【正文】 （ 1）本年度貴公司允許稅前扣除的工資總額 xxxxxxxxx 元，按 xx%計算可計提職工福利費 xxxxxx 元，實際計提職工福利費 xxxxxxxx 元，核定本年度 應 調(diào)整 增加 該項目的 納稅所得 xxxxxxx 元，貴公司本年度自報調(diào)增該項目的納稅所得 xxxxxxx 元，核定數(shù)比自報數(shù)調(diào)增 /調(diào)減 xxxxxxxxxx 元。 審計調(diào)整情況 經(jīng)審計，調(diào)增貴公司本年度 利潤 ****元，調(diào)減 ****元。 貴公司上述會計報表業(yè)經(jīng) *****事務所審計并出具 ****號 ***意見審計報告。 一、企業(yè)基本情況 （一）成立日期： （二）稅務登記證號：國稅登記證號： xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,地稅登記證號： xxxxxxxxxxxxxxxxxxx。 大量的管理資料下載 1 XXXX 年度企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報告 合同號： xxxxxxxx 字（ xxxx） xxxxxxxx 號 xxxxxxxxx 公司： 我們接受委托，對貴公司編報的二○○ X 年度企業(yè)所得稅納稅申報表進行審查驗證。在審查過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，本著獨立、客觀、公正的原則，核查了貴公司提供的報表、賬冊、憑證及其有關資料，根據(jù)取得的資料在專業(yè)判斷的基礎上出具本報告。 編報的本年度利潤表的利潤總額為 xxxxxxxxxxxx 元。 三、流轉(zhuǎn)稅費的審查 大量的管理資料下載 3 （一） 增值稅（增值稅一般納稅人） 項 目 自報數(shù) 調(diào)整數(shù) 確 認數(shù) 本年計稅收入（含查補數(shù)） 適用稅率 % 適用稅率 % 簡易征收 率 % 本年銷項稅額合計 本年進項稅額 上期留抵稅額 本年進項稅轉(zhuǎn)額出 本年應交增值稅 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交增值稅 大量的管理資料下載 4 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關 部門查補以前年度應繳數(shù) 年末未交增值稅 期末留抵稅額 審查調(diào)整說明 : （一） 增值稅（增值稅小規(guī)模納稅人） 項 目 自報數(shù) 調(diào)整數(shù) 確 認數(shù) 本年計稅收入（含查補數(shù)） 簡易征收率 % 本年應交增值稅 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 大量的管理資料下載 5 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交增值稅 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末未交增值稅 審查調(diào)整說明 : （二） 消費稅 項 目 自報數(shù) 調(diào)整數(shù) 確 認數(shù) 本年計稅收入（含查補數(shù)） 適用稅率 (稅率 %) 適用稅額（稅額 元） 本年應交消費稅 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 大量的管理資料下載 6 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交消費稅 其中：已繳被有關部門查補 當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末未交消費稅 審查調(diào)整說明 : （三） 營業(yè)稅 : 項 目 自報數(shù) 調(diào)整數(shù) 確 認數(shù) 本年計稅收入（含查補數(shù)） 業(yè)務（適用稅率 %） 業(yè)務（適用稅率 %） 本年應交數(shù) 大量的管理資料下載 7 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部 門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末欠交數(shù) 審查調(diào)整說明 : （四） 城建稅 : 項 目 自報數(shù) 調(diào)整數(shù) 確 認數(shù) 繳納“三稅”的稅額（含查補數(shù)） 適用稅率 % 本年應交數(shù) 大量的管理資料下載 8 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末欠交數(shù) 審查調(diào)整說明 : （五） 教育費附加 : 項 目 自報數(shù) 調(diào)整數(shù) 確 認數(shù) 繳納“三稅”的稅額（含查補數(shù)） 計征比例 % 本年應交數(shù) 大量的管理資料下載 9 其中：被有關部門查 補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末欠交數(shù) 審查調(diào)整說明 : （六） 堤圍防護費 : 項 目 自報數(shù) 調(diào)整數(shù) 確 認數(shù) 計征基數(shù) （含查補數(shù)） 計征比例 % 本年應交數(shù) 大量的管理資料下載 10 其中 ：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末欠交數(shù) 審查調(diào)整說明 : （七）文化事業(yè)建設費 項 目 自報數(shù) 調(diào)整數(shù) 確 認數(shù) 計征基數(shù) （含查補數(shù)） 計征比例 % 本年應交數(shù) 大量的管理資料下載 11 其中：被有關部門查補當年應繳數(shù) 被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 本年已交數(shù) 其中：已繳被有關部門查補當年應繳數(shù) 已繳被有關部門查補以前年度應繳數(shù) 年末欠交數(shù) 審查調(diào)整說明 : （八） 土地增值稅、印花稅、車船 使用 稅、 房產(chǎn)稅、 土地使用稅、個人所得稅、 社會養(yǎng)老保險、社保醫(yī)療保險、 社保失業(yè)險 項 目 自報應交 實際已交 年末欠交 土地增值稅 印 花 稅 大量的管理資料下載 12 房 產(chǎn) 稅 車船 使用 稅 土地使用稅 個人所得稅 社保養(yǎng)老保險 其中：個人繳納部分 社保醫(yī)療保險 其中：個人繳納部分 社保失業(yè)保險 其中：個人繳納部分 審查調(diào)整說明 : 四、應納稅所得額的審查 （一）、納稅調(diào)整前所得額的審查 大量的管理資料下載 13 投資收益納稅調(diào)整情況 貴公司本年度自報納稅調(diào)整前所得額 xxxxxxxxxxx 元，經(jīng)審查，貴公司