分公司財(cái)務(wù)管理制度大全-全文預(yù)覽
【正文】 4． 6．產(chǎn)品發(fā)出，屬于分公司員工送貨方式的：產(chǎn)品送達(dá)后，送貨員將客戶簽收的回執(zhí)聯(lián)當(dāng)天交財(cái)務(wù)，客戶簽收的回執(zhí)聯(lián)作為財(cái)務(wù)聯(lián)的附件妥善保管。無(wú)論 何種用途，都必需開具產(chǎn)品提貨單（出庫(kù)單）嚴(yán)禁憑白條提貨或無(wú)依據(jù)發(fā)貨；出庫(kù)單如有涂改無(wú)效。 D． 直運(yùn)直匯客戶的退貨：直運(yùn)直匯客戶的退貨，原則上直接退總部，如有特殊情況需退往駐外機(jī)構(gòu)時(shí)，除按上述 C 操作外，同時(shí)開出 ”到帳通知單 ”（附件三，總公司財(cái)務(wù)和聯(lián)絡(luò)處財(cái)務(wù) 各一聯(lián)），通知總部財(cái)務(wù)，調(diào)整應(yīng)收帳款。任何個(gè)人，任何駐外機(jī)構(gòu)不得在沒(méi)有得到總部的批準(zhǔn)時(shí)，隨意調(diào)貨。 4． 3． 3 倉(cāng)管員對(duì)產(chǎn)品入庫(kù)的質(zhì)量負(fù)責(zé)，要認(rèn)真檢查入庫(kù)產(chǎn)品的外觀、質(zhì)量。 4． 3 產(chǎn)品入庫(kù)管理： 4． 3． 1 產(chǎn)品的進(jìn)倉(cāng)必須及時(shí)驗(yàn)收，辦理入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部開具產(chǎn)品入庫(kù)單。 3． 3． 經(jīng)過(guò)審批批準(zhǔn)后，現(xiàn)金出納方可辦理報(bào)銷手續(xù)。 2． 12． 購(gòu)買實(shí)物，包括書籍、資料、樣品等必需有經(jīng)手人、證明人和部門主管簽字。沒(méi)有收款單位發(fā)票專用章，應(yīng)附上《支出證明單》，并說(shuō)明理由。 2． 5． 報(bào)銷單據(jù)的填寫必需使用黑色鋼筆或簽字筆，不得使用其他書寫工具。 2． 填報(bào)要求： 2． 1． 用于報(bào)銷的 單據(jù)，必須填制報(bào)銷單。 辦理現(xiàn)金報(bào)銷手續(xù)規(guī)定： 1． 報(bào)銷單種類： 1． 1． 差旅費(fèi)報(bào)銷清單：?jiǎn)T工出差報(bào)帳的憑證，用于記錄登記匯總員工出差發(fā)生的車、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)及補(bǔ)助。各主管履行督促下屬返納備用金的責(zé)任，并向出納反饋信息。 5． 《費(fèi)用報(bào)銷單》適用于不需要辦理差旅費(fèi)手續(xù)的費(fèi)用開支報(bào)銷，包括：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、購(gòu)買辦公用品等的費(fèi)用。 2． 財(cái)務(wù)部審核員對(duì)各種報(bào)帳單據(jù)嚴(yán)格按照公司的規(guī)定進(jìn)行 審核，對(duì)合法的報(bào)銷憑證，需經(jīng)經(jīng)手人簽名，部門主管審批后，按照公司最終的財(cái)務(wù)審批權(quán)限簽名后，出納才能辦理報(bào)銷手續(xù)。 9． 6．總部財(cái)務(wù)部收到借款憑證的原件后，向駐外機(jī)構(gòu)開轉(zhuǎn)帳通知單，各駐外機(jī)構(gòu)憑轉(zhuǎn)帳通知單結(jié)轉(zhuǎn)總部員工借款。 9． 3．駐外機(jī)構(gòu)收到借款通知后，方可借款給總部人員，并辦理正規(guī)的借款手續(xù)。 公司總部出差人員原則上不得在分公司、辦事處借款，廣州辦公室人員原則上不得在分公司、辦事處、峽山借款，如因特使情況須在駐外機(jī)構(gòu)（包括辦事處、分公司、聯(lián)絡(luò)站）、峽山借款，按下列程序辦理。 出納處確認(rèn)是否已有借款記錄并審核是否有涂改等現(xiàn)象，對(duì)有借 款且無(wú)正常原因的，不予辦理可借款的確認(rèn)手續(xù)，經(jīng)簽字確認(rèn)合理，再由分公司負(fù)責(zé)人在公司額度內(nèi)審核其內(nèi)容并批復(fù)。費(fèi)用單據(jù)超過(guò)三個(gè)月未報(bào)銷的，原則上不予以報(bào)銷。分公司收到總公司發(fā)貨，但增值稅票未到，稅額暫入本科目， 收到稅票時(shí)轉(zhuǎn)出。按人名設(shè)置明細(xì)。 6． 2 本科目二級(jí)明細(xì)科目的設(shè)置。 3． 2 票據(jù)應(yīng)視同現(xiàn)金，妥善保管。 2． 