【正文】 親往返車船費按下列標(biāo)準(zhǔn)予以報出。，本著節(jié)約的原則，住宿費據(jù)實報銷。，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)報總經(jīng)理批準(zhǔn)，可報銷延伸部分車票。、交通費、伙食補(bǔ)助其基本限額按當(dāng)期公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 8 出差期間的宴請費用，不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務(wù)招待費中審批報銷。 6 對前賬未清者，后賬不予借出。2 本辦法適用于公司全體員工。5 簽批后的報銷單送交財務(wù)部出納，由財務(wù)部出納通知有關(guān)人員辦理結(jié)算手續(xù)。關(guān)于業(yè)務(wù)費用財務(wù)報銷的規(guī)定1 為規(guī)范和加強(qiáng)財務(wù)核算程序管理，提高辦事效率，對公司業(yè)務(wù)費用的報銷程序及時間做如下補(bǔ)充規(guī)定：2 業(yè)務(wù)費用范圍：公司各職能部門對公業(yè)務(wù)發(fā)生的辦公費、修理費、電話費、郵電費、差旅費、汽柴油費、統(tǒng)籌費、醫(yī)藥費、業(yè)務(wù)招待費、禮品費、中介費、勞務(wù)費等費用。2 借款經(jīng)辦人如果需要向外地單位付款，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽字后方可到財務(wù)部辦理匯款或匯票。 結(jié)算起點在100元以下的，可借用現(xiàn)金支付。若有丟失者應(yīng)立即通知財務(wù)部。 因工作需要借用支票支付招待費、禮品費，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借用支票。支票的結(jié)算起點為100元。8 各歸口部門根據(jù)公司下達(dá)的資金指標(biāo)和核定的資金定額，組織發(fā)動群眾，加強(qiáng)資金管理，確保計劃指標(biāo)的實現(xiàn)。經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，作為財務(wù)部預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。3 各部門負(fù)責(zé)編制年、季度財務(wù)收支計劃和資金收支計劃，財務(wù)部負(fù)責(zé)匯總和審核。流動資金管理辦法1 流動資金是企業(yè)為了保證生產(chǎn)經(jīng)營過程的正常進(jìn)行，用以購買材料、支付工資和其他支出等方面的資金。11 為確保企業(yè)資產(chǎn)完整，減少呆壞賬，防止資產(chǎn)流失，凡因工作調(diào)動、退休等職工，在辦理退休、調(diào)離手續(xù)前，必須對所用工具、用具以及易耗品、財務(wù)帳務(wù)等處理完畢后，經(jīng)有關(guān)部門、財務(wù)等部室簽字，人事企管部方可給予辦理退休、調(diào)離等離廠手續(xù)，若違犯規(guī)定辦理離廠手續(xù)，追究經(jīng)辦人責(zé)任。一切對外加工或協(xié)作由生產(chǎn)計劃部歸口管理，嚴(yán)格按規(guī)定計算價格，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一安排生產(chǎn)，到財務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)。任何部門及個人不得自行坐支和挪用，清欠及收回的貨款要一周內(nèi)上交財務(wù)入賬，否則按挪用公款予以處理，情節(jié)嚴(yán)重的追究刑事責(zé)任。5 公出人員一般情況不得乘坐出租車，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理審簽后方可報銷。 各部門的應(yīng)酬招待必須嚴(yán)格按應(yīng)酬標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，要從嚴(yán)掌握和控制，其報銷單據(jù)必須附有就餐明細(xì)，發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽字后，財務(wù)按規(guī)定應(yīng)酬標(biāo)準(zhǔn)審核無誤后方可報銷。入庫手續(xù)要完備，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審簽，財務(wù)部門審核無誤后方可受理。非正常采購物資的列支，必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審簽后，由歸口物資部門負(fù)責(zé)采購，其他部門不得自行采購，否則不予報銷?？