【正文】 對(duì)無(wú)誤（金額、數(shù)量、品名）才能開(kāi)票，以免取得的發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容不附。 對(duì)于本地業(yè)務(wù)單位派人到公司收款的業(yè)山東濱農(nóng)科技 有限公司財(cái)務(wù)制度之采購(gòu)貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 16 頁(yè) 共 20 頁(yè) 20xx0101 務(wù)，如彼此熟知情況并對(duì)來(lái)人確認(rèn)的，可不需證明信，按正常付款手續(xù)辦理。與 新 供應(yīng)商 第一次 合作時(shí) ， 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 應(yīng) 及 時(shí) 以書(shū)面形式 向?qū)Ψ綐I(yè)務(wù)單位提供我方的開(kāi)票資料。 第六條 、定期對(duì)帳制度： 為確保各類業(yè)務(wù)單據(jù)按時(shí)取得及保證與供應(yīng)商帳目相符，財(cái)務(wù)部將實(shí)行定期對(duì)帳制度 ： 與 公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人備查帳核 對(duì)時(shí)間周期為兩個(gè)月一次 ，時(shí)間為次 月515 日 ； 與 供應(yīng)商 對(duì)帳每半年一次， 核對(duì)范圍為 半年 內(nèi)與公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的單位，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)與相應(yīng)的供應(yīng)商協(xié)調(diào)取得對(duì)方業(yè)務(wù)往來(lái)帳單 （需經(jīng)手人簽名并加蓋賬務(wù)或業(yè)務(wù)公章）， 并 最遲 于 次月 10日前交財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)處 ，山東濱農(nóng)科技 有限公司財(cái)務(wù)制度之采購(gòu)貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 15 頁(yè) 共 20 頁(yè) 20xx0101 由往來(lái)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核對(duì)并作 核對(duì)情況 備查記錄 。如因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人個(gè)人原因造成已收到的供應(yīng)商發(fā)票過(guò) 認(rèn)證 期或丟失的，每筆業(yè)務(wù)發(fā)票金額在 50000 元以下的，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人處以 100元罰款，金額在 50000 元以上的處以 200元罰款，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在退票日或發(fā)現(xiàn)日起 30 日 內(nèi)補(bǔ)換票 及 提供財(cái)務(wù)部所需的其它相關(guān)手續(xù)。 對(duì)于特殊業(yè)務(wù)發(fā)票的取得時(shí)限，如經(jīng)董事長(zhǎng)特批處理的，可按特批時(shí)限為準(zhǔn)，需由財(cái)務(wù)部處理的由 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將業(yè)務(wù)移交財(cái)務(wù)部處理。 結(jié)合公司目前制劑產(chǎn)品包裝材料貨款結(jié)算可以延期支付的特點(diǎn)，對(duì)于未付款的包裝材料結(jié)算發(fā)票，取得時(shí)限可延長(zhǎng)至自貨物采購(gòu)入庫(kù)之日起 90日內(nèi)，此種情況需取得財(cái)務(wù)部的書(shū)面許可證明。 注： （ 1）、如制劑材料采購(gòu)為多品種集中下達(dá)采購(gòu)計(jì)劃的，發(fā)票后可不附采購(gòu)計(jì)劃單，但采購(gòu)人員應(yīng)對(duì)已執(zhí)行的采購(gòu)計(jì)劃單做核銷并妥善保管，以作備查用； （ 2）、對(duì)于設(shè)備及工程勞務(wù)發(fā)票后應(yīng)附有設(shè)備及工程勞務(wù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單，并應(yīng)注明使用部門(mén)，以方便財(cái)務(wù)核算。 發(fā)票處理： 對(duì)經(jīng)常性的供應(yīng)商業(yè)務(wù)，不論當(dāng)次開(kāi)具發(fā)票金額多少，均做轉(zhuǎn)帳處理，對(duì)同一業(yè)務(wù)單位非經(jīng)常性的業(yè)務(wù)（年度內(nèi)業(yè)務(wù)不超過(guò) 2 萬(wàn)元的）單筆業(yè)務(wù)金額不超過(guò) 5000 元的，可以憑發(fā)票付款，除此以外的所有采購(gòu)及工程業(yè)務(wù)發(fā) 票均做轉(zhuǎn)帳處理 ， 在付款時(shí)，由收款人（收款人必須是出票人）提供收款收據(jù)，避免同一業(yè)務(wù)單位的業(yè)務(wù)既有現(xiàn)金業(yè)務(wù)，又有轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，不利于財(cái)務(wù)管理工作，也容易形成工作隱患。 