2 庫(kù)存?zhèn)溆媒鹣揞~不能超過(guò)壹萬(wàn)元，庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額部分要及 時(shí)存入備用金銀行帳戶，低于三仟元時(shí)要及時(shí)補(bǔ)足，以保證分公司運(yùn)作的需要。貨款存折的利息要隨同貨款一并匯往分公司帳戶。當(dāng)月收款收據(jù)的金額合計(jì)等于當(dāng)月銀行存款借方發(fā)生額。 1． 5 分公司開設(shè)的兩個(gè)銀行帳戶。根據(jù)已審核的費(fèi)用單據(jù)或備用金申請(qǐng)表數(shù)額填寫支票，并逐筆登記在支票登記表（附表），作廢支票蓋“作廢”章后保存?zhèn)洳?。銀行印鑒需由財(cái)務(wù)專用章、分公司負(fù)責(zé)人私章、出納員私章三者組成。 4． 10 按公司要求報(bào)銷分公司人員的費(fèi)用，并到總公司核銷（附表）。 4． 5 記錄分公司存貨帳，每月必須對(duì)帳一次，進(jìn)行必要的抽查或全面的實(shí)物盤點(diǎn)。 4． 2 有義務(wù)監(jiān)管公司的一切財(cái)產(chǎn)、物資，如有損害公司利益的行為，有義務(wù)舉報(bào)并給予制止。（附表） 2． 8 其它 配合分公司運(yùn)作的事宜。 2． 3 購(gòu)買、保管、開具發(fā)票，管理分公司會(huì)計(jì)帳，處理分公司各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷事宜。 1 各證件的年檢由分公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行。 營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正、副本）稅務(wù)登記證（正、副本）企業(yè)代碼證（正、副本）銀行開戶許可證等各種證件應(yīng)先報(bào)總公司財(cái)務(wù)部、行政部、銷售部備案后簽借出單，留分公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)保管（附表）。 依據(jù)工商局資料回執(zhí)取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 新設(shè)分公司名稱的審核。 待成立分公司章程。 待成立分公營(yíng)業(yè)范圍。 審批以下內(nèi)容 待成立分公司名稱， 待成立分公司注冊(cè)資金金額及出資方式。 待成立分公司注冊(cè)地點(diǎn)。 二、設(shè)立方式 董事會(huì)批文送達(dá) 財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定專人辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照事宜。 取得工商局審批的公司名稱申請(qǐng)表，依該表在工商局領(lǐng)取分支機(jī)構(gòu)設(shè)立申請(qǐng)表，并按總經(jīng)理批文填寫該表，及工商局要求的其它相關(guān)資料，報(bào)送工商局審批，時(shí)間大約 15 天。 申請(qǐng)銀行開戶，辦理銀行開戶許可證，支 票印鑒由公司董事會(huì)批準(zhǔn)。變更完畢，報(bào)原備案部門重新備案。 2． 2 準(zhǔn)確、及時(shí)地記錄分公司會(huì)計(jì)帳。 2． 6 向總公司及外部機(jī)關(guān)報(bào)送各項(xiàng)報(bào)表、數(shù)據(jù)資料 2． 7 各會(huì)計(jì)檔案的建立。 分公司財(cái)務(wù)部的職責(zé) 4． 1 必須嚴(yán)格遵守國(guó)家頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司內(nèi)部的 ３ 《分公司財(cái)務(wù)管理制度》等各項(xiàng)管理制度。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告單位負(fù)責(zé)人和總公司財(cái)務(wù)部。 4． 9 出具各稅務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行申報(bào)，繳納稅款。 分公司財(cái)務(wù)管理制度 一、銀行帳戶的管理 1． 1 銀行帳戶的開設(shè)，需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)并授權(quán)留存銀行印鑒。 1． 3 支票、匯票等的簽發(fā)。開設(shè)銀行帳號(hào)必須報(bào)總公司財(cái)務(wù)備案，不得與掛靠單位共用銀行存款帳號(hào)。 1． 6 嚴(yán) 格
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