內(nèi)部控制案例分析-文庫吧資料
2025-05-18 00:04本頁面
【正文】 有對外披露期貨交易將會(huì)導(dǎo)致重大損失這一重大信息。 中航油事件分析根源：積弊已久的國企公司治理問題，即內(nèi)部控制問題。”，銀行和整個(gè)安全系統(tǒng)有著無法推卸的責(zé)任。，缺乏相應(yīng)的財(cái)務(wù)危機(jī)意識。法興業(yè)銀行事件分析，偽造銀行記錄，使用偽造賬戶，涉嫌計(jì)算機(jī)系統(tǒng)欺詐。（3）成功的企業(yè)需要有危機(jī)意識，隨時(shí)防備可能的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，而始終保持充沛的現(xiàn)金流，是控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。啟示與反思：（1）在公司治理和經(jīng)營管理中，必須秉承“制度先行，內(nèi)控優(yōu)先”的理念，依靠內(nèi)部控制的保駕護(hù)航。倡導(dǎo)“有獎(jiǎng)必有罰，獎(jiǎng)罰必配套”的企業(yè)文化。風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督：新“巨人”最在乎的事情，就是公司的現(xiàn)金流和時(shí)刻保持財(cái)務(wù)健康。缺乏溝通的個(gè)性和危機(jī)處理能力，老“巨人”始終沒有跟媒體、社會(huì)進(jìn)行過認(rèn)真、知心的對話，老“巨人”在公眾和媒體心目中的形象轟然倒塌。集團(tuán)公司內(nèi)各種違規(guī)違紀(jì)、挪用貪污事件層出不窮。風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督：缺乏必要的財(cái)務(wù)危機(jī)意識和預(yù)警機(jī)制，老“巨人”的債務(wù)結(jié)構(gòu)始終處在一種不合理的狀態(tài)。新老巨人內(nèi)部控制對比根源：內(nèi)部控制的嚴(yán)重缺陷是老“巨人”衰落的根本原因，而內(nèi)部控制的保駕護(hù)航則是新“巨人”崛起的決定因素。（2）相關(guān)職能部門要加強(qiáng)對企業(yè)信息披露的監(jiān)管。（4）提高管理者的內(nèi)部控制意識，將風(fēng)險(xiǎn)
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