內(nèi)部控制案例分析-全文預(yù)覽
【正文】 沒有。（2）中航油的董事會形同虛設(shè)。（4）企業(yè)文化方面，國企外部監(jiān)管不力、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不健全，尤其是董事會虛置、國企管理人過分集權(quán)。 中航油事件分析根源：積弊已久的國企公司治理問題，即內(nèi)部控制問題。，缺乏相應(yīng)的財務(wù)危機意識。（3）成功的企業(yè)需要有危機意識，隨時防備可能的財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險，而始終保持充沛的現(xiàn)金流，是控制財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)鍵。倡導(dǎo)“有獎必有罰，獎罰必配套”的企業(yè)文化。缺乏溝通的個性和危機處理能力，老“巨人”始終沒有跟媒體、社會進行過認真、知心的對話，老“巨人”在公眾和媒體心目中的形象轟然倒塌。風(fēng)險控制與監(jiān)督：缺乏必要的財務(wù)危機意識和預(yù)警機制，老“巨人”的債務(wù)結(jié)構(gòu)始終處在一種不合理的狀態(tài)。（2）相關(guān)職能部門要加強對企業(yè)信息披露的監(jiān)管。（2）內(nèi)部控制是公司治理的重要體現(xiàn)，也是向投資者，公眾和政府等傳達管理層管治，經(jīng)營理念的重要渠道。（4）會計信息未得到充分體現(xiàn)。于財務(wù)董事未遵守公司政策，公司本已設(shè)立的雙重審批制度也未能組織事件發(fā)生，說明中信泰富已有的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)形同虛設(shè)，對高管人員的約束的制度和力度欠缺。中信泰富在簽訂澳元期權(quán)合約之前，對澳元外匯走勢沒有做科學(xué)評估，盲目進行交易。有關(guān)外匯合同的簽訂未經(jīng)過恰當(dāng)?shù)膶徟?，而且其潛在的風(fēng)險也未得到正確的評估。控制環(huán)境分析：（1）法人治
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