分公司財(cái)務(wù)審批制度-全文預(yù)覽
【正文】 賬，詳細(xì)記錄用車人、起止時(shí)間、起止地點(diǎn)、發(fā)生的路橋費(fèi)、汽油費(fèi)、維修費(fèi) 、停車費(fèi)，并要求用車人簽名及注明部門、項(xiàng)目。報(bào)銷辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位 加蓋 公章的出貨單或電腦小票。 所涉及購(gòu)買招待禮品、招待日常用品（ 招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購(gòu)程序辦理；統(tǒng)一購(gòu)買，按需領(lǐng)用。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無(wú)法填寫《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》，需電話請(qǐng)示并做好備注，在發(fā)生招待次日補(bǔ)齊手續(xù)。 公司辦公電話費(fèi) 及網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)依據(jù) 辦公室核定 的各職能部門電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行交納和報(bào)銷。 出差人員將審批過的《出差申請(qǐng) 單 》交財(cái)務(wù) 室 ,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 第 五 章 、 日常費(fèi)用報(bào)銷 審批控制 第 十 三 條、 公司 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。 報(bào)銷人員必須憑真實(shí) .合規(guī) .有效的原始憑證報(bào)銷 ,所持票據(jù)必須是國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫完整 .數(shù)字清楚 ,嚴(yán)禁 和杜絕白條入帳和費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。 第 九 條 、 分 公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前帳，必須以書面形式告知 財(cái)務(wù)室 ，經(jīng) 主辦 會(huì)計(jì)審核同意后方可再借付。 第 七 條、 借款 及預(yù)付款 流程 借款人 憑審核批準(zhǔn)的資金使用 申請(qǐng) 單（ 出差 預(yù)先審批單或資金使用申請(qǐng)單、資金使用付款申請(qǐng)單、 資材料申購(gòu) 單等）填寫公司統(tǒng)一印制的《借款單》 注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 公司各項(xiàng)預(yù)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng) 主辦 會(huì)計(jì)和 董事長(zhǎng)或總裁 批準(zhǔn)。 否則，財(cái)務(wù)室有權(quán)拒付超出借款金額。 第 二 章、 審批與 管理 第 三 條 、 借款 是 指 分 公司員工 在資金 因公務(wù)需要 的臨時(shí)性借款 第 四 條 、 借款管理規(guī)定 ： 出差借款：出差人員憑審批后的《出差 預(yù)先 審批單 》按 借款 審 批流程和審批權(quán)限 辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 費(fèi)用報(bào)銷 支出堅(jiān)持事前申請(qǐng)審批和 事后審批控制 的原則 。 第 二 條 、 財(cái)務(wù)審批控制原則 分公司范圍內(nèi)所有財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)均應(yīng)得到審批控制。 第 三 條、 本規(guī)定適用于 分公司 各部門及 全體員工 。 各項(xiàng)借款 金額超過 5000 元應(yīng)提前 一天通知財(cái)務(wù) 室 備款。 辦理公司各項(xiàng)預(yù)付款
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