浙江某公司董事會-wenkub
2023-06-01 13:52:06 本頁面
【正文】 ，內部控制的有效性亦可能隨公司內、外部環(huán)境及經營情況的改變而改變。浙江古越龍山紹興酒股份有限公司董事會 2009 年度關于公司內部控制的自我評估報告本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。本公司內部控制設有檢查監(jiān)督機制，內控缺陷一經識別，將立即采取整改措施。公司已建立了較為合理、完整的內部控制制度，涵蓋公司、下屬部門及子公司各層面、各業(yè)務環(huán)節(jié)及各項相關管理活動。公司對內部控制執(zhí)行情況進行了全面的檢查與評價，具體內容詳見《內部控制自我評估報告》。本公司董事會認為，自本年度1月1日起至本報告期末止，本公司制定的內部控制制度是合理的，符合公司生產經營的需要，執(zhí)行是有效的，促進了各項經營目標和財務目標的實現(xiàn)，對經營風險起到了有效的控制作用。在財務信息自動控制環(huán)境下，注冊會計師對信息技術內部控制審計應考慮以下幾個方面：第一，被審計單位業(yè)務流程的復雜程度。合并日編制的合并報表有合并資產負債表，合并利潤表，合并現(xiàn)金流量表。相關分錄如下：借：以前年度損益調整 1375176 （元） 貸：長期股權投資 1375176 （元）借：長期股權投資——女兒紅公司 1073221 (元) 貸：資本公積——資本溢價 1073221 (元)該持股比例的改變若按會計準則解釋第4號在2009年個別報表的處理借：長期股權投資——女兒紅公司 53162855 （元）資本公積——資本溢價 108846354 （元） 貸：銀行存款 162009200 （元）該持股比例的改變若按會計準則解釋第4號在2009年合并報表的處理，公司在編制合并資產負債表時對于企業(yè)合并前女兒紅公司的實現(xiàn)的留存收益中歸屬于本公司的部分自資本公積中轉入留存收益借：資本公積 貸：盈余公積 未分配利潤 3. 本項目的土地使用權作為無形資產核算，并在購買當月起每月進行攤銷初始確認時的分錄借：無形資產——土地使用權（袍江新區(qū)4611號） 16500000 貸：銀行存款 16500000借：無形資產——土地使用權（袍江新區(qū)4611號） 23313030 貸：銀行存款 23313030建設投入計入在建工程借：在建工程 貸：銀行存款 已建成可投入使用部分自再將工程轉出借：固定資產 貸：在建工程 ：與該排污權有關的經濟利益很可能流入企業(yè)；該排污權的成本或價值能夠可靠計量5．根據董事會報告“六、重要事項（四）資產交易事項2”，五屆董事會四次臨時會議審議通過了《關于轉讓紹興古越龍山物流基地有限公司 51%
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