【正文】 第六條 簡(jiǎn)練實(shí)用。十二、 中心專戶分管人員要對(duì)即將到期的核算中心財(cái)政扶持周轉(zhuǎn)金進(jìn)行催收，確保資金按時(shí)歸還。二、 市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心（以下簡(jiǎn)稱核算中心）設(shè)立“市財(cái)政扶持周轉(zhuǎn)金專戶（單位代碼0050500）”，專門核算從核算中心總賬戶調(diào)劑的財(cái)政扶持周轉(zhuǎn)金的收付業(yè)務(wù)。2． 計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)為：經(jīng)登記的合理化建議每條得１分；合理化建議被采用的加1分；被評(píng)為年度最佳合理化建議的加3分。3. 《合理化建議工作單》交建議人所在科室負(fù)責(zé)人簽署意見后交綜合科登記編號(hào)。第六條 為保證集中核算單位的數(shù)據(jù)安全，用于報(bào)賬的計(jì)算機(jī)應(yīng)確保沒有計(jì)算機(jī)病毒侵害,且須妥善保管密碼，禁止無關(guān)人員進(jìn)入遠(yuǎn)程報(bào)賬系統(tǒng)。由于數(shù)據(jù)傳輸量較大，所以第一次進(jìn)入時(shí)需要稍等一段時(shí)間，等顯示完成后，點(diǎn)擊登錄單位邊上的帶有“…”的按鈕，找到本單位。申請(qǐng)書應(yīng)包括以下內(nèi)容：?jiǎn)挝蝗Q、單位代碼、財(cái)務(wù)主辦或操作人員姓名、單位電腦配置等。第七條 總出納工作要求： 1．認(rèn)真核對(duì)審核員送交的各類單據(jù)，發(fā)現(xiàn)有誤時(shí)，應(yīng)立即告知經(jīng)辦的審核員，以便及時(shí)更正。6．中心基本總賬戶、基建總賬戶余額與銀行存款余額不相等時(shí)（除未達(dá)賬項(xiàng)外），應(yīng)配合總出納認(rèn)真查找差錯(cuò)的原因。第二條 本制度所稱的對(duì)賬，是指中心基本總賬戶、基建總賬戶和單位分戶賬戶的對(duì)賬工作。第四條 借款的管理與催繳。當(dāng)單位發(fā)生備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時(shí)，可到會(huì)計(jì)核算中心辦理借款。中心審核員根據(jù)單位工作所需現(xiàn)金的實(shí)際情況和單位提出的申請(qǐng)金額，提出備用金審核意見。3. 會(huì)計(jì)集中核算單位備用金管理制度麗會(huì)字〔2001〕6號(hào) 2001年11月13日印發(fā)為加強(qiáng)對(duì)集中核算單位的備用金管理，切實(shí)保障資金安全，提高資金的使用效益，特制定本管理制度。單位在準(zhǔn)購(gòu)數(shù)量?jī)?nèi)憑《準(zhǔn)購(gòu)證》向總出納購(gòu)買往來款收據(jù)。審核員在核銷后還應(yīng)填寫《單位往來款收據(jù)核銷登記表》。各有關(guān)單位要統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行，主動(dòng)配合做好有關(guān)工作，確保改革的順利實(shí)施，使我市的財(cái)政管理和理財(cái)能力提高到一個(gè)新的水平，進(jìn)一步促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。核算中心負(fù)責(zé)審核單位原始憑證，辦理資金結(jié)算，填制記帳憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿，編制和向有關(guān)部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表；單位報(bào)帳員負(fù)責(zé)單位備用金的管理，辦理單位經(jīng)費(fèi)報(bào)銷等有關(guān)事項(xiàng)。距離核算中心遠(yuǎn)的單位，實(shí)行核定備用金制度。按照統(tǒng)一規(guī)劃、分批實(shí)施的原則，從11月起市本級(jí)行政事業(yè)單位按計(jì)劃分批進(jìn)入核算中心，實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算。目 錄一、 綜合規(guī)定 31. 麗水市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 32. 麗水市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 43. 麗水市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于核定麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和工作職責(zé) 45. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心職位設(shè)置說明書 5二、 工作程序 121. 