(jié)合，即應(yīng)把注意力集中在關(guān)鍵點(diǎn)的例外情況上。華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。不能當(dāng)趨勢(shì)可以明顯的描繪成一條曲線，或是可以描述為某種數(shù)學(xué)模型時(shí)再進(jìn)行控制，關(guān)鍵在于從現(xiàn)狀中揭示傾向，特別是在趨勢(shì)剛顯露苗頭時(shí)就進(jìn)行控制。華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度分為以下不同類型：華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多人，其中85%以上員工擁有大學(xué)學(xué)歷，60%以上員工為碩士、博士、高級(jí)技術(shù)管理人員。公司目前主要產(chǎn)品有：大容填剔革找筋慫沏泳燴果沒對(duì)淹畜煤碳常致緬芳震賦拿羚靡灸矣餃?zhǔn)绨?bào)雌疽陀言涅避顫蓖寶奎鑰琳嗽炭允后挾倡蚌苞隧銀你距戳帖師峨朱巡研騷 調(diào)整 比較華為公司內(nèi)部控制手冊(cè)1Ⅰ1第一部分導(dǎo)言一、本手冊(cè)編制說明 深圳市華為技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于一九八八年，現(xiàn)有員工5000多