【正文】 日常保管和使用登記工作。第十五條 對待抱怨，工作人員首先應(yīng)向財務(wù)主辦表示歉意，然后耐心解釋有關(guān)政策規(guī)定，避免與財務(wù)主辦爭論。并向后到的同志作解釋：“對不起，請稍等。當(dāng)需稍等或不能回答時，應(yīng)予以詳細(xì)解釋。第七條 應(yīng)盡量避免在財務(wù)主辦面前咳嗽、打哈欠、打噴嚏，難以控制時，應(yīng)側(cè)面回避，并適當(dāng)遮掩。第四條 隨時保持辦公場所的整潔，養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣。4. 麗水市預(yù)算會計核算中心文明服務(wù)制度麗會字〔2001〕14號 2001年12月11日印發(fā)為創(chuàng)造舒適的服務(wù)環(huán)境，以飽滿的精神風(fēng)貌和文明的行為舉止為集中核算單位提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，樹立核算中心的良好形象，特制定本制度。第十二條 違諾處理規(guī)定：有下列情形之一的，按照《麗水市預(yù)算會計核算中心崗位責(zé)任考核辦法》的有關(guān)規(guī)定予以嚴(yán)肅處理：未在規(guī)定時間內(nèi)完成承諾事項的；在執(zhí)法和服務(wù)中對當(dāng)事人進(jìn)行刁難、打擊報復(fù)的；當(dāng)事人投訴本中心工作人員違反財經(jīng)紀(jì)律、以權(quán)謀私、營私舞弊，經(jīng)調(diào)查屬實的。 根據(jù)集中核算單位提供的月度撥款計劃，及時辦理預(yù)算撥款集中申請手續(xù)。第七條 核算中心負(fù)責(zé)將市直單位統(tǒng)發(fā)工資金額按時轉(zhuǎn)入各代發(fā)銀行。第五條 財務(wù)審核服務(wù)承諾內(nèi)容： 財務(wù)主辦申請辦理的財務(wù)事項，手續(xù)齊全的，應(yīng)于受理后立即辦結(jié)。3. 麗水市預(yù)算會計核算中心公開承諾自律制度麗會字〔2001〕5號 2001年10月25日印發(fā)第一條 為強(qiáng)化服務(wù)意識，提高辦事效率，加強(qiáng)勤政、廉政建設(shè)，向集中核算單位提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，樹立良好的核算中心形象，特制定本制度。第六條 違反首問責(zé)任制，有下列情節(jié)者，經(jīng)查實，應(yīng)給予批評教育、通報批評、行政告誡、扣發(fā)獎金等處理。首問責(zé)任人在接待當(dāng)事人時，應(yīng)文明禮貌、熱情大方，使用文明用語，禁用文明忌語。第三條 首問責(zé)任人的職責(zé)：在首問責(zé)任人職責(zé)范圍內(nèi)能夠解決的,應(yīng)當(dāng)及時辦理，一次性告知有關(guān)事項，必要時提供有關(guān)資料，熱情耐心地解答對方的詢問。8．不準(zhǔn)私自挪用、侵占公私財物。4．不準(zhǔn)擅自參加分管單位邀請或舉辦的各種慶典以及外出考察、參觀等活動。第九條 本制度由綜合科負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行。第五條 采用專題會議、專題討論、收看警示片等形式，定期組織黨風(fēng)廉政教育學(xué)習(xí)。第二條 黨風(fēng)廉政建設(shè)堅持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的原則，以主任為第一責(zé)任人，分科室進(jìn)行管理，主任管好各科室負(fù)責(zé)人，科室負(fù)責(zé)人管好本科室的干部職工，做到一級抓一級，一級對一級負(fù)責(zé)。2. 按核算中心檢查評定結(jié)果，以得分高低確定一、二、三等獎若干名。（1） 違反財經(jīng)紀(jì)律，被立案查處的。（8分）4. 