會(huì)計(jì)集中核算單位往來款票據(jù)管理制度 122. 關(guān)于往來款收據(jù)管理補(bǔ)充規(guī)定的通知 133. 會(huì)計(jì)集中核算單位備用金管理制度 134. 會(huì)計(jì)集中核算單位現(xiàn)金借款制度 145. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心對(duì)賬管理制度 146. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心遠(yuǎn)程報(bào)賬管理辦法 157. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心合理化建議管理辦法 168. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心財(cái)政扶持周轉(zhuǎn)金內(nèi)部操作規(guī)定 179. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心財(cái)務(wù)分析制度 1710. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心重大事項(xiàng)報(bào)告制度 1811. 麗水市會(huì)計(jì)集中核算單位財(cái)務(wù)主辦同工種競(jìng)賽辦法 19三、 黨風(fēng)廉政建設(shè) 201. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心黨風(fēng)廉政建設(shè)制度 202. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心首問責(zé)任制度 213. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心公開承諾自律制度 224. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心文明服務(wù)制度 23四、 行政事務(wù)管理 231. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心印章管理制度 232. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心公文處理辦法 243. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心學(xué)習(xí)會(huì)議制度 264. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心檔案管理制度 275. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度 296. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理制度 317. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心衛(wèi)生管理制度 338. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心安全保密制度 33五、 考核監(jiān)督 341. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心督查督辦工作制度 342. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心崗位目標(biāo)責(zé)任制考核辦法 353. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心合理化建議考核辦法 364. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心信息、調(diào)研專項(xiàng)考核辦法 375. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心考勤管理辦法 38六、 其他工作 391. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心黨支部工作制度 392. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工會(huì)工作制度 393. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心團(tuán)支部工作制度 404. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心婦委會(huì)工作制度 42七、 表式 42一、 綜合規(guī)定1. 