【摘要】MOTOROLA內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)1.0一般控制要求2.0收人周期3.0采購(gòu)周期4.0工資周期5.0制造周期6.0融資周期8.0計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制一、序言自1979年,摩托羅拉就已正式闡明一項(xiàng)公司完善經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)控制制度的政策。內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)生,以文件的形式證明哈托羅拉始終不渝地遵守適用的法律和規(guī)定,實(shí)行可靠的經(jīng)營(yíng)和財(cái)
2025-07-14 17:56
【摘要】61/61企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)第一講?內(nèi)部控制概論一、內(nèi)部控制的歷程 內(nèi)部控制,在內(nèi)部牽制的基礎(chǔ)上,由企業(yè)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐中創(chuàng)造;并審計(jì)人員理論總結(jié)而逐步完善的自我監(jiān)督和自行調(diào)整體系。在其漫長(zhǎng)的產(chǎn)生和發(fā)展過(guò)程中,大體經(jīng)歷了萌芽期、發(fā)展期和成熟期三個(gè)歷史階段。 (一)萌芽期一一內(nèi)部牽制 內(nèi)部控制,作為一個(gè)專用名詞和完整概念
2025-07-09 12:55
【摘要】 內(nèi)部牽制制度內(nèi)??部??牽??制??制??度第一條????為保證各種業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)核算的正常進(jìn)行,減少錯(cuò)弊,保障國(guó)家、集團(tuán)財(cái)
2025-04-08 11:13
【摘要】30/30內(nèi)部控制制度《生產(chǎn)循環(huán)》文件管制等級(jí): □管制文件 □非管制文件文件履歷紀(jì)要頁(yè)文 件 發(fā) 行 單 位文 件 管 制 等 級(jí)管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀(jì) 錄版次修 訂 內(nèi) 容核準(zhǔn)
2025-04-08 11:12
【摘要】基于制度[控制系統(tǒng)]的內(nèi)部審計(jì)方法制度基礎(chǔ)審計(jì)應(yīng)該是內(nèi)部審計(jì)主要采用的方法。該系列文章旨在對(duì)該種內(nèi)部審計(jì)方法進(jìn)行簡(jiǎn)述并探討如何更有效地開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。我們也試圖論證內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)在方法和目標(biāo)上的不同點(diǎn)。 近幾年風(fēng)險(xiǎn)管理的興起讓許多內(nèi)部審計(jì)師開(kāi)始考慮開(kāi)發(fā)基于風(fēng)險(xiǎn)的的內(nèi)部審計(jì)方法。然而,風(fēng)險(xiǎn)并非單獨(dú)存在,而是與組織或制度的目標(biāo)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)在一起的。風(fēng)險(xiǎn)自然應(yīng)包含在制度基礎(chǔ)審計(jì)方
2025-04-12 11:39
【摘要】培訓(xùn)游戲百例胡銓《互動(dòng)管理》前言記得小時(shí)后過(guò)生日,媽媽會(huì)買(mǎi)上面條,為了表示隆重慶祝,媽媽會(huì)在面條里加上好幾個(gè)雞蛋(有人說(shuō)這是產(chǎn)品經(jīng)濟(jì));過(guò)了些年,媽媽發(fā)現(xiàn)外面流行慶祝生日買(mǎi)蛋糕,也給我買(mǎi)了一個(gè)回來(lái)為我慶祝生日,記得那蛋糕上面只不過(guò)是有少量的奶油(有人說(shuō)這是商品經(jīng)濟(jì));到大學(xué)里同學(xué)幫我慶祝生日,預(yù)訂了蛋糕,是送貨上門(mén),蛋糕比原來(lái)的小,但是非常的玲瓏,并且上面寫(xiě)著“胡銓,生日快樂(lè)!”(有人
2025-04-06 01:22
【摘要】企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)師培訓(xùn)技巧目錄第一節(jié)課程概述第二節(jié)如何理解企業(yè)內(nèi)部的培訓(xùn)。第三節(jié)有效地了解你的培訓(xùn)對(duì)象。第四節(jié)如何進(jìn)行培訓(xùn)前的準(zhǔn)備第五節(jié)培訓(xùn)中個(gè)人培訓(xùn)技巧的運(yùn)用第六節(jié)正確運(yùn)用視覺(jué)器材第七節(jié)培訓(xùn)中場(chǎng)合的控制技巧第八節(jié)回顧與總結(jié)時(shí)間安排
【摘要】企業(yè)內(nèi)部物流技術(shù)1MRP技術(shù)自從20世紀(jì)60年代產(chǎn)生以來(lái),MRP經(jīng)歷了一個(gè)由基本MRP(又叫MRPⅠ)、到閉環(huán)MRP、再到MRPⅡ、再到MRPⅢ的發(fā)展過(guò)程。這是一個(gè)豐富、而波瀾壯闊的發(fā)展歷程。一對(duì)訂貨點(diǎn)技術(shù)的評(píng)價(jià)從20世紀(jì)20年代末到60年代,訂貨點(diǎn)技術(shù)一直作為一種唯一的物資資源配置技術(shù)得到廣泛深入的研究和應(yīng)用,已經(jīng)形成了一套完整的理論體系和應(yīng)用方法體系。它的基本理論和基
2025-07-13 21:28
