【正文】 請(qǐng)調(diào)整客戶的信用限額，核定方式按本制度“第 3 條”辦理。 第 2 條 定義 1．呆賬 呆賬是指三年以上既不增加也不減少的無(wú)法收回且不能確定將來(lái)是否能收回的往來(lái)賬款。 第 4 章 附則 第 18 條 本制度由財(cái)務(wù)部和法務(wù)部聯(lián)合制定，由法務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第 15 條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)膯?wèn)題賬款，法務(wù)部仍應(yīng)尋求 一切可能的途徑繼續(xù)處理。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，或 不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全，未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未 收回貨款的，其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的 80%。 第 11 條 經(jīng)指示后的報(bào)告書，法務(wù)部應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案。 第 8 條 “ 問(wèn)題賬 款” 發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書，請(qǐng)求 協(xié)助處理者，法務(wù)部可不予受理。 3． 經(jīng)過(guò)情況欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)，依時(shí)間先后，逐一注明至填報(bào)日 期止的所有經(jīng)過(guò)情況。 第 5 條 《 問(wèn)題賬款報(bào)告書 》 中的基本資料欄，由會(huì)計(jì)人員 填寫；經(jīng)過(guò)情況、處理意見及附件明細(xì)等欄，由 業(yè)務(wù) 人員填寫。 第 2 條 定義 1．問(wèn)題賬款 問(wèn)題賬款 系指本公司 業(yè)務(wù) 人員于銷貨過(guò)程中，所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件所涉賬款。 本公司按期對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備，具體按照《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度》 有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 1．經(jīng)理會(huì)議研究處理方法。 j 3．因發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害等導(dǎo)致債務(wù)單位停產(chǎn)而在短時(shí)間內(nèi)無(wú)法償付債務(wù)，確實(shí)無(wú)法收回的。 第 23條依法申訴而無(wú)法收回的賬款，應(yīng)取得法院的債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)部列冊(cè)保管，若事后發(fā)現(xiàn) 債務(wù)人有償還能力，應(yīng)依有關(guān)規(guī) 定向法院申請(qǐng)執(zhí)行。 第 20條財(cái)務(wù)部接到“呆賬（退票）處理報(bào)告表”，經(jīng)呈準(zhǔn)后兩日內(nèi)依法申訴，并隨 時(shí)將情況通 知各有關(guān)單位。 第 19條銷售部將退票申訴案件送請(qǐng)財(cái)務(wù)部辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料。 2．近郊支票到期日兩日內(nèi)兌現(xiàn)。 ，如通過(guò) A客戶注意 B客戶支票（或客票）的信用。 6．支票記載可更改處是否已加蓋原印鑒章，有背書人時(shí)應(yīng)同時(shí)蓋章。 2．查明支票有效的必要記載事項(xiàng)，如用途、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全。 2．確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書。責(zé)任人應(yīng)掌握對(duì)方的信息，深入現(xiàn)場(chǎng)以便 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，一旦發(fā)現(xiàn)有欺詐行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施或通過(guò)法律途徑進(jìn)行追索。 第 3章預(yù)付賬款管理 第 9條預(yù)付賬款執(zhí)行條件 1．預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)象必須是長(zhǎng)期業(yè)務(wù)合作伙伴且其信用良好、財(cái)務(wù)狀況良好。 2．應(yīng)收賬款明細(xì)的調(diào)減 應(yīng)收賬款明細(xì)賬調(diào)減必須經(jīng)過(guò)有管理權(quán)限的分管領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 3．如果超過(guò) 60天仍未收回且金額超過(guò) 5萬(wàn)元的款項(xiàng)，銷售部應(yīng)立即填寫“應(yīng)收賬款報(bào)告表”，送 財(cái)務(wù)部及法務(wù)部聯(lián)合辦理。 第 2章應(yīng)收賬款管理 第 4條公司應(yīng)收賬款的審批權(quán)限 公司應(yīng)明確應(yīng)收賬款的審批權(quán)限，并做動(dòng)態(tài)調(diào)整。應(yīng)收賬款管理 制度、流程和表格模板 目錄 應(yīng)收賬款管理制度、流程和表格模板 ................................................................................ 1 （一）應(yīng)收賬款制度模板 .......................................................................................... 1 應(yīng)收賬款管理辦法 ................................................................................................... 1 問(wèn)題賬款管理制度 ................................................................................................... 5 呆賬預(yù)防控制辦法 ................................................................................................... 8 （二）應(yīng)收賬款表格模板 ........................................................................................ 12 應(yīng)收賬款日?qǐng)?bào)表 .................................................................................................... 12 應(yīng)收賬款月報(bào)表 .................................................................................................... 12 應(yīng)收賬款明細(xì)表 .................................................................................................... 12 應(yīng)收票據(jù)登記表 .................................................................................................... 13 應(yīng)收賬款分析表 .................................................................................................... 14 呆賬處理申請(qǐng)表 .................................................................................................... 14 呆賬核銷匯總表 .................................................................................................... 15 （三）應(yīng)收賬款管理流程 ........................................................................................ 16 應(yīng)收賬款處理流程 ................................................................................................. 16 應(yīng)收票據(jù)處理流程 ................................................................................................. 17 呆賬壞賬確認(rèn)流程 ................................................................................................. 18 壞賬賬務(wù)處理流程 ................................................................................................. 19 （四）應(yīng)收賬款管理方案模板 ................................................................................. 20 賬款催收方案 ..............