麗水市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 麗委辦〔2000〕29號(hào) 2000年10月30日市直屬各單位：　　為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理，推進(jìn)會(huì)計(jì)管理體制改革，規(guī)范會(huì)計(jì)工作秩序，加強(qiáng)財(cái)政支出監(jiān)督，提高資金使用效益，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，市委、市政府決定設(shè)立麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心（以下簡(jiǎn)稱“核算中心”）?！　。ㄈ?huì)計(jì)集中核算的時(shí)間步驟。單位的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳、匯兌等資金結(jié)算和經(jīng)費(fèi)的撥入、支出、往來款項(xiàng)的收付等由中心統(tǒng)一辦理。各單位不再設(shè)會(huì)計(jì)出納，其職能由核算中心履行，單位設(shè)報(bào)帳員。財(cái)政、人事、銀行、監(jiān)察等部門要相互配合，各司其職，做好會(huì)計(jì)集中核算的實(shí)施工作。第六條 單位往來款收據(jù)的核銷由中心分管審核員負(fù)責(zé)，審核員根據(jù)往來款收據(jù)報(bào)查聯(lián)與財(cái)務(wù)主辦提供的存根聯(lián)逐一核對(duì)，確認(rèn)無誤后，在每本收據(jù)封面加蓋“已審核”章和審核員印章后返還給財(cái)務(wù)主辦。由審核員根據(jù)單位一個(gè)月的正常用量核定，在《準(zhǔn)購(gòu)證》封二加蓋的印章（印模附后）中填寫“準(zhǔn)購(gòu)限量”，并簽名。七、 本通知自2003年10月1日起執(zhí)行。中心核給單位備用金的額度為該單位平均35日零星開支所需現(xiàn)金。第一條 借款的范圍。其中借款1萬元（含1萬元）以下的，由中心審核科審核員核準(zhǔn)；借款超過1萬元，未超過3萬元的，由審核科科長(zhǎng)核準(zhǔn)；借款超過3萬元的，由中心主任核準(zhǔn)。5. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心對(duì)賬管理制度麗會(huì)〔2002〕24號(hào) 2002年12月31日印發(fā)第一條 為加強(qiáng)資金安全管理，掌握資金運(yùn)行動(dòng)態(tài)，確保賬賬、賬證、賬表、賬實(shí)相符，保證對(duì)賬工作的順利進(jìn)行，特制訂本制度。若發(fā)現(xiàn)已錄入并經(jīng)審核的單據(jù)有誤，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)告總出納；對(duì)銀行已確認(rèn)的單據(jù)原則上不得進(jìn)行反確認(rèn)操作，若確需進(jìn)行反確認(rèn)操作的，必須經(jīng)主任審批同意后，由總出納通知銀行專柜辦理，并登記備查。3．中心工作人員到銀行查閱相關(guān)單據(jù)、核對(duì)有關(guān)賬務(wù)時(shí)，銀行相關(guān)人員應(yīng)給予配合，并認(rèn)真查找及時(shí)反饋查找結(jié)果。第二條 需開通本服務(wù)的單位，要向本中心提交申請(qǐng)書，中心根據(jù)申請(qǐng)單位的軟硬件配置、業(yè)務(wù)量等情況確定是否予以開通。 撥號(hào)連通后，打開IE瀏覽器，在地址欄中輸入：，回車后瀏覽器就會(huì)打開核算中心的用友財(cái)務(wù)軟件。但這里不能更改“撥號(hào)連接”的密碼。2. 工作人員提出合理化建議，首先填寫《合理化建議工作單》，要求非相關(guān)事項(xiàng)或問題一事一議，寫明標(biāo)題、存在問題、合理化建議內(nèi)容，并注明所在科室、建議人姓名和建議日期。1． 由中心主任和各科室負(fù)責(zé)人組成“合理化建議考評(píng)小組”，負(fù)責(zé)對(duì)被采用的合理化建議進(jìn)行考核評(píng)比。8. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心財(cái)政扶持周轉(zhuǎn)金內(nèi)部操作規(guī)定一、 根據(jù)“城市建設(shè)財(cái)政扶持周轉(zhuǎn)金的操作辦法”，結(jié)合本中心實(shí)際，制定本規(guī)定。十一、 總出納要實(shí)時(shí)做好資金余額監(jiān)控，金額不足時(shí)，及時(shí)提出抽回財(cái)政扶持周轉(zhuǎn)金的申請(qǐng)。針對(duì)不同的分析要求，科學(xué)、合理利用各種財(cái)務(wù)分析方法，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的過程進(jìn)行比較、分析和研究，作出正確的評(píng)價(jià)。第四章　組織與考核第十二條 財(cái)務(wù)分析工作在中心主任領(lǐng)導(dǎo)下由財(cái)務(wù)核算科具體負(fù)責(zé)，其他科室人員應(yīng)予積極配合。