第2節(jié)賬款管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 發(fā)年終獎金40％。第十四條 各業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)代表于其所負(fù)責(zé)的銷售區(qū)域內(nèi)，容許呆賬率（即實際發(fā)生呆賬金額除以全年銷售凈額的比率）設(shè)定為全年的5‰。若超過信用限額達(dá)20％以上的倒賬，除由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償外，公司主管則視情節(jié)輕重予以懲處。第九條 公司對催收票款的處理，在一個月內(nèi)經(jīng)催告仍無法達(dá)到催收目的，其金額在2萬元以上者，應(yīng)即將該案移送法務(wù)室依法追訴。催討換延票時，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后始返還票主。任何客戶的未到期票款都不得超過信用限額，否則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及業(yè)務(wù)主管、會計人員負(fù)責(zé)，并負(fù)所發(fā)生倒賬的賠償責(zé)任。第十九條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實施，修改時亦同。第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)膯栴}賬款，人力資源部仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。第十二條 會計員未主動填寫報告書的基本資料或部門主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任者，該部門主管或會計人員應(yīng)連帶受行政處分。4．處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請在本欄內(nèi)注明。第九條 經(jīng)辦人填寫報告書后，應(yīng)注意：1．務(wù)必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。第五條 前條報告書上的基本資料欄由部門會計人員填寫，經(jīng)過情形、處理意見及附件明細(xì)等欄由銷貨經(jīng)辦人填寫。第二條 本辦法所稱的“問題賬款”，系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中（含表演與試用）所發(fā)生的被騙、被倒賬、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況。第十二條 依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財務(wù)科列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（利益償還請求權(quán)時效為15年內(nèi)）有償債能力時，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行。建物（土地改良物）應(yīng)注明所有權(quán)人、建號、建坪持分、設(shè)定抵押。第八條 應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。9．注意支票是否已逾到期日一年（逾期一年失效），如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定。5．注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況（可直接向付款銀行查明或請財務(wù)科協(xié)辦）。第五條 賒售貨品收受支票時，應(yīng)注意下列事項：1．注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。待收回票據(jù)時，再行沖回。第二條 各營業(yè)部門應(yīng)詳實辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時偵查客戶信用的變化（可利用機會通過Ａ客戶調(diào)查Ｂ客戶的信用情況），簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。第五條 凡合乎前兩條規(guī)定的營業(yè)部門，當(dāng)月底止或第3個月底止的逾期賬款在5筆以上，或其逾期賬款總額在5萬元以上者，該部門會計人員不予獎勵，但逾期賬款經(jīng)事先以書面呈報執(zhí)行副總經(jīng)理核準(zhǔn)者，不得列入計算。第二節(jié) 賬款管理制度一、直屬部門會計人員賬款作業(yè)績效評核辦法第一條 為激勵營業(yè)部門會計人員努力協(xié)助營業(yè)人員催收賬款，以加速賬款回收，并借以評核其賬款作業(yè)績效，特制定本辦法。第四條 營業(yè)部門會計人員因努力協(xié)助催收賬款，而使該部門應(yīng)收款比率連續(xù)3個月維持在30％以下者，一律另予嘉獎一次，反之若因賬款控制不佳，致賬款比率連續(xù)2個月超過50％以上者，則應(yīng)予通報批評一次連帶處分。二、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法 第一條 為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，特制定本辦法。如超過上列期限者，財務(wù)科就其未收款項詳細(xì)列表，通知各營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆賬，并自獎金中扣除。如超過上列期限者，財務(wù)科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，通知營業(yè)部門加收利息費用，利息概以月息二分計算。4．注意所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查明或請財務(wù)科協(xié)辦）。8．注意支票上的文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）。第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)部門應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財務(wù)科辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理?！ ?．發(fā)票人及背書人財產(chǎn)
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