【正文】 總賬戶、基建總賬戶余額與銀行存款余額不相等時（除未達賬項外），應配合總出納認真查找差錯的原因。第五條 核算科工作要求： 1．對審核科移送的單據(jù)應認真復核，發(fā)現(xiàn)錄入的單據(jù)與原始憑證不符時，應及時通知審核員和總出納，并登記備查。2．每月與審核員核對所分管單位的當月存款余額數(shù)，若余額不相等時，應立即查明原因，并填寫《麗水市預算會計核算中心月份單位余額內(nèi)部核對表》，于每季終后5天內(nèi)交給總出納備查。3．每月按時向單位提供銀行存款收支明細表，與單位核對存款余額賬戶，若出現(xiàn)余額不相等時，應查明原因，并向單位作出解釋。核算科長每月10號前與總出納核對總賬戶余額，核對無誤后，簽字確認。第六條 銀行和銀行專柜工作要求： 1．應在每天下班前半小時將當日所有收入回單反饋給中心總出納，并于次日上班時提供前一天的銀行對賬單和資金余額數(shù)，蓋章后交總出納。 2．對于支出單據(jù)，銀行專柜應認真核對中心印鑒和審核員印鑒，先確認后付款，確保資金支出安全。3．中心工作人員到銀行查閱相關單據(jù)、核對有關賬務時，銀行相關人員應給予配合，并認真查找及時反饋查找結果。第七條 總出納工作要求： 1．認真核對審核員送交的各類單據(jù)，發(fā)現(xiàn)有誤時，應立即告知經(jīng)辦的審核員，以便及時更正。2．應根據(jù)銀行提供的對賬單和銀行余額數(shù)，每日上午上班時核對前一天中心賬務，并統(tǒng)計出未達賬項，填寫《麗水市預算會計核算中心總賬戶每日余額對賬調(diào)節(jié)表》，交綜合科長審核確認。3．中心基本總賬戶、基建總賬戶余額與銀行存款余額不相等時（除未達賬項外），應及時查找產(chǎn)生差錯的原因，并登記備查。4．認真整理裝訂各種單據(jù)、銀行對賬單、《總賬戶每日余額對賬調(diào)節(jié)表》、《月份單位余額內(nèi)部核對表》、《對賬備查登記表》，并于每半年后15天內(nèi)移交檔案室管理歸檔。第八條 對賬工作列為科室年終考核和個人先進評比的重要內(nèi)容。第九條 本制度于2003年1月1日起執(zhí)行。6. 麗水市預算會計核算中心遠程報賬管理辦法麗會字〔2001〕15號 2001年12月11日印發(fā)第一條 遠程報賬是指集中核算單位財務主辦將本單位的報賬數(shù)據(jù)通過計算機和電話線直接傳送到會計核算中心數(shù)據(jù)服務器，財務主辦到中心報賬時，審核員直接從服務器調(diào)出數(shù)據(jù)進行審核，減少財務主辦等候時間的一種報賬方法。第二條 需開通本服務的單位，要向本中心提交申請書，中心根據(jù)申請單位的軟硬件配置、業(yè)務量等情況確定是否予以開通。申請書應包括以下內(nèi)容：單位全稱、單位代碼、財務主辦或操作人員姓名、單位電腦配置等。申請需具備的基本條件如下： 硬件配置：486以上計算機，內(nèi)置或外置調(diào)制解調(diào)器。 軟件配置：Windows95或以上版本操作系統(tǒng)。有懂得電算化操作及報賬業(yè)務的專門人員進行遠程報賬。第三條 申請得到批準確認后，中心將告知遠程撥號的電話號碼、用戶名和密碼，并分配一個遠程錄入權限及遠程報賬登錄密碼（可以自行修改）。第四條 遠程報賬的使用方法： 在撥號網(wǎng)絡中建立一個新連接，使用給定的撥號號碼、用戶名和密碼。新連接建成后，就可以使用撥號連接連上核算中心的計算機。 撥號連通后，打開IE瀏覽器，在地址欄中輸入：，回車后瀏覽器就會打開核算中心的用友財務軟件。由于數(shù)據(jù)傳輸量較大，所以第一次進入時需要稍等一段時間，等顯示完成后，點擊登錄單位邊上的帶有“…”的按鈕，找到本單位。