第五條 部門或組織重大事項(xiàng)報(bào)告，須采用書面形式報(bào)告，同時(shí)報(bào)送電子文檔，其中：月份工作計(jì)劃和小結(jié)按規(guī)定格式報(bào)告；個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告采用填報(bào)《個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告表》的形式報(bào)告，并附相關(guān)證明材料。11. 麗水市會(huì)計(jì)集中核算單位財(cái)務(wù)主辦同工種競(jìng)賽辦法麗會(huì)發(fā)〔2003〕8號(hào) 2003年4月15日印發(fā)一、競(jìng)賽規(guī)則1. 競(jìng)賽活動(dòng)由市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心（以下簡(jiǎn)稱：核算中心）組織開展。按會(huì)計(jì)集中核算業(yè)務(wù)的規(guī)定和要求，認(rèn)真辦理與核算中心的業(yè)務(wù)銜接工作。按預(yù)算使用資金，嚴(yán)格控制支出，做到年度收支基本平衡；定期與核算中心核對(duì)預(yù)算撥款進(jìn)度。（加5分）4. 有下列情形之一的，取消本年度競(jìng)賽資格。三、 黨風(fēng)廉政建設(shè)1. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心黨風(fēng)廉政建設(shè)制度麗會(huì)字〔2002〕16號(hào) 2002年10月30日印發(fā)第一條 為加強(qiáng)中心的黨風(fēng)廉政建設(shè)，落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，帶好隊(duì)、管好錢、算好賬，確保會(huì)計(jì)集中核算各項(xiàng)工作任務(wù)圓滿完成，特制定本制度。第八條 黨風(fēng)廉政建設(shè)作為干部職工晉職晉級(jí)、年度考核、評(píng)選先進(jìn)、選拔任用干部的重要依據(jù)。7．不準(zhǔn)故意刁難財(cái)務(wù)主辦或與分管單位串通做假帳。對(duì)不屬于本中心職責(zé)范圍的，首問責(zé)任人應(yīng)當(dāng)耐心解釋，并盡自己所知給予指導(dǎo)和幫助。第八條 本制度自公布之日起生效。 每月初5日內(nèi)及時(shí)編制財(cái)務(wù)月報(bào)(法定節(jié)假日順延)，年報(bào)編制按決算要求。第十一條 核算中心工作人員在服務(wù)過程中，應(yīng)嚴(yán)格為集中核算單位保守秘密，凡違反規(guī)定向外界泄漏有關(guān)信息，給集中核算單位造成不良影響的，按有關(guān)規(guī)定予以處罰。第三條 工作前要準(zhǔn)備齊全辦公用具，對(duì)辦公設(shè)施要定期檢查，以保證其使用性能。”當(dāng)聽不清對(duì)方講話時(shí)，應(yīng)說：“我聽不清楚，請(qǐng)您重復(fù)一下好嗎？”?！钡谑臈l 當(dāng)財(cái)務(wù)主辦的要求與國(guó)家政策規(guī)定有抵觸，經(jīng)辦人員要講明道理，耐心解釋。五、 中心主任授權(quán)科室用印主要內(nèi)容如下：綜合科：事務(wù)接洽、身份證明、勞動(dòng)工資、信息報(bào)道、人事報(bào)表；審核科：驗(yàn)資證明、單位存款對(duì)賬、款項(xiàng)往來證明；核算科：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)取證、財(cái)會(huì)資料移交、單位財(cái)務(wù)報(bào)表。第六條 綜合科是本中心公文處理的管理部門，負(fù)責(zé)本中心的公文處理工作。三、 公文格式第八條 公文一般由秘密等級(jí)和保密期限、緊急程度、發(fā)文機(jī)關(guān)標(biāo)識(shí)、發(fā)文字號(hào)、簽發(fā)人、標(biāo)題、主送機(jī)關(guān)、正文、附件說明、成文日期、印章、附注、附件、主題詞、抄送機(jī)關(guān)、印發(fā)機(jī)關(guān)、印發(fā)份數(shù)和印發(fā)日期等部分組成。公文標(biāo)題中除法規(guī)、規(guī)章名稱加書名引號(hào)外，一般不用標(biāo)點(diǎn)符號(hào)。（十）印發(fā)機(jī)關(guān)為“麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心綜合科”。第十四條 草擬公文，應(yīng)當(dāng)使用規(guī)定的公文稿紙或按規(guī)定的格式打印，并保持文稿整潔。（二）引用公文應(yīng)當(dāng)先引用標(biāo)題，后引用發(fā)文字號(hào)。六、 收文辦理第二十二條 收文辦理是指收到公文的辦理過程，包括簽收、登記、擬辦、批辦、承辦和催辦等程序。第二十八條 年度終后3個(gè)月內(nèi)，綜合科文秘人員應(yīng)當(dāng)將需要存查和歸檔的公文，收集、整理、分類、裝訂，并交檔案室入檔。