控制活動(dòng)培訓(xùn)材料之三-業(yè)務(wù)流程梳理與描述培訓(xùn)-全文預(yù)覽
【正文】 轉(zhuǎn)化為對(duì)顧客有價(jià)值的 輸出 的活動(dòng)。 一、業(yè)務(wù)流程梳理及相關(guān)概念 １ .業(yè)務(wù)流程的概念： Ａ J 誰(shuí) 做什么 怎么做 證據(jù) 制度 業(yè)務(wù)活動(dòng) 一、業(yè)務(wù)流程梳理及相關(guān)概念 財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo) 戰(zhàn)略目標(biāo) ３ .業(yè)務(wù)流程梳理的意義： 一、業(yè)務(wù)流程梳理及相關(guān)概念 將各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)與崗位設(shè)置、崗位職責(zé)、工作制度等諸因素結(jié)合 是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的前提 是分析控制措施以及分析風(fēng)險(xiǎn)管理水平的前提 是進(jìn)行流程管理、內(nèi)控建設(shè)以及 ERP建設(shè)的前提 是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的基本保證 一、業(yè)務(wù)流程梳理及相關(guān)概念 ３ .業(yè)務(wù)流程梳理的意義： 本單位基本業(yè)務(wù)流程目錄 本單位主要業(yè)務(wù)流程目錄 本單位適用風(fēng)險(xiǎn) 本單位組織機(jī)構(gòu)圖 一、業(yè)務(wù)流程梳理及相關(guān)概念 ４ .業(yè)務(wù)流程梳理的前提條件： 一、業(yè)務(wù)流程梳理及相關(guān)概念 二、業(yè)務(wù)流程梳理程序及方法 三、業(yè)務(wù)流程梳理的工作組織 主要內(nèi)容 1. 確認(rèn)部門、崗位名稱 二、業(yè)務(wù)流程梳理程序及方法 １ .確認(rèn)部門、崗位名稱 ? 流程梳理涉及部門、崗位的名稱，為保證同一部門、崗位名稱在不同流程中使用的一致性，各企業(yè)需編制 《 ***單位組織機(jī)構(gòu)描述表 》 ； ? 各建設(shè)單位機(jī)關(guān)層面流程梳理涉及的部門、崗位需全部梳理。 ? 崗位命名 ： 崗位命名也需要 兩級(jí) 來組成。 第五步：對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的流程步驟標(biāo)注控制點(diǎn)。如下表： 步驟號(hào) 控制執(zhí)行部門 控制執(zhí)行崗位 業(yè)務(wù)活動(dòng) 業(yè)務(wù)表單 對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)控制點(diǎn)對(duì)應(yīng)的關(guān)鍵控制分支流程控制流向備注01 長(zhǎng)慶油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處長(zhǎng)慶油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理科根據(jù)需求 ， 制訂并下發(fā) 《 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 》固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表02 長(zhǎng)慶油田所屬單位長(zhǎng)慶油田所屬單位財(cái)務(wù)部門組織盤點(diǎn)小組每年至少盤點(diǎn)一次 ， 并編制固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 01 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果不準(zhǔn)確01M103 長(zhǎng)慶油田所屬單位長(zhǎng)慶油田 資產(chǎn)使用單位 主管領(lǐng)導(dǎo)審核固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表并簽字01 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果不準(zhǔn)確01M2 0204 長(zhǎng)慶油田所屬單位長(zhǎng)慶油田所屬單位財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 ， 編制 《 固定資產(chǎn)盤盈 （ 虧 ） 審批表 》固定資產(chǎn)盤盈 （ 虧 ） 審批表 02 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果未及時(shí)處理或處理程序不恰當(dāng)02M105 長(zhǎng)慶油田所屬單位長(zhǎng)慶油田所屬單位財(cái)務(wù)部門科長(zhǎng)審核簽字 02 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果未及時(shí)處理或處理程序不恰當(dāng)02M2 0406 長(zhǎng)慶油田所屬單位長(zhǎng)慶油田 所屬單位總會(huì)計(jì)師審核簽字 02 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果未及時(shí)處理或處理程序不恰當(dāng)02M2 0407 長(zhǎng)慶油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處長(zhǎng)慶油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理科匯總各單位上報(bào)資料 ， 形成公司的 《 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 》固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 ； 固定資產(chǎn)盤盈 （ 虧 ） 審批表0408 長(zhǎng)慶油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處長(zhǎng)慶油田 財(cái)務(wù)資產(chǎn)處 資產(chǎn)管理科科長(zhǎng)審核 固定資產(chǎn)盤盈 （ 虧 ） 審批表 ； 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表02 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果未及時(shí)處理或處理程序不恰當(dāng)02M3 07業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)描述表二、業(yè)務(wù)流程梳理程序及方法 業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)描述表的編制規(guī)范： ?步驟號(hào) ：表示流程的步驟順序，用兩位字符進(jìn)行編號(hào)，依次為０１、０２、０３等等，為必填列。格式為 “ 干什么 ” ，是缺少主語(yǔ)的一個(gè)句子。 ?對(duì)應(yīng)控制點(diǎn) ：說明該流程步驟執(zhí)行存在風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)已制定了相應(yīng)的控制措施，具體的控制措施可以用控制點(diǎn)編號(hào)到風(fēng)險(xiǎn)控制文檔中查找。關(guān)鍵控制點(diǎn)是由集團(tuán)公司指定好的，不能任意修改，編號(hào)原則與控制點(diǎn)的編號(hào)方法基本一樣。 （ 如果集團(tuán)公司某個(gè)流程有兩個(gè)Ｋ點(diǎn)，Ｋ 1點(diǎn)在該單位不適用，Ｋ 2不能順延為Ｋ 1） 二、業(yè)務(wù)流程梳理程序及方法 需要注意的問題 １ .將本企業(yè)作為一個(gè)整體對(duì)業(yè)務(wù)流程加以描述 ●企業(yè)在描述業(yè)務(wù)流程時(shí) ， 將企業(yè)及所屬二級(jí)單位作為一個(gè)整體來描述業(yè)務(wù)流程 。 ４ .關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，突出控制，為建立風(fēng)險(xiǎn)控制文檔做準(zhǔn)備 ●描述流程時(shí) ， 各建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)本身的具體業(yè)務(wù) ， 對(duì)業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)予以關(guān)注 （ 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)初稿 ） ， 特別是對(duì)規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)置的控制應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注 。 ３ .業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)應(yīng)的控制證據(jù)的梳理
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