按“確定”，然后輸入操作員姓名和密碼登錄。 進入系統(tǒng)后，點擊 “報賬中心”→“遠程錄入”就可以看到右邊的“單據(jù)錄入”界面，由于撥號連接的速度所限，需要等待幾分種才能完成顯示過程。 顯示完成后，依次點擊上方的“增加”和“增一行”按鈕進行單據(jù)錄入，錄入完畢后應點擊“保存”按鈕進行保存。具體的使用方法可以咨詢中心審核人員。 更改登錄密碼。在屏幕左邊點擊“系統(tǒng)管理”→“系統(tǒng)工具”→“更改密碼”。但這里不能更改“撥號連接”的密碼。第六條 為保證集中核算單位的數(shù)據(jù)安全，用于報賬的計算機應確保沒有計算機病毒侵害,且須妥善保管密碼，禁止無關人員進入遠程報賬系統(tǒng)。如果忘記或泄露密碼，請立即報告本中心。 第七條 不按本規(guī)定管理計算機或非法進行遠程報賬操作造成單位數(shù)據(jù)丟失或其他安全問題的，本中心將取消對該單位的遠程報賬服務業(yè)務。7. 麗水市預算會計核算中心合理化建議管理辦法麗會字〔2002〕12號 　　　 2002年9月29日印發(fā)第一條 為使合理化建議工作制度化、規(guī)范化，充分調(diào)動全體干部職工參政議政的積極性，制定本辦法。第二條 合理化建議的范圍包括：集中支付、統(tǒng)一核算工作；內(nèi)部管理工作；其他相關工作。第三條 合理化建議提交流程。1. 合理化建議工作的日常管理由綜合科負責。2. 工作人員提出合理化建議，首先填寫《合理化建議工作單》，要求非相關事項或問題一事一議，寫明標題、存在問題、合理化建議內(nèi)容，并注明所在科室、建議人姓名和建議日期。3. 《合理化建議工作單》交建議人所在科室負責人簽署意見后交綜合科登記編號。對重復提交或所提建議已有解決方案的，簽署意見后退回建議人。4. 綜合科應及時將《合理化建議工作單》送交職能科室，職能科室應在三個工作日內(nèi)，提出擬處理方案，退回綜合科，然后定期報主任簽署意見。5．對于重大問題或疑難事項，通過定期召開主任辦公會議或干部職工大會討論研究提出解決辦法后由主任簽署意見。6. 綜合科按主任簽署的意見反饋給建議人或職能科室經(jīng)辦人承辦。7. 辦人解決問題或完成事項辦理后在《合理化建議工作單》中填寫辦理情況。第四條 考核計分辦法。1． 由中心主任和各科室負責人組成“合理化建議考評小組”，負責對被采用的合理化建議進行考核評比。2． 計分標準為：經(jīng)登記的合理化建議每條得１分；合理化建議被采用的加1分；被評為年度最佳合理化建議的加3分。3． 合理化建議以科室為單位進行考核。第五條 考核評比方法。每年終后40天內(nèi)，由考評小組對合理化建議進行考評，并對先進集體和最佳合理化建議進行表彰。1． 考核得分第1名的科室為合理化建議工作專項先進集體；2． 根據(jù)合理化建議的質(zhì)量和取得的效果，評選最佳合理化建議3－5條。第六條 合理化建議考核結果作為科室年終考核和個人先進評比的重要內(nèi)容。第七條 本辦法自發(fā)文之日起實行。8. 麗水市預算會計核算中心財政扶持周轉金內(nèi)部操作規(guī)定一、 根據(jù)“城市建設財政扶持周轉金的操作辦法”，結合本中心實際，制定本規(guī)定。二、 市預算會計核算中心（以下簡稱核算中心）設立“市財政扶持周轉金專戶（單位代碼0050500）”，專門核算從核算中心總賬戶調(diào)劑的財政扶持周轉金的收付業(yè)務。三、 核算中心“市財政扶持周轉金專戶”授權透支額度最高為人民幣5000萬元，授權透支控制額度由系統(tǒng)管理員進行系統(tǒng)參數(shù)設置。四、 核算中心財政扶持周轉金的使用期限一般為6個月至12個月。五、 核算中心財政扶持周轉金借款不計利息。