財務管理制度規(guī)范大全5-全文預覽
【正文】 “比質(zhì)比價”審核單、發(fā)票、入庫單等相關手續(xù)，財務部門方可辦理付款手續(xù)，根據(jù)有關原始記錄進行賬務處理。 第十四條集團所有對外采購物品均實行“比質(zhì)比價采購”，即：同等價格比質(zhì)量，同等質(zhì)量比價格，質(zhì)優(yōu)價廉者優(yōu)先選用。 第十一條各單位項目開發(fā)、固定資產(chǎn)購置、技術改造投資等實行年度預算管理，各單位應于上年11月30日前將次年投資預算報集團公司技術部，經(jīng)有關部門篩選、匯總、整理并提出初步意見后報集團公司董事會批準。 第九條相互牽制的崗位應實行近親回避。集團內(nèi)部各級行政領導人對本制度的執(zhí)行負有領導責任。 第三條制牽 內(nèi)部牽制制度 內(nèi) 第二條本制度是集團內(nèi)部各部門和有關工作人員在經(jīng)濟業(yè)務處理過程中相互聯(lián)系、相互協(xié)調(diào)、相互制約的基本管理制度，有關人員均必須遵照執(zhí)行。 第六條下列崗位應避免集中一人：會計和出納，工薪計算與支付，收款與記賬，采購、銷售、裝運與倉庫保管等。 第八條各單位必須充分注意下列會計記錄的管理工作： 各種賬冊、報表； 空白的原始記錄表格和單證； 向外部單位取得的或集團內(nèi)部按規(guī)定填制的各種原始憑證； 各種與會計記錄
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