【正文】 部中從事研究開發(fā)、清算交割、基金財務、交易監(jiān)控、監(jiān)察稽核、電腦管理等業(yè)務的專業(yè)人員； （七）中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）認定的其他人員。（七） 發(fā)起人財務報告主要發(fā)起人經具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所及其注冊會計師審計的最近三年的財務報表和審計報告，以及其他發(fā)起人實收資本的驗資證明。（三）發(fā)起人協(xié)議主要內容包括：擬設立基金名稱、類型、規(guī)模、募集方式和存續(xù)時間等；基金發(fā)起人的權利、義務，并具體說明基金未成立時各發(fā)起人的責任、義務；發(fā)起人認購基金單位的出資方式、期限以及首次認購和在存續(xù)期間持有的基金單位份額；擬聘任的基金托管人和基金管理人；發(fā)起人對主要發(fā)起人的授權；其他事項。（三）份數(shù) 申報材料一式6份，其中至少1份為原件。　　第二十八條　本辦法自發(fā)布之日起施行?！　〉诙臈l　境外投資基金所投資項目在境外發(fā)行債券、股票，應當按照國務院的有關規(guī)定經審查批準。　　境外投資基金資金不得用于購買公開發(fā)行的人民幣普通股票和人民幣計值的政策債券?！　∩暾堅O立境外投資基金管理公司，應當選擇具有良好的金融管理制度的國家或者地區(qū)作為該公司主要經營活動所在地。　　第十六條　境內發(fā)起人認購基金份額的資金應當存人中國人民銀行認可的中國境內銀行，不得匯出境外?！　〉谑l　中資機構應當選擇具有良好的金融管理制度的國家或者地區(qū)設立境外投資基金的上市所在地?！　〉诎藯l　申請設立境外投資基金，發(fā)起人應當向中國人民銀行提交下列文件、資料：　　(一)設立境外投資基金的申請書；　　(二)可行性研究報告；　　(三)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；　　(四)發(fā)起人合作協(xié)議；　　(五)最近三年的年報；　　(六)境外投資基金設立、托管、上市及交易等活動所在地的有關法律、法規(guī)；　　(七)有關主管部門對基金擬投資項目的審批文件副本；　　(八)基金擬投資項目的評估報告；　　(九)基金擬投資項目的各方合資或者合作意向書；　　(十)基金招募說明書草案；　　(十一)與境外投資基金的承銷人、托管人、管理人等合作各方簽訂的合作意向書；　　(十二)與境外投資基金的設立、承銷、托管有關的合作各方的資信情況?！　≈袊嗣胥y行會同國務院有關部門對境外投資基金在中國境內的業(yè)務活動進行監(jiān)督管理?！　”巨k法所稱發(fā)起人，是指設立境外投資基金并對招募說明書內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任的中資機構?！　。ㄋ模鞔_陳述是否存在購入成本已超過基金資產凈值10％的股票。　?。ǘ┝魍ㄞD讓受到嚴格限制的資產?！薄《?、基金投資組合公告至少應當包括以下內容：　?。ㄒ唬┌葱袠I(yè)分類的股票投資組合（股數(shù)／面額、市值、占基金資產凈值比例％）及股票市價合計；　?。ǘ﹤袃r（不含國債）合計；　?。ㄈ﹪鴤⒇泿刨Y金合計?！　。ㄋ模┗鹜顿Y組合應按照《基金投資組合公告的內容與格式》的規(guī)定（重要提示除外）予以編制?！　。?）分別列示管理人或托管人收取的相應報酬的計算標準及金額?！　∪?、基金財務報告　?。ㄒ唬┗饡媹蟾鏁　≠Y產負債報告書　　必須分別披露下列事項期初數(shù)、期末數(shù)：　　股票投資———成本　　債券投資———成本　　其他投資———成本　　股票投資———估值增值　　債券投資———估值增值　　其他投資———估值增值　　現(xiàn)金　　銀行存款　　應收股利　　應收利息　　1應收帳款（如應收股票清算款）　　1其他應收款項　　1基金資產總值　　1應付基金管理費　　1應付基金托管費　　1應付收益　　1應付帳款（如應付購買股票清算款）　　1應付傭金　　1其他應付款項　　負債總額　　2基金單位總額　　2未分配凈收益　　2未實現(xiàn)估值增值　　2基金資產凈值　　2基金單位發(fā)行總份額　　2每份基金單位資產凈值　　收益及分配報告書　　必須分別披露下列事項本期數(shù)及上期數(shù)：　　在除息日確認的股息收入　　債券利息收入　　分別列示股票、債券及其它資產的買賣價差收入　　其他收入（如結息日確認的銀行存款利息收入、發(fā)行費節(jié)余、發(fā)行時申購資金凍結利息等）　　基金管理費　　基金托管費　　應由基金承擔的其他費用　　基金凈收益　　上年未分配凈收益　　本期已分配收益　　1期末未分配凈收益　　（二）會計報告書附注　　報表帳項注釋應列出以下事項：　主要會計政策　?。?）