六、 財政扶持周轉金由國有資產(chǎn)經(jīng)營公司負責使用并進行會計核算，核算中心僅與國有資產(chǎn)經(jīng)營公司進行資金結算。七、 核算中心憑“城市建設財政扶持周轉金審批表”和市國資公司的撥款申請單辦理資金支付。八、 核算中心“財政扶持周轉金專戶”借出周轉金時，會計分錄為：借：暫付款－＊＊＊ 貸：銀行存款九、 收回周轉金時的會計分錄為：借：銀行存款貸：暫付款－＊＊＊十、 “市財政扶持周轉金專戶”納入中心匯總報表。十一、 總出納要實時做好資金余額監(jiān)控，金額不足時，及時提出抽回財政扶持周轉金的申請。十二、 中心專戶分管人員要對即將到期的核算中心財政扶持周轉金進行催收，確保資金按時歸還。本辦法自二00三年七月二十八日9. 麗水市預算會計核算中心財務分析制度麗會綜〔2003〕15號 2003年9月28日印發(fā)第一章　主要目標第一條 完善中心內(nèi)部管理，增強對集中核算單位財務情況的全面了解，充分發(fā)揮核算中心的職能，規(guī)范會計集中核算工作。第二條 促進各集中核算單位加強預算管理，規(guī)范預算編制和執(zhí)行；促進各集中核算單位嚴格執(zhí)行財務制度和財經(jīng)紀律；促進各集中核算單位增收節(jié)支，加強財務管理，提高資金使用效益。第三條 為財政、審計等部門對集中核算單位加強管理提供信息?！〉诙隆』驹瓌t第四條 分析有據(jù)。財務分析必須建立在充分、可靠的數(shù)據(jù)基礎之上，注意日常積累，加強對集中核算單位工作性質(zhì)及財務狀況的了解。第五條 方法科學。針對不同的分析要求，科學、合理利用各種財務分析方法，對財務活動的過程進行比較、分析和研究，作出正確的評價。第六條 簡練實用。財務分析報告的編寫要求內(nèi)容完整，文字簡練，重點突出，建議合理，措施可行。第三章　類型和要求第七條 財務分析主要分為單位年度財務收支情況分析、個人收入分配情況分析、審計結論分析以及其他臨時性專項分析。第八條 單位年度財務情況分析的內(nèi)容主要包括單位預算執(zhí)行情況分析、收支情況分析、資產(chǎn)負債情況分析、財務制度建設與執(zhí)行情況分析、工作建議等，要求于次年3月底前完成。第九條 集中核算單位獎金福利等個人收入分配情況分析，每半年統(tǒng)計一次，要求于7月、次年1月底前完成。第十條 審計結論分析，根據(jù)審計建議書、審計決定書和財政監(jiān)督處理決定書，對被審計單位財務管理和會計核算中存在的問題進行有針對性的分析和解釋，要求在收到相應文書后10日內(nèi)完成。第十一條 上級部門和領導臨時要求的其他專項分析，按照交辦人要求按時完成。第四章　組織與考核第十二條 財務分析工作在中心主任領導下由財務核算科具體負責，其他科室人員應予積極配合。第十三條 單位年度財務分析，需經(jīng)核算科長審閱后加蓋中心公章，交綜合科統(tǒng)一郵寄；其它分析需報中心主任審閱，由綜合科對外報送。第十四條 中心每年將組織人員進行財務分析工作抽查，結果列入崗位目標責任制考核。第五章　附　則第十五條 本制度自印發(fā)之日起開始執(zhí)行。10. 麗水市預算會計核算中心重大事項報告制度麗會綜〔2002〕23號 　 2002年12月27日印發(fā)第一條 為及時掌握單位和干部職工的各方面情況，保證中心工作順利開展，促進黨風廉政建設，特制定本制度。第二條 本制度所稱的重大事項包括部門或組織重大事項、個人重大事項，均應按照本制度的規(guī)定向中心報告。第三條 部門或組織重大事項有：1．年度工作計劃和總結；2．季度工作目標；3．月份工作計劃和小結；4．科室召開會議或組織政治、業(yè)務學習；5．黨、團、工、婦組織的各項活動；6．其它需要報告的重大事項（重大失誤、成績等）。第四條 個人重大事項是指：1．