【正文】 ，確保財務(wù)報告的真實完整，提升會計信息質(zhì)量，從而為管理層及時準(zhǔn)確了解企業(yè)的經(jīng)營管理狀況和存在的問題，不斷挖掘潛力，改進(jìn)經(jīng)營管理水平，促進(jìn)企業(yè)的總體戰(zhàn)略目標(biāo)得到貫徹執(zhí)行，提高企業(yè)整體的經(jīng)濟(jì)效益?？刂拼胧航⒐潭ㄙY產(chǎn)管理制度，取得固定資產(chǎn)前必須進(jìn)行可行性研究，提出項目方案，由集團(tuán)審批或核準(zhǔn)后執(zhí)行；按照規(guī)定嚴(yán)格的驗收購入的固定資產(chǎn)，建立固定資產(chǎn)卡片，列明固定資產(chǎn)數(shù)量、型號、供應(yīng)商或建造商、送到時間或竣工時間、質(zhì)量等內(nèi)容，經(jīng)審核后交付使用；按固定資產(chǎn)調(diào)撥流程填制調(diào)撥手續(xù)，填制固定資產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)相關(guān)部門和主管領(lǐng)導(dǎo)審核和批準(zhǔn)報集團(tuán)主管部門審批后進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥；編制固定資產(chǎn)清查方案，經(jīng)過相關(guān)部門審核后進(jìn)行清查作業(yè)，在清查結(jié)束后編制清查明細(xì)表，確保真實、可靠，管理部門需就清查明細(xì)進(jìn)行簽字認(rèn)可，對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈（盤虧），應(yīng)分析原因，報告審核后及時調(diào)整固定資產(chǎn)帳面價值，確保帳實相符，并上報備案。 文檔性記錄：貨物驗收記錄；發(fā)放記錄等相關(guān)記錄。內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)：規(guī)范采購計劃安排與實施；合理有效地進(jìn)行供應(yīng)商的選擇與確認(rèn)；驗收采購物資，確保采購物資滿足采購計劃的需要。通過建立和實施資金活動流程的內(nèi)部控制， 防范了資金調(diào)度不合理、運(yùn)營補(bǔ)償、管控不嚴(yán)等資金活動風(fēng)險，從而保證了維護(hù)資金安全，促進(jìn)企業(yè)資金的合理使用，達(dá)到了提高資金使用效率， 保證和推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的效果。按照《基本規(guī)范》及相關(guān)配套指引的要求，結(jié)合公司的實際業(yè)務(wù)和管理情況，并根據(jù)風(fēng)險評估程序，梳理出公司各業(yè)務(wù)模塊的相關(guān)管控流程。自動控制：由計算機(jī)執(zhí)行的控制。公司結(jié)合風(fēng)險評估的結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。結(jié)合指引相關(guān)要求，填寫預(yù)期控制措施和現(xiàn)有控制措施，當(dāng)現(xiàn)有控制措施不能滿足預(yù)期控制要求時，證明此項風(fēng)險沒有得到有效的控制，從而評估出應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)控制的風(fēng)險。當(dāng)公司戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)等發(fā)生重大調(diào)整時，適用時進(jìn)行再次的風(fēng)險識別工作。結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的相關(guān)要求和公司生產(chǎn)經(jīng)營實際，將公司風(fēng)險評估目標(biāo)定為：保證公司的經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 風(fēng)險評估風(fēng)險評估是識別、分析公司實現(xiàn)其內(nèi)控目標(biāo)的過程中相關(guān)風(fēng)險的程序。文檔性記錄休假申請單等相關(guān)記錄3 風(fēng)險評估 風(fēng)險識別關(guān)注因素按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的剛性要求，風(fēng)險可分為內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。公司根據(jù)《帶薪休假辦法》制定出《員工考勤及休假管理辦法》并嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和管理辦法中的相關(guān)規(guī)定安排員工作息時間、履行相關(guān)休假申請、審批和考勤等程序，保證員工的合法權(quán)益。完善員工工作時間內(nèi)的各項福利，按每人每月考勤狀況發(fā)配午餐補(bǔ)助。建立高管人員與員工薪酬的正常增長機(jī)制，切實保持合理水平，維護(hù)社會公平。主要措施公司綜合管理部定期對相關(guān)人力資源政策和程序進(jìn)行全面的檢查，評價政策和程序是否與公司職業(yè)道德規(guī)范相符，并據(jù)此對人力資源政策和程序進(jìn)行相應(yīng)的修訂與完善。