按需要建立健全各種備查賬。（8分）2. 專項經(jīng)費管理。 (20分)3．單據(jù)整理。（5分）（二）財務(wù)結(jié)報事項（45分）1．資金結(jié)報。（10分）2. 職業(yè)道德。2. 競賽采用百分制記分，并設(shè)立若干加分項。第八條 部門和組織的重大事項報告工作由科室、組織負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，個人重大事項報告工作由本人負(fù)責(zé)，按本制度規(guī)定的時間向綜合科報送，綜合科匯總后報送主任室，并通知有關(guān)人員辦理相關(guān)記錄或變更登記。第六條 月份工作計劃和小結(jié)的標(biāo)題定義為《 月工作報告》，宋體二號字、加粗、居中；副標(biāo)題為（科室名稱），宋體二號字、居中；正文第一部分匯報上月工作情況，第二部分匯報本月工作計劃，仿宋體三號字，段首空兩格。第二條 本制度所稱的重大事項包括部門或組織重大事項、個人重大事項，均應(yīng)按照本制度的規(guī)定向中心報告。第十三條 單位年度財務(wù)分析，需經(jīng)核算科長審閱后加蓋中心公章，交綜合科統(tǒng)一郵寄；其它分析需報中心主任審閱，由綜合科對外報送。第九條 集中核算單位獎金福利等個人收入分配情況分析，每半年統(tǒng)計一次，要求于7月、次年1月底前完成。第六條 簡練實用?！〉诙隆』驹瓌t第四條 分析有據(jù)。十二、 中心專戶分管人員要對即將到期的核算中心財政扶持周轉(zhuǎn)金進(jìn)行催收，確保資金按時歸還。六、 財政扶持周轉(zhuǎn)金由國有資產(chǎn)經(jīng)營公司負(fù)責(zé)使用并進(jìn)行會計核算，核算中心僅與國有資產(chǎn)經(jīng)營公司進(jìn)行資金結(jié)算。二、 市預(yù)算會計核算中心（以下簡稱核算中心）設(shè)立“市財政扶持周轉(zhuǎn)金專戶（單位代碼0050500）”，專門核算從核算中心總賬戶調(diào)劑的財政扶持周轉(zhuǎn)金的收付業(yè)務(wù)。1． 考核得分第1名的科室為合理化建議工作專項先進(jìn)集體；2． 根據(jù)合理化建議的質(zhì)量和取得的效果，評選最佳合理化建議3－5條。2． 計分標(biāo)準(zhǔn)為：經(jīng)登記的合理化建議每條得１分；合理化建議被采用的加1分；被評為年度最佳合理化建議的加3分。6. 綜合科按主任簽署的意見反饋給建議人或職能科室經(jīng)辦人承辦。3. 《合理化建議工作單》交建議人所在科室負(fù)責(zé)人簽署意見后交綜合科登記編號。第二條 合理化建議的范圍包括：集中支付、統(tǒng)一核算工作；內(nèi)部管理工作；其他相關(guān)工作。第六條 為保證集中核算單位的數(shù)據(jù)安全，用于報賬的計算機(jī)應(yīng)確保沒有計算機(jī)病毒侵害,且須妥善保管密碼，禁止無關(guān)人員進(jìn)入遠(yuǎn)程報賬系統(tǒng)。具體的使用方法可以咨詢中心審核人員。由于數(shù)據(jù)傳輸量較大，所以第一次進(jìn)入時需要稍等一段時間，等顯示完成后，點擊登錄單位邊上的帶有“…”的按鈕，找到本單位。第三條 申請得到批準(zhǔn)確認(rèn)后，中心將告知遠(yuǎn)程撥號的電話號碼、用戶名和密碼，并分配一個遠(yuǎn)程錄入權(quán)限及遠(yuǎn)程報賬登錄密碼（可以自行修改）。申請書應(yīng)包括以下內(nèi)容：單位全稱、單位代碼、財務(wù)主辦或操作人員姓名、單位電腦配置等。第八條 對賬工作列為科室年終考核和個人先進(jìn)評比的重要內(nèi)容。第七條 總出納工作要求： 1．認(rèn)真核對審核員送交的各類單據(jù)，發(fā)現(xiàn)有誤時，應(yīng)立即告知經(jīng)辦的審核員，以便及時更正。核算科長每月10號前與總出納核對總賬戶余額，核對無誤后，簽字確認(rèn)。6．中心基本總賬戶、基建總賬戶余額與銀行存款余額不相等時（除未達(dá)賬項外），應(yīng)配合總出納認(rèn)真查找差錯的原因。