創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)第八步(2)：現(xiàn)金流量表-全文預(yù)覽
【正文】 相同。 第 6頁 “ 員工工資 ” 與第 9頁、 11頁、 12頁中的 “ 員工工資 ”數(shù)據(jù)相同。 五、完成 96頁練習(xí) 24 作出自己企業(yè)的《現(xiàn)金流量計劃》 真正搞清每組數(shù)字的來源！ 自檢計劃書中的數(shù)據(jù)關(guān)系（一） 第 4頁中 “ 價格 ” 欄中 “ 銷售價 ” 與 10頁表中 “ 平均單價 ”相同。卻包括在現(xiàn)金流量計劃中。 賒帳采購 ： ? 部分支出先賒購，后付現(xiàn)金； ? 賒購支出的記錄會出現(xiàn)在以后的月份。） 這時，陳立華就要修改銷售和成本計劃及現(xiàn)金流量計劃。 ? 7000元夠不夠開辦陳立華的企業(yè)？如果不夠，他還需要貸款多少錢？ ? （提示：有 15萬元的房產(chǎn)，足可取得 2萬元的抵押貸款） 陳立華現(xiàn)金流量計劃（三） 金 月 份 額 項 目 六 月 1 件 七 月 2 件 八月 4 件 九月 6 件 十月 8 件 十一月 10 件 合 計 31 件 月 初 現(xiàn) 金 0 － 7310 － 1 1520 － 14930 － 16540 ― 16450 現(xiàn) 金 銷 售 部 900 1800 3600 5400 7200 9000 27900 賒 銷 900 1800 3600 5400 7200 18900 業(yè) 主 投 資 7000 7000 貸 款 現(xiàn)金流入 可 支 配 現(xiàn) 金 7900 － 4610 － 6120 － 5930 － 3940 — 250 現(xiàn)金采 購 支出 900 1800 3600 5400 7200 9000 購 買 氣 100 100 100 200 200 工 資 3200 3200 3200 3200 3200 3200 辦公費（公用事業(yè)） 1050 1050 1050 1050 1050 1050 購 買 設(shè) 備 87 50 營 銷 100 100 100 100 100 100 維 修 費 60 60 60 60 60 60 保 險 費 300 登記注冊費 50 房 租 費 700 700 700 700 700 700 貸款利息（六分） 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金總支出 15210 6910 8810 10610 12510 14310 64760 月 底 現(xiàn) 金 － 7310 － 1 1520 － 14930 － 16540 － 16450 － 14560 資金缺口最高 16540元，后面每月中如果不是上個月的欠帳，每個月的收入可以夠支出，所以，只需追加投資 16540元即可。 答 案 練習(xí) 23習(xí)題 1 ?4月份流入的現(xiàn)金總量是： 7250元 ?5月份流入的現(xiàn)金總量是： 2645元 ?業(yè)主期望購買新設(shè)備是在 4月份?，F(xiàn)金流量計劃有助于確保你的企業(yè)不會在任何時候發(fā)生無現(xiàn)金經(jīng)營的困境。其主要原因是前 3個月銷售水平不高，只有 150件、 300件、 400件，收入少。但并不是利潤，有頭三個月未領(lǐng)工資需補(bǔ) 1800元，只能剩下 41121800=2312元。 ? 能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃。 ? 知道現(xiàn)金流量計劃不好制定的原因。 ② 三月份短缺約 700元 ， 看來投入 1700元解決不了問題 ， 要準(zhǔn)備借錢 ！ ③ 12月份月底現(xiàn)金為 4112元?，F(xiàn)金流量表反映出開業(yè)頭兩個月現(xiàn)金短缺，最多的時候是三月份，缺口 。 通過制定現(xiàn)金流量計劃，會使你經(jīng)常確定自己的流動資金需求。 通過現(xiàn)金流量計劃的學(xué)習(xí)，為了進(jìn)一步加深理解，我們請大家做 P95頁練習(xí)23，習(xí)題 2的練習(xí)，然后做你自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃。利用你在 …… 為陳立華制定現(xiàn)金流量計劃。房產(chǎn)抵押貸款，最多只能貸到抵押額的 50﹪ ，而陳立華用 10萬元的房屋做抵押，所以可以貸到這些錢。 月初現(xiàn)金 1
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