控制活動(dòng)培訓(xùn)材料之三-業(yè)務(wù)流程梳理與描述培訓(xùn)-展示頁(yè)
2025-01-26 12:27本頁(yè)面
【正文】 同的定義強(qiáng)調(diào)了不同的要點(diǎn)，但歸結(jié)起來(lái)可以發(fā)現(xiàn)，“ 流程 ” 的定義包括了這樣 六個(gè)要素 ： 輸入資源 、 活動(dòng) 、 活動(dòng)的相互作用 （即結(jié)構(gòu)）、 輸出結(jié)果 、 顧客（廣義） 、 價(jià)值 。 誰(shuí) 做什么 怎么做 證據(jù) 制度 業(yè)務(wù)活動(dòng) 一、業(yè)務(wù)流程梳理及相關(guān)概念 財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo) 戰(zhàn)略目標(biāo) ３ .業(yè)務(wù)流程梳理的意義： 一、業(yè)務(wù)流程梳理及相關(guān)概念 將各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)與崗位設(shè)置、崗位職責(zé)、工作制度等諸因素結(jié)合 是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的前提 是分析控制措施以及分析風(fēng)險(xiǎn)管理水平的前提 是進(jìn)行流程管理、內(nèi)控建設(shè)以及 ERP建設(shè)的前提 是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的基本保證 一、業(yè)務(wù)流程梳理及相關(guān)概念 ３ .業(yè)務(wù)流程梳理的意義： 本單位基本業(yè)務(wù)流程目錄 本單位主要業(yè)務(wù)流程目錄 本單位適用風(fēng)險(xiǎn) 本單位組織機(jī)構(gòu)圖 一、業(yè)務(wù)流程梳理及相關(guān)概念 ４ .業(yè)務(wù)流程梳理的前提條件： 一、業(yè)務(wù)流程梳理及相關(guān)概念 二、業(yè)務(wù)流程梳理程序及方法 三、業(yè)務(wù)流程梳理的工作組織 主要內(nèi)容 1. 確認(rèn)部門、崗位名稱 二、業(yè)務(wù)流程梳理程序及方法 １ .確認(rèn)部門、崗位名稱 ? 流程梳理涉及部門、崗位的名稱，為保證同一部門、崗位名稱在不同流程中使用的一致性，各企業(yè)需編制 《 ***單位組織機(jī)構(gòu)描述表 》 ； ? 各建設(shè)單位機(jī)關(guān)層面流程梳理涉及的部門、崗位需全部梳理。例如：長(zhǎng)慶石油勘探局財(cái)務(wù)資產(chǎn)處、財(cái)務(wù)資產(chǎn)處成本核算科。 ? 崗位命名 ： 崗位命名也需要 兩級(jí) 來(lái)組成。 *長(zhǎng)慶石油勘探局副局長(zhǎng)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)處副處長(zhǎng)等不能以崗位形式出現(xiàn)（需明確是主管 **的副局長(zhǎng)或副處長(zhǎng)） 二、業(yè)務(wù)流程梳理程序及方法 ２ .業(yè)務(wù)流程梳理及文檔編制要求 業(yè)務(wù)流程梳理的步驟： 第一步：針對(duì)要梳理的業(yè)務(wù)流程，明確 該流程的起點(diǎn)和終點(diǎn)，分別向該業(yè)務(wù)流程涉及的崗位人員進(jìn)行訪談，主要了解什么崗位在什么情況下做了什么并形成哪些文檔或表格等，詳細(xì)掌握業(yè)務(wù)處理過(guò)程并進(jìn)行適當(dāng)?shù)挠涗洠M(jìn)行流程草圖初步繪制； 第二步： 根據(jù)訪談?wù)莆盏那闆r，編制 《 業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)描述表 》 ，詳細(xì)記錄每一個(gè)步驟及步驟對(duì)應(yīng)的執(zhí)行部門、執(zhí)行崗位。 第五步：對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的流程步驟標(biāo)注控制點(diǎn)。 為了更直觀的表述流程，可以在 《 業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)描述表 》 的基礎(chǔ)上輔以圖形進(jìn)行表示。如下表： 步驟號(hào) 控制執(zhí)行部門 控制執(zhí)行崗位 業(yè)務(wù)活動(dòng) 業(yè)務(wù)表單 對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)控制點(diǎn)對(duì)應(yīng)的關(guān)鍵控制分支流程控制流向備注01 長(zhǎng)慶油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處長(zhǎng)慶油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理科根據(jù)需求 ， 制訂并下發(fā) 《 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 》固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表02 長(zhǎng)慶油田所屬單位長(zhǎng)慶油田所屬單位財(cái)務(wù)部門組織盤點(diǎn)小組每年至少盤點(diǎn)一次 ， 并編制固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 01 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果不準(zhǔn)確01M103 長(zhǎng)慶油田所屬單位長(zhǎng)慶油田 資產(chǎn)使用單位 主管領(lǐng)導(dǎo)審核固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表并簽字01 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果不準(zhǔn)確01M2 0204 長(zhǎng)慶油田所屬單位長(zhǎng)慶油田所屬單位財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 ， 編制 《 固定資產(chǎn)盤盈 （ 虧 ） 審批表 》固定資產(chǎn)盤盈 （ 虧 ） 審批表 02 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果未及時(shí)處理或處理程序不恰當(dāng)02M105 長(zhǎng)慶油田所屬單位長(zhǎng)慶油田所屬單位財(cái)務(wù)部門科長(zhǎng)審核簽字 02 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果未及時(shí)處理或處理程序不恰當(dāng)02M2 0406 長(zhǎng)慶油田所屬單位長(zhǎng)慶油田 所屬單位總會(huì)計(jì)師審核簽字 02 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果未及時(shí)處理或處理程序不恰當(dāng)02M2 0407 長(zhǎng)慶油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處長(zhǎng)慶油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理科匯總各單位上報(bào)資料 ， 形成公司的 《 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 》固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表 ； 固定資產(chǎn)盤盈 （ 虧 ） 審批表0408 長(zhǎng)慶油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處長(zhǎng)慶油田 財(cái)務(wù)資產(chǎn)處 資產(chǎn)管理科科長(zhǎng)審核 固定資產(chǎn)盤盈 （ 虧 ） 審批表 ； 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表02 資產(chǎn)盤點(diǎn)的結(jié)果未及時(shí)處理或處理程序不恰當(dāng)02M3 07業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)描述表二、業(yè)務(wù)流程梳理程序及方法 業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)描述表的編制規(guī)范： ?步驟號(hào) ：表示流程的步驟順序，用兩位字符進(jìn)行編號(hào)，依次為０１、０２、０３等等，為必填列。
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1