采購(gòu)（或勞務(wù)） 發(fā)票所開(kāi)具的內(nèi)容必需與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容（合同內(nèi)容、入庫(kù)單、數(shù)量、金額及與合同單價(jià)、勞務(wù)內(nèi)容）相符 ，即貨、款、票、合同相一致 ，山東濱農(nóng)科技 有限公司財(cái)務(wù)制度之采購(gòu)貨物、接受勞務(wù)業(yè)務(wù)付款及發(fā)票取得管理制度 草案 第 12 頁(yè) 共 20 頁(yè) 20xx0101 否則，財(cái)務(wù)不接受該業(yè)務(wù)的結(jié)算發(fā)票。 （ 7）、對(duì)于已核準(zhǔn)支付的“用款申請(qǐng)”，相關(guān)提交申請(qǐng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要負(fù)責(zé)與收款人及時(shí)溝通其收款情況，對(duì)出現(xiàn)異常情況要及時(shí)與財(cái)務(wù) 部 溝通處理，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。 （ 2）、如屬對(duì)方收款單位派員到公司收取款項(xiàng)的，應(yīng)由分管業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部備款及收款方到公司收款準(zhǔn)確時(shí)間，確保付款工作有序進(jìn)行； （ 3）、對(duì)于特殊情況下，需加急支付的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在提交“用款申請(qǐng)”的同時(shí)還應(yīng)附有經(jīng)核準(zhǔn)的書(shū)面“加 急付款申請(qǐng)”，否則造成因遲付款而延誤生產(chǎn)的，財(cái)務(wù)部不承擔(dān)責(zé)任。 由于工廠地理位置的特殊性，車輛緊張，財(cái)務(wù)部每日上午派專人到銀行辦理付款業(yè)務(wù)，下午不辦。 對(duì)一些業(yè)務(wù)頻繁、單筆業(yè)務(wù)金額不大，在一定期間內(nèi)，價(jià)格不變以業(yè)務(wù)，可按月結(jié)算開(kāi)票 。對(duì)于確屬特殊情況的，不合財(cái) 務(wù)規(guī)定業(yè)務(wù)單據(jù)經(jīng)董事長(zhǎng)特批處理的，應(yīng)有董事長(zhǎng)在該單據(jù)上的親筆簽批說(shuō)明。 票據(jù)的背書(shū) ：所有需支付的承兌匯票，原則上均應(yīng)由出納員據(jù)批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)單中列示的收款單位，在匯票“被背背書(shū)人”欄填寫(xiě)收款單位全稱并加蓋我公司在銀行預(yù)留印鑒后方可對(duì)外支付或特快郵寄。 承兌匯票付款 ： （ 1）、 對(duì)于付出的承兌匯票，原則由收款單位派人上門(mén)收 取【來(lái)人身份確認(rèn)程序同本制度 第 三 條 ， 1， （ 1）】，經(jīng)財(cái)務(wù)部出納員確認(rèn)無(wú)誤 的， 再辦理支付手續(xù)，在來(lái)人對(duì)所收承兌匯票驗(yàn)查無(wú)誤后，開(kāi)具 加蓋收款單位財(cái)務(wù)專章的 收據(jù)交出納員（其它簽字手續(xù)參照貨幣資金付款業(yè)務(wù)），且本公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要在相應(yīng)的原始付款憑證上簽字確認(rèn)。 退匯重辦業(yè)務(wù) ： 是指銀行已辦理電匯付款手續(xù)， 因 收款人信息填寫(xiě)有誤或其它原因，造成正常電匯付款業(yè)務(wù)退匯，需要重新辦理付款的。 （ 3）、公司派人帶現(xiàn)金外出采購(gòu)業(yè)務(wù)：除零星辦公用品及低值易耗品外的現(xiàn)金，采購(gòu)金額在 10000 元以上的材料采購(gòu)業(yè)務(wù)， 需由總經(jīng)理批準(zhǔn)。在辦 理完匯款 手續(xù) ，收款人在確認(rèn)款項(xiàng)收到后 ，由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)：當(dāng)日 內(nèi)將 收款人開(kāi)具的 此筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收款據(jù)的傳真件 交 至公司財(cái)務(wù)部，并在匯款日起 7 日 內(nèi)（以銀行業(yè)務(wù)單時(shí)間為準(zhǔn)計(jì)算起始時(shí)間），將收據(jù)原件 交 至公司財(cái)務(wù)部。 