基金資產的估值方法，包括上市證券、非上市證券、其他各種資產的估值方法?！　。ㄎ澹┗鹚刚埖穆蓭熓聞账ㄈ缬校┑姆ǘQ、注冊地址、辦公地址、法定代表人、經辦律師?！　∫弧⒒鸷喗榱惺疽韵率马棧骸　。ㄒ唬┗鸷喎Q、基金交易代碼、基金單位總份額、基金類型、基金存續(xù)期、上市地點等?！　。ㄎ澹┗鹜顿Y組合應按照《基金投資組合公告的內容與格式》的規(guī)定（重要提示除外）予以編制?！　。?）上述（2）至（3）項披露信息應列示至少最近兩個年度的相應數(shù)據(jù)?！　。?）股息收入、債券利息收入及其他收入的確認政策　　（3）證券交易的成本計價方法　?。?）稅項　　（5）其他為處理決定基金運作及基金財務狀況的重大事項而采取的會計政策　?。?）基金的收益分配政策　　（7）上述會計政策有任何變動，必須披露變更的情況、變更的原因，并充分披露其對財務狀況、經營成果及基金運作的影響。　?。ǘf明在報告期內基金管理人在投資運作、基金資產凈值及每份基金單位資產凈值的計算等問題上，是否存在任何損害基金持有人利益的行為，是否嚴格遵守了《暫行辦法》及其各項實施準則、基金契約和其他有關法規(guī)的規(guī)定?！　《⒒鸸芾砣藞蟾妗　。ㄒ唬暶髌湓趫蟾嫫趦?，是否存在損害基金持有人利益的行為，是否嚴格遵守了《暫行辦法》及其各項實施準則、基金契約和其他有關法規(guī)的規(guī)定，是否勤勉盡責地為基金持有人謀求利益?！　。ǘ┝惺净鸸芾砣说姆ǘQ、注冊地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、總經理；負責信息管理事務人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真。如果投資者欲購買基金，應詳細閱讀年月日刊登在報的招募說明書和本上市公告書。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。　?。ㄒ唬┬畔⑴读x務人違反本規(guī)定，由中國證監(jiān)會責令改正，并可視情節(jié)輕重，單處或并處警告、罰款?！　。ㄆ撸┥鲜泄鏁?、年度報告、中期報告在編制完成后，應放置于基金管理人所在地、基金托管人所在地、上市交易的證券交易所、有關銷售機構及其網點，供公眾查閱。如基金上市的證券交易所的有關規(guī)定與本準則相沖突時，應依據(jù)本準則辦理?！　。ǘ┯嘘P基金信息公布后，中國證監(jiān)會可要求基金信息披露義務人對公告內容作進一步公開說明?！　。ㄆ撸┏厥馇闆r外，年度報告以外的定期報告毋需經會計師事務所審計?；鸸芾砣藨诿看喂娼刂谷蘸蟮?個工作日計算并公告基金資產凈值及每一基金單位資產凈值，同時分別報送中國證監(jiān)會和上市的證券交易所備案。　?。ㄋ模┩顿Y組合公告每季公布一次，應披露基金投資組合分類比例，及基金投資按市值計算的前十名股票明細?！　。ǘ┗鸸芾砣藨斣诿總€基金會計年度結束后90日內編制完成年度報告，并刊登在中國證監(jiān)會指定的全國性報刊上，同時一式五份分別報送中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案?！　〉谑畻l　上市公告書　?。ㄒ唬┓忾]式基金獲準在證券交易所上市交易時，基金管理人應當編制基金上市公告書，并由基金管理人與基金托管人在上市交易日前兩個工作日內刊登在中國證監(jiān)會指定的全國性報刊上，同時一式二份分別報送中國證監(jiān)會和上市的證券交易所備案?！　〉谄邨l　公開披露基金信息中不得登載任何個人、機構或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語及任何廣告、宣傳性用語?！　〉谒臈l　必須公開披露的基金信息包括：　?。ㄒ唬┱心颊f明書；　?。ǘ┥鲜泄鏁?；　　（三）定期報告；　?。ㄋ模┡R時報告；　　（五）法律、行政法規(guī)以及中國證監(jiān)會規(guī)定應予披露的其他信息?！　”就ㄖ怨贾掌鹗┬小！　?