【正文】 將他們實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的進(jìn)展情況不斷地反饋給他們，以及根據(jù)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的情況對(duì)他們進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，從而產(chǎn)生激勵(lì)，以保證目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 聰明的目標(biāo) 與 HR合作在 7月 1日前給我所有的下屬完成一個(gè)時(shí)間管理的課程。 相關(guān) 將之與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相聯(lián)系。 二、房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理的目標(biāo) 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)算責(zé)任單位 全面預(yù)算指標(biāo)的確定與分解 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 是依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃制定的房地產(chǎn)業(yè)務(wù)年度量化目標(biāo)，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)算年度的工作必須為完成核心指標(biāo)而努力。 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 二、全面預(yù)算管理的內(nèi)涵 ? 全面預(yù)算管理的功能之一：規(guī)劃 ? 就是迫使管理者思想超前，即對(duì)市場(chǎng)的可能變化情況作出預(yù)測(cè)和準(zhǔn)備，認(rèn)真考慮完成目標(biāo)的方法，使企業(yè)目標(biāo)和政策與企業(yè)資源有效對(duì)接。遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 中國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè) 如何構(gòu)建企業(yè)全面計(jì)劃預(yù)算管理系統(tǒng) （成本控制與贏利之道） 月回款比率變化2022年2022年比率變化2022年 13079397. 2022年 10832445. 13447218. 10456538.比率變化 % % % %1 2 3 4遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 觀自在菩薩行深般若波羅密多心經(jīng)時(shí)照見(jiàn)五蘊(yùn)皆空度一切苦厄舍利子色不異空空不異色色即是空空即是色受想行識(shí)亦復(fù)如是舍利子是諸法空相不生不滅不垢不凈不增不減是故空中無(wú)色無(wú)受想行識(shí)無(wú)眼耳鼻舌身意無(wú)色聲香味觸法無(wú)眼界乃至無(wú)意識(shí)界無(wú)無(wú)明亦無(wú)無(wú)明盡乃至無(wú)老死亦無(wú)老死盡無(wú)苦集滅道無(wú)智亦無(wú)得以無(wú)所得故菩提薩垂依般若波羅密多故心無(wú)掛礙無(wú)掛礙故無(wú)有恐怖遠(yuǎn)離顛倒夢(mèng)想究竟涅盤(pán)三世諸佛依般若波羅密多故得阿耨多羅三藐三菩提故知般若波羅密多是大神咒是大明咒是無(wú)上咒是無(wú)等等咒能除一切苦真實(shí)不虛故說(shuō)般若波羅密多咒即說(shuō)咒曰羯諦羯諦波羅羯諦波羅僧羯諦菩提娑婆訶 . 曹海良 ? 一個(gè)企業(yè)的知己 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 管理之道：易經(jīng)的智慧 易者：一也 易者：容易也 易者：變易也 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 市 場(chǎng) 經(jīng) 濟(jì) 的 特 性 A、供需法則 需求： 供給： B、自由競(jìng)爭(zhēng)法則 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 ? 創(chuàng)造客戶 ——create ? 保留客戶 ——keep 保留一個(gè)老客戶的成本是開(kāi)拓一個(gè)新客戶的成本的 20% 企業(yè)生存的本質(zhì) 房地產(chǎn)企業(yè)生存的環(huán)境 ? 信息時(shí)代帶來(lái)的高速變化 (定時(shí)出擊的強(qiáng)大壓力 )產(chǎn)品、技術(shù)、觀念的更新 ? 成本快速增加（ 土地政策、金融政策 ） ? 國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈 ? 顧客期望的飛速提高 ? 更高素質(zhì)與期望的員工 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 案例：房地產(chǎn)成本的構(gòu)成 ?由直接成本和間接成本 ?(1)直接成本 : ?土 地 費(fèi) 用 、 前 期 工 程 費(fèi) 用 、 房屋開(kāi) 發(fā)費(fèi)用等 (2)間接成本 : 管理費(fèi) 、 銷(xiāo)售費(fèi)用 、 財(cái)務(wù)費(fèi)用 、 其他費(fèi)用 、 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)和稅費(fèi) 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 案例：某開(kāi)發(fā)項(xiàng)目成本構(gòu)成 (協(xié)議地價(jià) ) 序號(hào) 成本內(nèi)容 金額 (萬(wàn)元 ) 占費(fèi)用比例 一 土地成本 3369 二 前期工程費(fèi)用 772 三 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 550 四 建安工程費(fèi) 16242 五 配套設(shè)施費(fèi) 129 六 開(kāi)發(fā)費(fèi) 642 七 合計(jì) 21704 100 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 某開(kāi)發(fā)項(xiàng)目成本構(gòu)成 (拍賣(mài)地價(jià) ) 序號(hào) 成本內(nèi)容 金額 (萬(wàn)元 ) 