偨?jīng)理出差借款、報銷由書記負(fù)責(zé)審簽，中層干部市內(nèi)出差經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，省內(nèi)、省外出差須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審簽，財務(wù)審核后方可借支或報銷。嚴(yán)格按照《兩則》、《兩制》、《會計法》和企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理辦法的規(guī)定和要求，正確地進(jìn)行財務(wù)收支、核算、控制、監(jiān)督和企業(yè)內(nèi)部的考核工作，對企業(yè)的財務(wù)會計資料及有關(guān)信息不得隨意提供。年度人員培訓(xùn)及人才引進(jìn)預(yù)算管理辦法1 年度人員培訓(xùn)及人才引進(jìn)預(yù)算由公司人事企管部負(fù)責(zé)編制并上報財務(wù)部。3 每年一月份由公司辦公室、生產(chǎn)計劃部、行政科編制《年度維修費用預(yù)算表》，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)。3 每年年底前，各部門依據(jù)年度預(yù)算要求，制定本部門年度預(yù)算草案，交公司辦公室，由其上報公司財務(wù)部。每月末由財務(wù)部對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況匯總，送考核部，由考核部對財務(wù)部和相關(guān)部門進(jìn)行月度預(yù)算執(zhí)行情況考核；年末根據(jù)各部門全年預(yù)算執(zhí)行情況結(jié)合年終考核情況，對預(yù)算節(jié)約部門予以獎勵，對于超過預(yù)算部門，在年終考核時視具體情況進(jìn)行處罰，具體獎罰辦法由公司總經(jīng)理辦公會確定。 如有特殊情況，可由審批人出具書面委托書，并經(jīng)上級主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，可以授權(quán)給級別相當(dāng)?shù)娜舜韺徟駝t財務(wù)部將視為審批程序不合法，拒絕付款。 在預(yù)算執(zhí)行當(dāng)年的每月25日，各職能部門應(yīng)將下月的基建、技改、籌資支出預(yù)算報財務(wù)部審核。 管理環(huán)節(jié)的預(yù)算 管理環(huán)節(jié)發(fā)生的支出主要包括各職能部門的辦公費、差旅費、材料、郵電費、業(yè)務(wù)招待費、保險費、修理費、修繕費等費用以及為進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營管理而由該部門負(fù)責(zé)經(jīng)辦的費用。 其它采購預(yù)算的編制對于低值易耗品、燃料、工具器具、油漆等采購預(yù)算，分別由采購部在每月25日編制下月月度預(yù)算。 外協(xié)預(yù)算的編制對于外協(xié)部分預(yù)算由采購部外協(xié)組按照上述采購預(yù)算的編制方法分合同項目按月編制，并在每月25日編制下月月度外協(xié)預(yù)算。同時根據(jù)合同和預(yù)計生產(chǎn)情況編制低值易耗采購年度預(yù)算。 產(chǎn)品發(fā)貨運輸費用預(yù)算的編制a產(chǎn)品發(fā)貨運輸費用由市場部發(fā)貨組根據(jù)目標(biāo)分解情況編制年度各項支出總預(yù)算。7 財務(wù)預(yù)算編制辦法 銷售環(huán)節(jié)的預(yù)算 銷售回款預(yù)算的編制a市場部負(fù)責(zé)編制年度回款款預(yù)算，主要包括以前合同的質(zhì)保金、在執(zhí)行合同本年度應(yīng)收款額（包括合同進(jìn)度款、發(fā)貨款、到港款、調(diào)試款等）以及預(yù)計新簽合同的收款額。對于調(diào)整的年度預(yù)算項目，該部門還應(yīng)相應(yīng)調(diào)整本部門該項目的月預(yù)算或合同項目預(yù)算。 編制完成的各種預(yù)算表經(jīng)總經(jīng)理辦公會審核后，報董事會審批，通過審批的預(yù)算由財務(wù)部在預(yù)算執(zhí)行當(dāng)年的1月底前下達(dá)到各責(zé)任部門執(zhí)行。4 財務(wù)預(yù)算的組織和編制程序 財務(wù)部負(fù)責(zé)公司財務(wù)預(yù)算的統(tǒng)籌工作。3 財務(wù)預(yù)算的編制原則根據(jù)公司的業(yè)務(wù)情況，預(yù)算編制采用按年匯總編制，分月、分合同項目編制的原則。2 預(yù)算的基本內(nèi)容根據(jù)公司實際情況，將預(yù)算分為銷售環(huán)節(jié)的預(yù)算、采購環(huán)節(jié)的預(yù)算、生產(chǎn)環(huán)節(jié)的預(yù)算和管理環(huán)節(jié)的預(yù)算。 對于合同項目預(yù)算由項目負(fù)責(zé)部門（市場部和采購部）按照預(yù)算編制辦法編制年度預(yù)算，預(yù)算執(zhí)行當(dāng)年，在新合同項目啟動后15天內(nèi)編制本合同項目的各項預(yù)算。 