企業(yè)固定資產(chǎn)控制流程和表單-全文預(yù)覽
【正文】 資產(chǎn)》文件資料1“固定資產(chǎn)折舊匯總表”責(zé)任部門及責(zé)任人1 財務(wù)部1 財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理、會計6．2 資產(chǎn)取得與驗收控制6．2．1 固定資產(chǎn)請購流程1．固定資產(chǎn)請購流程與風(fēng)險控制圖固定資產(chǎn)請購流程與風(fēng)險控制業(yè)務(wù)風(fēng)險不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理采購總監(jiān)采購部經(jīng)理相關(guān)部門如果采購過程不規(guī)范，可能產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受損失固定資產(chǎn)采購申請應(yīng)符合實際生產(chǎn)需要，如果采購申請不當(dāng)，可能造成資產(chǎn)浪費如果固定資產(chǎn)采購審批決策失誤，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費3提出修改意見審批2審批提出修改意見是4結(jié)束按照修改意見進(jìn)行采購審核預(yù)算內(nèi)1否開始使用部門提出采購申請?zhí)顚憽肮潭ㄙY產(chǎn)采購申請表“D1D2D32．固定資產(chǎn)請購流程控制表固定資產(chǎn)請購流程控制控制事項詳細(xì)描述及說明階段控制D11．由固定資產(chǎn)的使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、固定資產(chǎn)的新舊程度、使用頻率、運(yùn)行狀況等因素提出固定資產(chǎn)的采購申請D22．預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)采購由采購部經(jīng)理審核并報采購總監(jiān)審批，采購總監(jiān)根據(jù)固定資產(chǎn)預(yù)算、業(yè)務(wù)發(fā)展方向、實際生產(chǎn)需要等因素提出修改意見3．預(yù)算外的固定資產(chǎn)采購由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理根據(jù)固定資產(chǎn)預(yù)算、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、市場發(fā)展前景等因素提出修改意見D34．采購部經(jīng)理根據(jù)采購總監(jiān)或總經(jīng)理提出的采購申請修改意見確定采購的時間、內(nèi)容、供應(yīng)商等，組織采購部主管和專員進(jìn)行采購相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 固定資產(chǎn)采購管理制度參照規(guī)范1《企業(yè)應(yīng)用控制內(nèi)部指引》文件資料1“固定資產(chǎn)采購申請表”責(zé)任部門及責(zé)任人1 采購部、采購申請?zhí)岢霾块T1 總經(jīng)理、采購總監(jiān)、采購部經(jīng)理、采購申請?zhí)岢霾块T人員
語文相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1