本人、配偶、共同生活的子女建造、裝修、買賣、出租私房和參加集資建房；2．發(fā)生違法亂紀行為或工作中出現(xiàn)重大失誤；3．在工作、生活等方面可能會引起干部職工誤解和家庭某些困難，需要中心給予理解、支持與幫助的；4．接受分管單位的宴請和禮金、禮品、有價證券；5．因私出國和在國外活動的情況；6．婚姻、生育；7．學歷、職稱、電話號碼、手機號碼、本人住址變動；8．直屬親屬喪葬及主持操辦喪事的情況；9．加入其他黨派和社會團體及任職情況；10．其它突發(fā)性事件或自己認為需要向組織報告的事項。第五條 部門或組織重大事項報告，須采用書面形式報告，同時報送電子文檔，其中：月份工作計劃和小結按規(guī)定格式報告；個人重大事項報告采用填報《個人重大事項報告表》的形式報告，并附相關證明材料。第六條 月份工作計劃和小結的標題定義為《 月工作報告》，宋體二號字、加粗、居中；副標題為（科室名稱），宋體二號字、居中；正文第一部分匯報上月工作情況，第二部分匯報本月工作計劃，仿宋體三號字，段首空兩格。第七條 重大事項報告時間： （一）部門或組織重大事項1．年度工作計劃，上年11月30日前上報提綱式初稿，12月20日前上報最終定稿；2．年度工作總結，本年11月30日前上報提綱式初稿，12月20日前上報最終定稿；3．月份工作計劃和小結，次月4日前；4．季度工作目標，每季第一個月4日前；5．其它重大事項，工作完成后3個工作日內(nèi)。（二）個人重大事項1．有本制度第四條第二款第9項所列舉的事項，在事件發(fā)生前3個工作日內(nèi)；2．有本制度第四條第二款第5項所列舉的事項，在事件發(fā)生后5個工作日內(nèi)；3．接受分管單位宴請的，在接到邀請時；4．收受分管單位禮金、禮品、有價證券的，在收到的當天；5．突發(fā)性事件，事件發(fā)生后24小時內(nèi)。如上述時限規(guī)定的最后一天遇節(jié)假日，應當提前進行報告。第八條 部門和組織的重大事項報告工作由科室、組織負責人負責，個人重大事項報告工作由本人負責，按本制度規(guī)定的時間向綜合科報送，綜合科匯總后報送主任室，并通知有關人員辦理相關記錄或變更登記。第九條 重大事項報告工作，列入崗位目標責任制考核，未按本制度規(guī)定進行重大事項報告造成嚴重后果的，追究相關人員的責任，或由本人自己負責。第十條 本制度自二OO三年一月一日起施行，原有的相關規(guī)定停止執(zhí)行。11. 麗水市會計集中核算單位財務主辦同工種競賽辦法麗會發(fā)〔2003〕8號 2003年4月15日印發(fā)一、競賽規(guī)則1. 競賽活動由市預算會計核算中心（以下簡稱：核算中心）組織開展。2. 競賽采用百分制記分，并設立若干加分項。3. 競賽考核采用單位財務主辦自評和核算中心檢查評定相結合的方式進行。二、競賽內(nèi)容和標準（一） 財務主辦的基本要求（25分）1. 基本技能。具備一定的財會業(yè)務知識和技能，持有有效的會計從業(yè)資格證書，熟悉國家有關財經(jīng)法規(guī)和本單位內(nèi)部財務管理制度。（10分）2. 職業(yè)道德。有良好的職業(yè)道德和工作責任心，堅持原則，秉公辦事，正確履行財務主辦職責。（10分）3. 業(yè)務銜接。按會計集中核算業(yè)務的規(guī)定和要求，認真辦理與核算中心的業(yè)務銜接工作。（5分）（二）財務結報事項（45分）1．資金結報。資金收入結報及時，無坐支現(xiàn)金現(xiàn)象；按規(guī)定使用備用金，及時催收借款；正確填制進賬單和電（信）匯單。(10分)2．財務審核。認真審核報銷人提供的原始單據(jù)的真實性、合法性和完整性；支出結報符合國家有關規(guī)定；財務結報經(jīng)辦人、審批人簽