3．對銀行已入賬的收入單據(jù)，在收到銀行回單后，原則上應(yīng)于當(dāng)天以收入入賬，不得沖減支出。第二條 本制度所稱的對賬，是指中心基本總賬戶、基建總賬戶和單位分戶賬戶的對賬工作。第五條 借款的歸還。第四條 借款的管理與催繳。借款單上必須寫明借款單位名稱、代碼、經(jīng)辦人、借款時間、借款的理由、金額、經(jīng)費性質(zhì)、歸還時間并加蓋單位預(yù)留印鑒。當(dāng)單位發(fā)生備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時，可到會計核算中心辦理借款。對需增減備用金的，及時提出審核意見，辦理有關(guān)手續(xù)。中心審核員根據(jù)單位工作所需現(xiàn)金的實際情況和單位提出的申請金額，提出備用金審核意見。單位申請備用金，須一式三聯(lián)填寫備用金審批表，并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽批。3. 會計集中核算單位備用金管理制度麗會字〔2001〕6號 2001年11月13日印發(fā)為加強(qiáng)對集中核算單位的備用金管理，切實保障資金安全，提高資金的使用效益，特制定本管理制度。四、 對超過核定準(zhǔn)購限量出售往來款收據(jù)的，相關(guān)核準(zhǔn)人應(yīng)當(dāng)在《準(zhǔn)購證》的“核定人”和“領(lǐng)購數(shù)量”欄中分別填入姓名和數(shù)量，總出納據(jù)此辦理往來款收據(jù)的發(fā)售手續(xù)。單位在準(zhǔn)購數(shù)量內(nèi)憑《準(zhǔn)購證》向總出納購買往來款收據(jù)。第十條 本制度自2002年5月1日起執(zhí)行。審核員在核銷后還應(yīng)填寫《單位往來款收據(jù)核銷登記表》。第三條 中心審核員要認(rèn)真監(jiān)督單位合法使用往來款收據(jù)，確保收取的每筆往來款全部繳入中心賬戶，對用往來款收據(jù)收取的行政事業(yè)性收費和經(jīng)營性收入款項要暫予掛賬，并及時將信息反饋給市財政局綜合處，經(jīng)批準(zhǔn)后將違規(guī)收取的款項直接劃入預(yù)算外資金專戶。各有關(guān)單位要統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行，主動配合做好有關(guān)工作，確保改革的順利實施，使我市的財政管理和理財能力提高到一個新的水平，進(jìn)一步促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)和各項事業(yè)的發(fā)展。核算中心實行會計電算化管理，組建計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，定期用書面或通過計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)向單位和有關(guān)部門統(tǒng)一報送財務(wù)公開報表。核算中心負(fù)責(zé)審核單位原始憑證，辦理資金結(jié)算，填制記帳憑證，登記會計帳簿，編制和向有關(guān)部門報送會計報表；單位報帳員負(fù)責(zé)單位備用金的管理，辦理單位經(jīng)費報銷等有關(guān)事項。　　統(tǒng)一發(fā)放工資。距離核算中心遠(yuǎn)的單位，實行核定備用金制度。單位進(jìn)入核算中心后，現(xiàn)行的財務(wù)管理和統(tǒng)計職能不變；綜合財政預(yù)算包干辦法和預(yù)算外資金集中統(tǒng)管辦法不變；單位對資金的使用權(quán)、審批權(quán)不變。按照統(tǒng)一規(guī)劃、分批實施的原則，從11月起市本級行政事業(yè)單位按計劃分批進(jìn)入核算中心，實行會計集中核算?！　。ǘ嫾泻怂銌挝坏姆秶秃怂銉?nèi)容。目 錄一、 綜合規(guī)定 31. 