五)管理公司和基金托管部內部應實行信息密級管理及獲取信息授權管理制度，電話須全面錄音，錄音資料應保存5年以上； 與基金投資業(yè)務有關人員的移動電話在工作時間應集中管理?！　?二)管理公司運用基金資產進行投資，應嚴格按照招募說明書所披露的投資決策程序進行；不得運用基金資產進行內幕交易和操縱市場，不得通過關聯(lián)交易損害基金持有人的利益；嚴禁運用基金資產配合管理公司的發(fā)起人、所管理基金的發(fā)起人及其他任何機構的證券投資業(yè)務；嚴禁故意維持或抬高管理公司發(fā)起人、所管理基金的發(fā)起人及其他任何機構所承銷股票的價格?！　≈袊C監(jiān)會將按照有關規(guī)定，獨立或聯(lián)合中國人民銀行對基金托管部進行檢查，檢查的內容包括：交易清算、資產保管、內部管理、信息保密等情況。督察員的任免應報中國證監(jiān)會核準?；鹭攧諔c管理公司、基金托管部財務相互獨立；基金托管部不應掛靠或從屬于基金托管人的任何部門；基金托管人應為基金托管部建立相適應的用人、工資、福利制度，建立激勵約束機制。　　管理公司和基金托管部從業(yè)人員不得在其他經營性機構兼職；管理公司的董事長不得在其他經營性機構兼任董事長及其他高級管理職務(董事、監(jiān)事除外)。所選證券經營機構的有關情況、基金通過該證券經營機構買賣證券的成交量、支付的傭金等，要向中國證監(jiān)會報告，并在基金中期報告和年度報告中予以披露。關于加強證券投資基金監(jiān)管有關問題的通知20000227 　　各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市證管辦(證監(jiān)會)，上海、深圳證券交易所，各基金管理公司，各基金托管人，有關證券經營機構：　　為進一步規(guī)范證券投資基金(以下簡稱基金)運作，維護基金投資人的合法權益，保證基金試點工作的順利進行，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》( 以下簡稱《暫行辦法》)及有關規(guī)定，現(xiàn)就加強基金監(jiān)管的有關問題通知如下：　　一、關于基金投資運作　　(一)除發(fā)起人或另有規(guī)定外，一個投資者直接或間接持有某一基金的份額不得超過基金總份額的3%，超過部分由交易所指定機構強行賣出，差價收入上繳國庫?！　?二)管理公司可以選擇財務狀況良好，經營行為規(guī)范，研究實力較強的證券經營機構，向其租用專用交易席位，但每只基金通過一個證券經營機構買賣證券的年成交量，不得超過該基金買賣證券年成交量的30%?！　≡谥袊C監(jiān)會有關基金從業(yè)人員資格管理規(guī)定頒布實施后，目前已在管理公司、基金托管部的從業(yè)人員(不含負責行政、后勤事務的人員)，須取得基金從業(yè)人員資格方可被正式聘任?！　?二)管理公司和基金托管部應保證各自的辦公場所、人員和業(yè)務的獨立性?！　?四)管理公司和基金托管部應設立監(jiān)察稽核部門，管理公司應設督察員，全權負責管理公司的監(jiān)察稽核工作?！　芾砉緳z查的內容包括：是否存在內幕交易和操縱市場行為，以及有損基金投資人利益的關聯(lián)交易；基金投資運作、信息披露、收益分配等是否合法、合規(guī)；管理公司自有資金使用、內部管理制度的建立和執(zhí)行，以及員工遵規(guī)守法等情況?！　∷摹⒏饔嘘P機構要采取有效措施，切實做好基金的有關工作　　(一)各有關機構應嚴格按照中國證監(jiān)會證監(jiān)基字［1998］9號、10號、11號文、證辦［1998］10號文及其他有關規(guī)定做好基金發(fā)行工作，各地證監(jiān)會(證管辦)對發(fā)行過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，依據(jù)授權進行查處，并將查處結果報中國證監(jiān)會稽查部、基金部和機構部備案。管理公司應按中國證監(jiān)會的有關規(guī)定在每月月初將管理公司自有資金運用情況及財務狀況等有關業(yè)務資料報中國證監(jiān)會備案。　　對違反本通知規(guī)定的機構和個人，中國證監(jiān)會、中國人民銀行將按照各自的職權，給予通報批評、警告、罰款、暫停或取消業(yè)務資格等處罰；對涉嫌觸犯刑法的，移交司法機關處理；對年檢不合格的管理公司、基金托管部，限期整改，期滿仍未達到規(guī)定要求的，給予暫停或取