相關(guān)職能部門對本職能領(lǐng)域內(nèi)出現(xiàn)的重大違規(guī)事項的發(fā)生與處理情況進(jìn)行警示教育。公司每年年終進(jìn)行員工業(yè)績考核，要求每位員工提交年度工作總結(jié)，并由主管領(lǐng)導(dǎo)評價工作表現(xiàn)，分析員工當(dāng)前的成績、經(jīng)驗與不足，以及對下階段工作進(jìn)行安排；結(jié)合360度評價，使員工清楚認(rèn)識到領(lǐng)導(dǎo)和同事對其工作業(yè)績和綜合素質(zhì)方面的評價，明確下階段工作重點(diǎn)和需要提升的方面。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期與員工接觸，檢查員工的工作狀況，并提出改進(jìn)意見。 文檔性記錄人力資源需求計劃表。公司通過制定《員工招錄管理辦法》，明確員工招聘與錄用工作的管理要求，規(guī)范操作流程，能夠保證按照計劃、制度和程序開展人力資源引進(jìn)工作。年度工作計劃和總結(jié)等相關(guān)記錄綜合部是人力資源管理的職能管理部門，人力資源管理是對企業(yè)組織經(jīng)營活動而錄（任）用的各種人員進(jìn)行管理，主要涵蓋了包括員工招錄管理、新員工試用期管理、培訓(xùn)管理、薪酬管理、等方面。戰(zhàn)略規(guī)劃不能隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時調(diào)整，可能會滯后或執(zhí)行偏離既定的發(fā)展目標(biāo)主要措施公司嚴(yán)格按集團(tuán)目標(biāo)制定流程編定規(guī)劃目標(biāo)，綜合部牽頭負(fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的制定。依托集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，按照集團(tuán)目標(biāo)和規(guī)劃制定流程要求，公司在綜合分析內(nèi)外部因素基礎(chǔ)上制定戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃。負(fù)責(zé)公司內(nèi)外宣傳、聯(lián)絡(luò)，做好與政府、上級有關(guān)部門、友鄰和同行業(yè)單位的友好聯(lián)系工作。負(fù)責(zé)公司的人力資源、薪酬福利、社會保險、績效考核、職工培訓(xùn)等方面工作。負(fù)責(zé)簽訂咨詢、測量、設(shè)施拆除和工程監(jiān)理等合同，并負(fù)責(zé)對上述合同的價格進(jìn)行審定、會簽以及合同成果審查驗收。結(jié)合XX區(qū)域?qū)嶋H情況和XX內(nèi)外部環(huán)境條件，對市場勢態(tài)進(jìn)行分析，提供可行性論證。對工程管理過程中的文件、資料進(jìn)行管理，配合代建單位進(jìn)行工程竣工驗收及移交工作。參與工程施工過程中質(zhì)量、進(jìn)度、現(xiàn)場及投資的控制管理，參與施工階段的安全監(jiān)督及管理。負(fù)責(zé)辦理建設(shè)用地（海）的征用手續(xù)；負(fù)責(zé)工程開工前“五通一平”的組織實施落實工作。確定設(shè)計方案；參與各工程項目的設(shè)計方案審查及設(shè)計交底工作。主要措施公司定期對組織架構(gòu)運(yùn)行的效率和效果進(jìn)行全面評估，根據(jù)不同的發(fā)展時期和戰(zhàn)略要求，結(jié)合實際經(jīng)營需要，對組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，并作出相應(yīng)的優(yōu)化調(diào)整。各職能部門編制組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖及崗位說明書，使員工了解和掌握組織架構(gòu)設(shè)計及權(quán)責(zé)分配情況，保證其能夠正確履行職責(zé)。崗位職責(zé)劃分對內(nèi)部各職能機(jī)構(gòu)的職責(zé)進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的名稱、職責(zé)和工作要求等，明確各個崗位的職責(zé)權(quán)限和相互關(guān)系。公司管理層由4人組成，設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人，財務(wù)總監(jiān)1人。n 定期組織開展內(nèi)控培訓(xùn)，提高員工對內(nèi)控工作的認(rèn)識，并指導(dǎo)員工開展自我監(jiān)督。n 負(fù)責(zé)組織《內(nèi)部控制管理手冊》的編制及修改完善等維護(hù)工作。n 負(fù)責(zé)準(zhǔn)備關(guān)于公司內(nèi)部控制自我評估報告及其他年報需要披露的與內(nèi)部控制有關(guān)的資料，并協(xié)調(diào)對外披露相關(guān)事宜。 綜合部內(nèi)控工作的職責(zé)n 負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)部控制與風(fēng)險管理規(guī)劃和年度實施計劃，并組織實施。