麗水市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 32. 麗水市機(jī)構(gòu)編制委員會《關(guān)于設(shè)立麗水市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 43. 麗水市機(jī)構(gòu)編制委員會《關(guān)于核定麗水市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44. 麗水市預(yù)算會計核算中心內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和工作職責(zé) 45. 麗水市預(yù)算會計核算中心職位設(shè)置說明書 5二、 工作程序 121. 會計集中核算單位往來款票據(jù)管理制度 122. 關(guān)于往來款收據(jù)管理補(bǔ)充規(guī)定的通知 133. 會計集中核算單位備用金管理制度 134. 會計集中核算單位現(xiàn)金借款制度 145. 麗水市預(yù)算會計核算中心對賬管理制度 146. 麗水市預(yù)算會計核算中心遠(yuǎn)程報賬管理辦法 157. 麗水市預(yù)算會計核算中心合理化建議管理辦法 168. 麗水市預(yù)算會計核算中心財政扶持周轉(zhuǎn)金內(nèi)部操作規(guī)定 179. 麗水市預(yù)算會計核算中心財務(wù)分析制度 1710. 麗水市預(yù)算會計核算中心重大事項報告制度 1811. 麗水市會計集中核算單位財務(wù)主辦同工種競賽辦法 19三、 黨風(fēng)廉政建設(shè) 201. 麗水市預(yù)算會計核算中心黨風(fēng)廉政建設(shè)制度 202. 麗水市預(yù)算會計核算中心首問責(zé)任制度 213. 麗水市預(yù)算會計核算中心公開承諾自律制度 224. 麗水市預(yù)算會計核算中心文明服務(wù)制度 23四、 行政事務(wù)管理 231. 麗水市預(yù)算會計核算中心印章管理制度 232. 麗水市預(yù)算會計核算中心公文處理辦法 243. 麗水市預(yù)算會計核算中心學(xué)習(xí)會議制度 264. 麗水市預(yù)算會計核算中心檔案管理制度 275. 麗水市預(yù)算會計核算中心內(nèi)部財務(wù)管理制度 296. 麗水市預(yù)算會計核算中心計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理制度 317. 麗水市預(yù)算會計核算中心衛(wèi)生管理制度 338. 麗水市預(yù)算會計核算中心安全保密制度 33五、 考核監(jiān)督 341. 麗水市預(yù)算會計核算中心督查督辦工作制度 342. 麗水市預(yù)算會計核算中心崗位目標(biāo)責(zé)任制考核辦法 353. 麗水市預(yù)算會計核算中心合理化建議考核辦法 364. 麗水市預(yù)算會計核算中心信息、調(diào)研專項考核辦法 375. 麗水市預(yù)算會計核算中心考勤管理辦法 38六、 其他工作 391. 麗水市預(yù)算會計核算中心黨支部工作制度 392. 麗水市預(yù)算會計核算中心工會工作制度 393. 麗水市預(yù)算會計核算中心團(tuán)支部工作制度 404. 麗水市預(yù)算會計核算中心婦委會工作制度 42七、 表式 42一、 綜合規(guī)定1. 麗水市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 麗委辦〔2000〕29號 2000年10月30日市直屬各單位：　　為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位財務(wù)管理，推進(jìn)會計管理體制改革，規(guī)范會計工作秩序，加強(qiáng)財政支出監(jiān)督，提高資金使用效益，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，市委、市政府決定設(shè)立麗水市預(yù)算會計核算中心（以下簡稱“核算中心”）。