浙江某公司董事會(huì)-全文預(yù)覽
【正文】 并日，該長期股權(quán)投資賬面價(jià)值310萬元，增加額為女兒紅各年留存收益。要求：確定應(yīng)收賬款函證的樣本量，根據(jù)樣本結(jié)果運(yùn)用差額/差錯(cuò)率估計(jì)法，推斷應(yīng)收賬款的樣本平均差額,推斷總體差額, 推斷的總體實(shí)際余額及計(jì)算審計(jì)抽樣差錯(cuò)率（要求列出計(jì)算過程，保留小數(shù)點(diǎn)后2位）。注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬通過不重復(fù)抽樣函證應(yīng)收賬款的賬面余額來確認(rèn)其真實(shí)性。本公司董事會(huì)認(rèn)為，自本年度1月1日起至本報(bào)告期末止，本公司制定的內(nèi)部控制制度是合理的，符合公司生產(chǎn)經(jīng)營的需要，執(zhí)行是有效的，促進(jìn)了各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)起到了有效的控制作用。本公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：建立和完善符合現(xiàn)代管理要求及上市公司標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，建立全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。2009年的合并資產(chǎn)負(fù)債表不調(diào)整期初數(shù)，合并利潤表應(yīng)當(dāng)將紹興古越龍山物流基地有限公司2009年期初至2009年7月23日（處置日）的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表，合并的現(xiàn)金流量表應(yīng)該將該子公司自2009年初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表. 第五部分 要求回答下列問題一、公司審計(jì)委員會(huì)按董事會(huì)要求在2010年4月7日，完成了2009年度公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估，也為今后自行開發(fā)全公司的ERP系統(tǒng)做好準(zhǔn)備。公司對(duì)原有5%投資的持股核算不合理，應(yīng)該采用成本法核算。在2009年9月17日同時(shí)滿足合并日確定的的5個(gè)條件，實(shí)際取得了被合并方的實(shí)際控制權(quán)。浙江古越龍山紹興酒股份有限公司董事會(huì) 2010年 4 月 7 日2）信息技術(shù)內(nèi)部控制審計(jì)不會(huì)導(dǎo)致審計(jì)實(shí)質(zhì)發(fā)生變化。內(nèi)部控制建設(shè)是一個(gè)持續(xù)和長期的過程，需要不斷完善和提高，公司董事會(huì)將根據(jù)證監(jiān)會(huì)、交易所有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步健全和完善內(nèi)控管理體系。公司審計(jì)部為內(nèi)部控制檢查監(jiān)督部門，審計(jì)部主要對(duì)公司下屬企業(yè)與財(cái)務(wù)相關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行審計(jì)，負(fù)責(zé)實(shí)施簽署經(jīng)濟(jì)責(zé)任書單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制期滿審計(jì)，監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營管理活動(dòng)情況；負(fù)責(zé)對(duì)所屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和任期屆滿經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；對(duì)所屬企業(yè)實(shí)施不定期地專項(xiàng)檢查，主要包括應(yīng)收款、現(xiàn)金管理、成本管理等方面。本公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等對(duì)上市公司的規(guī)范要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況建立健全了一套基本完整的內(nèi)控體系，包括從公司治理層面到各流程層面，合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)完全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。本公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：建立和完善符合現(xiàn)代管理要求及上市公司標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，建立全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)
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