n 監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)：綜合部是公司內(nèi)部控制管理歸口部門，負(fù)責(zé)公司的內(nèi)控管理工作及內(nèi)控體系的有效性和符合性實施監(jiān)督、評價。內(nèi)控管理委員會下設(shè)工作小組，負(fù)責(zé)內(nèi)控管理委員會日常工作。本手冊由綜合部負(fù)責(zé)解釋和組織修訂。綜合部負(fù)責(zé)《內(nèi)部控制管理手冊》的修訂、維護(hù)與發(fā)放工作。(7) 附件 手冊的適用范圍和管理(1) 適用范圍《內(nèi)部控制管理手冊》適用于公司各部門。控制措施主要包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制、法律風(fēng)險控制和績效考評控制等。(2) 內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是影響、制約內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。n 適度授權(quán)原則確定授權(quán)對象、授權(quán)環(huán)節(jié)及授權(quán)范圍，防止授權(quán)過度與不足。n 獎懲結(jié)合原則明確各部門及人員應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)，做到獎罰有對象，責(zé)任可追溯，避免發(fā)生越權(quán)或互相推諉的現(xiàn)象。內(nèi)部控制使各部門、各崗位形成較為系統(tǒng)的既制約又具有縱橫交錯關(guān)系的統(tǒng)一整體，確保各部門和各崗位均能按特定的目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用，最終實現(xiàn)公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)。內(nèi)部控制目標(biāo)：通過內(nèi)部控制體系的建設(shè)、實施與完善，分析現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程，評價控制措施的充分性、適宜性和有效性，通過對內(nèi)部環(huán)境和各項業(yè)務(wù)流程以及相關(guān)制度的優(yōu)化與梳理，保證公司的經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，最終形成具有自身特色的企業(yè)文化，并促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。本手冊的實施對完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部各個管理層次相關(guān)業(yè)務(wù)流程，分解和落實責(zé)任，控制企業(yè)風(fēng)險，保證財務(wù)報告真實性，確保企業(yè)資產(chǎn)安全高效運(yùn)行具有較強(qiáng)的現(xiàn)實意義。公司的每一位員工既是內(nèi)部控制的主體，又是內(nèi)部控制的客體；既要對其負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)實施控制，又要受到其他人員或制度的監(jiān)督與制約。n 成本效益原則內(nèi)部控制權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制，既要防止程序過細(xì)、控制過度會降低效率，增大控制成本，又要避免控制不足達(dá)不到控制風(fēng)險的目的。對不符合內(nèi)控要求的制度，應(yīng)及時修改、完善，并以本《內(nèi)部控制管理手冊》規(guī)定為準(zhǔn)。(1) 概述：是對公司內(nèi)部控制的簡要介紹，包含公司《內(nèi)部控制管理手冊》編制的意義和目的、公司內(nèi)控目標(biāo)、遵循的基本原則、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)、手冊使用范圍及遵循性要求、內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)及其職責(zé)和權(quán)限、手冊的結(jié)構(gòu)組成及其管理等內(nèi)容。(4) 控制活動：是公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)，是公司實施內(nèi)部控制的重要手段。(6) 內(nèi)部監(jiān)督：是公司應(yīng)對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時加以改進(jìn)，是公司實施內(nèi)部控制的重要保證。任何人因使用不當(dāng)造成不良后果，應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任，各部門、單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)管理責(zé)任。原則上《內(nèi)部控制管理手冊》每年更新一次，更新資料來源于集團(tuán)及其他各職能部門的建議，以及內(nèi)、外部監(jiān)察部門對內(nèi)部控制的評價。根據(jù)XX集團(tuán)內(nèi)控管理要求，公司內(nèi)控管理工作實行公司總