各部門應(yīng)在目標(biāo)分解批準(zhǔn)后10天內(nèi)，編制完成下年度的業(yè)務(wù)預(yù)算草案并經(jīng)主管經(jīng)理審批后報財務(wù)部，財務(wù)部對上報的預(yù)算進(jìn)行初審并和預(yù)算編制部門對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整平衡，在每年的12月31日前根據(jù)初審調(diào)整結(jié)果由財務(wù)部編制預(yù)算匯總表；并結(jié)合預(yù)算明細(xì)表編制現(xiàn)金流量預(yù)算表，同時結(jié)合銷售預(yù)算、成本費用預(yù)算、基建技改支出預(yù)算等編制預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計利潤表。 如遇市場環(huán)境、政策法規(guī)及各部門無法預(yù)料的特殊情況，需要調(diào)整預(yù)算中某些項目的，由相關(guān)部門提出書面申請經(jīng)總經(jīng)理和董事長審批后方能對年度預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。財務(wù)部按月編制預(yù)算執(zhí)行情況匯總表，并對各部門的預(yù)算完成情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤分析，確保年初制定的預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。b在預(yù)算執(zhí)行當(dāng)年每月25日市場部按照總預(yù)算編制下月月度預(yù)算。主要包括下面五方面： 年度預(yù)算的編制采購部應(yīng)根據(jù)在執(zhí)行合同下年度生產(chǎn)計劃結(jié)合庫存材料情況編制在執(zhí)行合同采購預(yù)算；并根據(jù)下年度預(yù)計新簽合同額及毛利率結(jié)合庫存材料情況編制新簽合同的采購預(yù)算。 鑄鋼車間用料預(yù)算的編制鑄鋼車間用料由鑄鋼車間在每月25日按照合同項目預(yù)算情況編制下月用料采購付款預(yù)算及預(yù)計付款時間，報采購部匯總。在預(yù)算執(zhí)行當(dāng)年的每月25日，工程部應(yīng)編制下月月度現(xiàn)場工地資金支出預(yù)算，報財務(wù)部匯總。 在預(yù)算執(zhí)行當(dāng)年的每月25日，各車間應(yīng)將本車間下月預(yù)算報財務(wù)部審核。 特殊項目的管理 包括投資預(yù)算（含基本建設(shè)和技術(shù)改造）、籌資預(yù)算等，其中基本建設(shè)投資支出預(yù)算由基建處負(fù)責(zé)，技術(shù)改造支出預(yù)算由技術(shù)中心負(fù)責(zé)，籌資預(yù)算由財務(wù)部負(fù)責(zé)。 支出控制 對于經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)的月度預(yù)算支出按照規(guī)定程序進(jìn)行審批支出。9 預(yù)算考核各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出。2 年度辦公費用預(yù)算包括招待費、通訊費、辦公用品、辦公用車所發(fā)生的燃油費、路橋費等，由公司辦公室根據(jù)各部門工作性質(zhì)，制定費用標(biāo)準(zhǔn)并報財務(wù)部。2 辦公設(shè)備維修主要包括辦公用電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、電話、辦公車維修費用；生產(chǎn)設(shè)備維修主要包括設(shè)備、電路方面的維修費用；后勤設(shè)備維修費用主要包括房屋、道路、水暖電、食堂用品、員工宿舍內(nèi)配置電器方面的維修費用。對重大的修理項目需要做出兩個以上修理方案進(jìn)行對比選擇，本著費用節(jié)約和修理效果兩方面考慮。關(guān)于加強(qiáng)財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定1 為加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理工作，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，節(jié)支降耗，堵塞漏洞，促進(jìn)企業(yè)管理，特作如下規(guī)定：2 財會人員必須堅持原則，秉公辦事，認(rèn)真履行職責(zé)。 公司高層領(lǐng)導(dǎo)出差借款或報銷，公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理與登記。 采購、生產(chǎn)等部門的采購用款，必須依據(jù)計劃，經(jīng)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審