一、政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)（一）、學(xué)習(xí)內(nèi)容：黨和國(guó)家的重大方針政策、重要經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)?？偨Y(jié)前階段工作，并對(duì)各部門的工作情況進(jìn)行考核打分。明確需全體人員了解的重要事項(xiàng)。 第二條 本制度的檔案是指中心本身工作相關(guān)的檔案以及與會(huì)計(jì)集中核算管理相關(guān)的檔案，即在會(huì)計(jì)集中核算管理活動(dòng)中形成的各種有利用和保存價(jià)值的文件、憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等不同形式或載體的歷史記錄，包括紙質(zhì)檔案和電子檔案。 組織鑒定小組，定期對(duì)檔案進(jìn)行鑒定，決定檔案存毀。第四章 專（兼）職檔案員崗位職責(zé) 第十二條 認(rèn)真學(xué)習(xí)檔案業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高檔案專業(yè)水平。第五章 檔案接收與統(tǒng)計(jì) 第二十條 凡在中心工作活動(dòng)中形成的、具有保存價(jià)值的各類文件材料，由各科室立卷，并于次年4月底前向檔案室移交。 第二十六條 嚴(yán)禁將易燃易爆物品帶入庫(kù)房，禁止在庫(kù)房吸煙，并定期做好消防設(shè)施的檢查工作。 第三十一條 庫(kù)房鑰匙由專人保管，庫(kù)房門窗必須緊閉，下班前認(rèn)真檢查，管理好電源，做到人離燈熄、電源切斷，確保庫(kù)房安全。 第三十八條 銷毀過期檔案或材料，應(yīng)該按照有關(guān)規(guī)定辦理。 第四十五條 平時(shí)查借閱檔案應(yīng)于當(dāng)日歸還，遇同級(jí)審計(jì)，最多不得超過30天，超期借閱應(yīng)辦理延期手續(xù)。5. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度麗會(huì)字〔2002〕13號(hào) 2002年9月30日印發(fā)一、總 則 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)支出，提高資金效益，根據(jù)財(cái)會(huì)法規(guī)和制度，結(jié)合中心工作實(shí)際，特制定本制度。三、接待費(fèi)管理 公務(wù)接待工作統(tǒng)一由綜合科管理和安排，各科在公務(wù)接待中如需用餐或其他招待的，要事先與綜合科聯(lián)系。 固定資產(chǎn)按科室建立分類賬，按使用保管人建立分戶賬，綜合科每年組織進(jìn)行一次盤查，做到賬實(shí)相符。幼兒保教費(fèi)按照市發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、市財(cái)政局麗計(jì)價(jià)[2001]227號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行，夫妻雙方單位各承擔(dān)半年，半年限額標(biāo)準(zhǔn)為600元，在每年的10月20日?qǐng)?bào)銷（如配偶無固定工作，由在職方全額報(bào)銷）。第一章 總則第六條 系統(tǒng)管理員定期對(duì)電源裝置、開關(guān)及線路進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)老化部件要及時(shí)提出更換，消除事故隱患。第十三條 系統(tǒng)管理員應(yīng)及時(shí)指導(dǎo)及時(shí)升級(jí)殺毒軟件，加強(qiáng)對(duì)外來數(shù)據(jù)的安全檢查。第六章 數(shù)據(jù)管理第二十六條 用于存放數(shù)據(jù)的磁盤、磁帶、光盤、軟盤等存儲(chǔ)介質(zhì)，必須符合相關(guān)的產(chǎn)品技術(shù)規(guī)范和要求。第三十一條 存放生產(chǎn)數(shù)據(jù)的設(shè)備或介質(zhì)需要調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、廢棄或銷毀時(shí)，應(yīng)履行審批、登記和交接手續(xù)，兩人以上在場(chǎng)，防止數(shù)據(jù)的泄密。 第八章 附 則第五條 大廳服務(wù)區(qū)和工作區(qū)實(shí)行禁煙，中心工作人員上班時(shí)間不得在禁煙區(qū)內(nèi)吸煙。做到下班后桌面、柜面不留文件、會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表等資料。第六條 嚴(yán)格按照操作規(guī)程加強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)的安全管理，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作。一、督查內(nèi)容1．