【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制知識(shí)競(jìng)賽試題(含答案)一、第1-70題為選擇題(請(qǐng)?jiān)趥溥x答案中選擇1個(gè)或1個(gè)以上正確答案,選出全部正確選項(xiàng)得1分,錯(cuò)選、少選、多選、不選均不得分。本題共70題,每題1分,共70分)二、第71-100題為判斷題(本題型共30題,每題1分。判斷正確得分,判斷錯(cuò)誤不得分)總題目數(shù):100已答:100剩余:01、與《內(nèi)部控制——整合框架》(1992)相比,2
2025-06-09 22:27
【摘要】讓數(shù)字說(shuō)話——審計(jì),就這么簡(jiǎn)單審計(jì)是一個(gè)對(duì)數(shù)字進(jìn)行再鑒定的行業(yè),因此,也成了管理學(xué)科中相對(duì)枯燥的一個(gè)分支。如何從數(shù)字中找出樂(lè)趣,把握數(shù)字,捕捉數(shù)字背后的故事,從而用生活化的語(yǔ)言將專業(yè)化的知識(shí)展現(xiàn)給讀者是本書(shū)作者獨(dú)具匠心之處。本書(shū)稱得上是一次出品有趣的嘗試,或者顛覆無(wú)趣的盛宴,有趣不是為了討好,也算不上討巧,有趣就如洗菜切肉之于大廚——不是一項(xiàng)了不得的技藝,卻是變著法子讓讀
2025-05-27 23:40
【摘要】天馬行空官方博客:;QQ:1318241189;QQ群:175569632企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 第一講?內(nèi)部控制概論一、內(nèi)部控制的歷程 內(nèi)部控制,在內(nèi)部牽制的基礎(chǔ)上,由企業(yè)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐中創(chuàng)造;并審計(jì)人員理論總結(jié)而逐步完善的自我監(jiān)督和自行調(diào)整體系。在其漫長(zhǎng)的產(chǎn)生和發(fā)展過(guò)程中,大體經(jīng)歷了萌芽期、發(fā)展期和成熟期三個(gè)歷
2025-01-18 14:06
【摘要】專題企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制?1內(nèi)部控制理論沿革和批判?2從企業(yè)治理的總體框架來(lái)理解內(nèi)部控制的主體定位?3企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制1內(nèi)部控制理論沿革和批判?內(nèi)部牽制階段?內(nèi)部控制階段?管理控制與會(huì)計(jì)控制階段?內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段?一體化結(jié)構(gòu)階段批判性思考?雙
2025-01-08 17:23
【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引(征求意見(jiàn)稿)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號(hào)--資金(征求意見(jiàn)稿)????第一章總則???第一條為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資金的內(nèi)部控制,保證資金的安全,提高資金的使用效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本指引。???第二條本指引
2024-08-08 00:15
【摘要】公司組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部審計(jì)的治理作用 1基于平衡計(jì)分卡的內(nèi)部審計(jì)績(jī)效評(píng)估研究 2現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)十大理念 3基于并行審計(jì)技術(shù)的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)用研究 42004~2006年國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)活動(dòng)綜述 5上市公司內(nèi)部審計(jì)信息披露的實(shí)證研究 5國(guó)有商業(yè)銀行改制后的內(nèi)部審計(jì)探討: 6基于價(jià)值鏈的內(nèi)部審計(jì)新思路 6企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度改進(jìn)了財(cái)務(wù)控制效果嗎? 7基于公司治理的內(nèi)部審計(jì)于績(jī)
2025-06-27 01:50
【摘要】1內(nèi)部審計(jì)管理目標(biāo)1.1內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)目標(biāo)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)目標(biāo)是根據(jù)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境確定的目標(biāo),主要是規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作,防范舞弊行為發(fā)生,提高審計(jì)質(zhì)量。具體的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)目標(biāo)如圖1-1所示。目標(biāo)1實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)期審計(jì)目標(biāo),發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用目標(biāo)2規(guī)范審計(jì)行為,引導(dǎo)企業(yè)科學(xué)組織內(nèi)部審計(jì)工作,防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)3按照有關(guān)法律法規(guī)、內(nèi)部審計(jì)規(guī)范的要求,制定內(nèi)部審
2025-06-07 12:32