固定資產內控制度-全文預覽
【正文】 原因而發(fā)生變動時，固定資產管理部門應提出變更申請，經財會部門審核，總裁辦審批后辦理投保、轉移、解除等相關保險手續(xù)。固定資產大修理和技術改造，應依據國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，及時進行賬務處理。第四章 使用與維護控制第二十二條 固定資產的使用部門負責固定資產日常維修、保養(yǎng)，定期檢查，及時消除風險，建立固定資產使用管理制度，對在用固定資產建立管理、使用、保管、保養(yǎng)和維修責任制，實行定崗、定人、定位管理。按“第十三條”建立卡片，登記有關賬項。第二十條 接受捐贈的固定資產，接收單位要組成驗收組進行驗收。xx第十九條固定資產購置完成驗收交付使用手續(xù)：購置的設備（需要安裝的在安裝后），應進行試運轉鑒定，各項數據必須達到原設計要求后，按全部造價編制新建（購置）固定資產驗收交接記錄，驗收合格后由倉庫將新建固定資產驗收交接記錄及有關資料交由財會部門列帳。第十五條 固定資產新建、擴建、改建的交付使用手續(xù)，應按以下手續(xù)辦理：（一）固定資產的新建、擴建、改建的交付使用手續(xù)：3公司治理細則——固定資產內控制度新建、擴建、改建的工程項目竣工后，要根據工程項目的規(guī)模大小，由財會、計劃、工程、物資管理部門和施工、設計等單位積極配合，組成相應的竣工驗收小組，按可行性研究報告、初步設計、總概算及其批復文件、工程設計圖紙等有關資料，逐項進行驗收，出具驗收報告。驗收合格，由倉庫開具《進料驗收單》《設備驗收報告》相關人員應當簽名確認，并辦理固定資產入庫手續(xù)，需要安裝調試的固定資產由采購部門和使用部門組織安裝調試并出具《設備驗收報告儀器設備驗收報告》抄送固定資產管理部門和財會部門。第十一條 固定資產使用部門根據批準的計劃，由使用、技術、設備管理、合同管理、紀檢、財會等部門組成評審小組。并簽署意見上報上級主管部門。第三章 固定資產取得與驗收控制第七條 根據公司發(fā)展規(guī)劃和實際需要，編制固定資產購置（新建）預算，經本部門（公司）負責人簽署同意購置（新建）的意見后，按計劃管理權限上報。（六）總經總裁辦：負責批準固定資產的購置、轉移、報廢審批手續(xù)等。（二）財會部門：負責固定資產的入賬及監(jiān)督盤點。采購與驗收與款項支付、保管人員實行分離；（三）固定資產投保的申請與審批；（四）固定資產處置的申請與審批，審批與執(zhí)行；（五）固定資產取得與處置業(yè)務的執(zhí)行與相關會計記錄。購建申請與購建計劃編制人員實行分離；一一一設備、儀器儀表、工具及器具、土地等。第二條 本規(guī)范所指固定資產是使用年限在一年及以上，單位價值在則第一條 為加強公司對固定資產的內部控制，防止并及時發(fā)現和糾正固定資產業(yè)務中的各種差錯和舞弊，保護固定資產的安全完整，提高固定資產的使用效率，根據《企業(yè)內部控制規(guī)范基本規(guī)范》以及國家有關法律法規(guī)，制定本規(guī)范。主要包括：房屋建筑物、運輸設備、IT固定資產業(yè)務不相容崗位至少包括：一一一固定資產投資預算的編制與審批，審批與執(zhí)行；一
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