核算中心為市財政局下屬的事業(yè)單位，核算中心人員原則上從財政局內(nèi)部和現(xiàn)有行政事業(yè)單位會計中擇優(yōu)選調(diào)。　?。ㄈ嫾泻怂愕臅r間步驟。核算中心履行單位會計職能，統(tǒng)一辦理進(jìn)入核算中心單位的資金結(jié)算和會計核算；依據(jù)國家財經(jīng)法律、法規(guī)，審核和監(jiān)督單位財務(wù)收支活動；負(fù)責(zé)進(jìn)入核算中心單位的會計指派，并按規(guī)定對單位有關(guān)財務(wù)資料保密。單位的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳、匯兌等資金結(jié)算和經(jīng)費的撥入、支出、往來款項的收付等由中心統(tǒng)一辦理。單位原銀行帳戶由核算中心統(tǒng)一辦理銷戶。各單位不再設(shè)會計出納，其職能由核算中心履行，單位設(shè)報帳員?！　〗y(tǒng)一財務(wù)公開。財政、人事、銀行、監(jiān)察等部門要相互配合，各司其職，做好會計集中核算的實施工作。第二條 本制度所稱往來款是指單位和部門與其他單位或部門發(fā)生的資金往來、暫收暫付等款項。第六條 單位往來款收據(jù)的核銷由中心分管審核員負(fù)責(zé)，審核員根據(jù)往來款收據(jù)報查聯(lián)與財務(wù)主辦提供的存根聯(lián)逐一核對，確認(rèn)無誤后，在每本收據(jù)封面加蓋“已審核”章和審核員印章后返還給財務(wù)主辦。第九條 往來款票據(jù)的管理情況作為中心年度崗位目標(biāo)責(zé)任考核的一項重要內(nèi)容。由審核員根據(jù)單位一個月的正常用量核定，在《準(zhǔn)購證》封二加蓋的印章（印模附后）中填寫“準(zhǔn)購限量”，并簽名。三、 超購數(shù)量在5本（含5本）以內(nèi)的，由分管審核員核準(zhǔn)；超購數(shù)量超過5本，不滿20本的，由審核科長核準(zhǔn)；超購數(shù)量超過20本的，由分管主任核準(zhǔn)。七、 本通知自2003年10月1日起執(zhí)行。第二條 備用金申請手續(xù)。中心核給單位備用金的額度為該單位平均35日零星開支所需現(xiàn)金。中心審核人應(yīng)建立所轄單位備用金清冊，加強(qiáng)對單位備用金的日常監(jiān)督管理。第一條 借款的范圍。單位申請借款，須一式三聯(lián)填寫借款單，并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽批。其中借款1萬元（含1萬元）以下的，由中心審核科審核員核準(zhǔn)；借款超過1萬元，未超過3萬元的，由審核科科長核準(zhǔn)；借款超過3萬元的，由中心主任核準(zhǔn)。在上次逾期借款尚未歸還前，原則上不辦理再次借款業(yè)務(wù)。5. 麗水市預(yù)算會計核算中心對賬管理制度麗會〔2002〕24號 2002年12月31日印發(fā)第一條 為加強(qiáng)資金安全管理，掌握資金運行動態(tài)，確保賬賬、賬證、賬表、賬實相符，保證對賬工作的順利進(jìn)行，特制訂本制度。 2．每天下班前，應(yīng)將當(dāng)天已錄入的所有單據(jù)交給總出納，若發(fā)現(xiàn)已錄入單據(jù)有誤或有其他情況不能及時支付的，應(yīng)將有關(guān)情況和相關(guān)單據(jù)的金額抄告總出納，以便統(tǒng)計未達(dá)賬項。若發(fā)現(xiàn)已錄入并經(jīng)審核的單據(jù)有誤，應(yīng)及時轉(zhuǎn)告總出納；對銀行已確認(rèn)的單據(jù)原則上不得進(jìn)行反確認(rèn)操作，若確需進(jìn)行反確認(rèn)操作的，必須經(jīng)主任審批同意后，由總出納通知銀行專柜辦理，并登記備查。