對(duì)于付出的款項(xiàng)原則上均應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)，具體付款方式及相關(guān)要求如 下： 現(xiàn)金付款： 對(duì)于確需 以 現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員交來(lái)的經(jīng)相關(guān)人員審核及總經(jīng)理批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)后，視其具體情況分別處理： （ 1）、收款人派人上門(mén)收款的， 公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員（指采購(gòu)員）對(duì)來(lái)人身份進(jìn)行確認(rèn) ， 財(cái)務(wù)部 出納員 驗(yàn)證來(lái)人持有的對(duì)方業(yè)務(wù)單位開(kāi)具 并 加蓋 行政 公章的介紹信 或?qū)Ψ綐I(yè)務(wù)單位傳真加蓋行政公章或財(cái)務(wù)公章的委托收款證明（傳真件證明中需注明來(lái)人姓名、身份證號(hào)、委托事項(xiàng)，并注明“本傳真件與原件內(nèi)容一致，具有法律效力”字樣），經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤 的，再辦理支付手續(xù) 在收款人點(diǎn)驗(yàn) 貨款 無(wú)誤后，直接開(kāi)據(jù)收款收據(jù)后交出納員 。 對(duì)于含量待檢的，原則上在未辦理入庫(kù)手續(xù)前（即入庫(kù)單未傳達(dá)財(cái)務(wù)前），財(cái)務(wù)部不受理該筆業(yè)務(wù)付款，特殊情 況確 需 付款的需總經(jīng)理特批（由財(cái)務(wù)認(rèn)定）。 對(duì)于 財(cái)務(wù)帳面“ 應(yīng)付賬款 ” 中連續(xù)半年出現(xiàn) 未發(fā)生變化 負(fù)數(shù) 金額 的 業(yè)務(wù) 單位 , 由各物資采購(gòu)部門(mén) 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)將款項(xiàng)追回 , 以避免公司利益受到損失 （預(yù)付工程款不在此內(nèi)） 。出納員在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來(lái)的經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 或董事長(zhǎng)總經(jīng)理批準(zhǔn)付款的用款申請(qǐng)時(shí)，按實(shí)際批復(fù)的付款金額及付款方式付款，如果批復(fù)付款欄及批復(fù)付款方式欄為空的，按申請(qǐng)付款金額及付款方式辦理付款手續(xù)。“用款申請(qǐng)” 由 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具， 經(jīng)財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)、 部門(mén)負(fù)責(zé)人 及分管領(lǐng)導(dǎo) 審核 ，報(bào) 財(cái)務(wù) 及 總經(jīng)理審批后，按財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定手續(xù)辦理付款事宜。在 付款時(shí)， 除支付財(cái)務(wù)帳面應(yīng)付帳款外，在提交 用款申請(qǐng)的同時(shí)還應(yīng)附有合同，對(duì)一次簽定合同、同一價(jià) 格多次進(jìn)貨的，在第一次進(jìn)貨時(shí) 發(fā)票 要附合同 ,在以后價(jià)格不變的業(yè)務(wù)發(fā)票后可不附合同，但要在價(jià)格發(fā)生變化時(shí)的第一筆業(yè)務(wù)發(fā)票后附有供貨方的調(diào)價(jià)函 （各類包裝材料采購(gòu)業(yè)務(wù)，供應(yīng)部采購(gòu)員應(yīng)于 每月 5 日前 報(bào)一份經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的按不同供應(yīng)商分材質(zhì)、規(guī)格填列 的 各類包裝材料采購(gòu)價(jià)格表交財(cái)務(wù)部，作審核采購(gòu)價(jià)格之參考依據(jù)。 （二）、合同內(nèi)容填寫(xiě)要求 （ 1）、合同內(nèi)容應(yīng)按規(guī)范格式內(nèi)容完整填寫(xiě)，合同中要特別約定發(fā)票事項(xiàng)（采購(gòu)業(yè)務(wù)需分增值稅專用發(fā)票與增值稅普通發(fā)票，接受勞務(wù)需取得本公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)許可的勞務(wù)發(fā)票， 并注明出具時(shí)限 為收貨后一個(gè)月內(nèi)寄達(dá) ）、 詳細(xì)品名規(guī)格單價(jià)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)限、費(fèi)用承擔(dān)及供應(yīng)商（服務(wù)商）帳