浙江某公司董事會-全文預覽
【正文】 并日，該長期股權(quán)投資賬面價值310萬元，增加額為女兒紅各年留存收益。要求：確定應收賬款函證的樣本量，根據(jù)樣本結(jié)果運用差額/差錯率估計法，推斷應收賬款的樣本平均差額,推斷總體差額, 推斷的總體實際余額及計算審計抽樣差錯率（要求列出計算過程，保留小數(shù)點后2位）。注冊會計師擬通過不重復抽樣函證應收賬款的賬面余額來確認其真實性。本公司董事會認為，自本年度1月1日起至本報告期末止，本公司制定的內(nèi)部控制制度是合理的，符合公司生產(chǎn)經(jīng)營的需要，執(zhí)行是有效的，促進了各項經(jīng)營目標和財務(wù)目標的實現(xiàn)，對經(jīng)營風險起到了有效的控制作用。本公司內(nèi)部控制的目標是：建立和完善符合現(xiàn)代管理要求及上市公司標準的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，建立全面有效的風險管理控制體系，合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。2009年的合并資產(chǎn)負債表不調(diào)整期初數(shù)，合并利潤表應當將紹興古越龍山物流基地有限公司2009年期初至2009年7月23日（處置日）的收入、費用、利潤納入合并利潤表，合并的現(xiàn)金流量表應該將該子公司自2009年初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表. 第五部分 要求回答下列問題一、公司審計委員會按董事會要求在2010年4月7日，完成了2009年度公司內(nèi)部控制的自我評估，也為今后自行開發(fā)全公司的ERP系統(tǒng)做好準備。公司對原有5%投資的持股核算不合理，應該采用成本法核算。在2009年9月17日同時滿足合并日確定的的5個條件，實際取得了被合并方的實際控制權(quán)。浙江古越龍山紹興酒股份有限公司董事會 2010年 4 月 7 日2）信息技術(shù)內(nèi)部控制審計不會導致審計實質(zhì)發(fā)生變化。內(nèi)部控制建設(shè)是一個持續(xù)和長期的過程，需要不斷完善和提高，公司董事會將根據(jù)證監(jiān)會、交易所有關(guān)規(guī)定，進一步健全和完善內(nèi)控管理體系。公司審計部為內(nèi)部控制檢查監(jiān)督部門，審計部主要對公司下屬企業(yè)與財務(wù)相關(guān)的各項經(jīng)濟活動及經(jīng)濟指標進行審計，負責實施簽署經(jīng)濟責任書單位的經(jīng)濟責任制期滿審計，監(jiān)督檢查財務(wù)收支和經(jīng)營管理活動情況；負責對所屬企業(yè)主要負責人離任經(jīng)濟責任審計和任期屆滿經(jīng)濟責任審計；對所屬企業(yè)實施不定期地專項檢查，主要包括應收款、現(xiàn)金管理、成本管理等方面。本公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等對上市公司的規(guī)范要求，結(jié)合公司的實際情況建立健全了一套基本完整的內(nèi)控體系，包括從公司治理層面到各流程層面，合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)完全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。本公司內(nèi)部控制的目標是：建立和完善符合現(xiàn)代管理要求及上市公司標準的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，建立全面有效的風險管理控制體系，合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)
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