占費(fèi)用比例 一 土地成本 14000 二 前期工程費(fèi)用 772 三 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 550 四 建安工程費(fèi) 16242 五 配套設(shè)施費(fèi) 129 六 開(kāi)發(fā)費(fèi) 642 七 合計(jì) 32335 100 房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的質(zhì)變趨勢(shì) 混亂 事后 被動(dòng) 神奇 局部 系統(tǒng) 事中、事前 主動(dòng) 腐朽 全面 －－企業(yè)成長(zhǎng)－－ －－領(lǐng)袖成熟－－ －－競(jìng)爭(zhēng)加?。? －－客戶至上－－ 從優(yōu)秀到卓越 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 一、全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀 ? 預(yù)算管理的產(chǎn)生與發(fā)展 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 一、全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀 美國(guó)企業(yè)運(yùn)用預(yù)算管理情況調(diào)查表 行 業(yè) 公司比重 商業(yè)銀行 各種金融、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu) 各種服務(wù)機(jī)構(gòu) 醫(yī)療機(jī)構(gòu) 人壽保險(xiǎn)公司 大型生產(chǎn)制造企業(yè) 中型生產(chǎn)制造企業(yè) 批發(fā)商與零售商 交通運(yùn)輸企業(yè) 公共事業(yè)公司 其他 98 93 100 100 96 100 98 97 94 96 83 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 一、全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀 中國(guó)企業(yè)實(shí)行預(yù)算管理情況調(diào)查表 全面預(yù)算管理的內(nèi)容 采掘業(yè) 制造業(yè) 建筑業(yè) 流通業(yè) 其他行業(yè) 總體比例 利潤(rùn)預(yù)算 生產(chǎn)成本預(yù)算 管理費(fèi)用預(yù)算 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 銷(xiāo)售量預(yù)算 資本性支出預(yù)算 存貨預(yù)算 應(yīng)收賬款預(yù)算 現(xiàn)金預(yù)算 應(yīng)付賬款預(yù)算 100 100 100 82 55 64 73 55 55 45 100 89 100 89 89 78 67 67 39 28 100 67 100 100 67 33 67 33 0 100 89 74 74 47 47 47 21 32 71 57 86 29 14 43 0 29 0 93 59 96 79 67 59 50 48 36 28 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀 ? 耗時(shí)的 ? 不具有戰(zhàn)略性 ? 不具有現(xiàn)實(shí)意義 ? 沒(méi)有增加企業(yè)價(jià)值 ? 不具有靈活性 ? 強(qiáng)化指令與控制 ? 不支持新的業(yè)務(wù)模式 ? 基于“拍腦門(mén)的決策” ? 加劇本位主義 ? 側(cè)重成本削減 共性的問(wèn)題 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 一、全面預(yù)算管理的發(fā)展現(xiàn)狀 ? 全面預(yù)算管理中存在的主要問(wèn)題 ? 全面預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略的對(duì)接 ? 只停留在預(yù)算編制階段 ? 預(yù)算不夠全面 ? 預(yù)算調(diào)整 ? 上下對(duì)立 ? 年末狂歡 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 高管層對(duì)全面預(yù)算的共識(shí) ? 全面預(yù)算管理的最終目的是確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn) ? 為企業(yè)成本、費(fèi)用控制提供依據(jù) ? 保證實(shí)現(xiàn)董事會(huì)提出的年度財(cái)務(wù)目標(biāo) ? 全面預(yù)算管理是目標(biāo)管理的重要支持工具 ? 有效控制市場(chǎng)高變化的手段 ? 。 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 二、全面預(yù)算管理的內(nèi)涵 ? 全面預(yù)算管理功能之二：控制 ? 全面預(yù)算確定了明確的目標(biāo)，從而為控制提供了明確的依據(jù) ? 通過(guò)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的反饋，可以了解執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題及原因，進(jìn)行過(guò)程控制 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 二、全面預(yù)算管理的內(nèi)涵 ? 預(yù)算管理功能之三：溝通和協(xié)調(diào) ? 預(yù)算編制，是上下、左右溝通、協(xié)調(diào)的過(guò)程和結(jié)果 ? 預(yù)算的執(zhí)行需要公司各部門(mén)充分配合，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)整體目標(biāo)的認(rèn)識(shí)。 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)全面預(yù)算指標(biāo) 1 9 6 2 1 4 . 37 4 4 3 4 . 22 4 4 6 3 . 13 6 9 6 3 . 6020220400006000080000100000120220140000160000180000202200工程項(xiàng)目折讓 196214 74434 24463 36964工程項(xiàng)目折讓現(xiàn)金折讓賬面折讓常規(guī)產(chǎn)品折讓現(xiàn)金折讓賬面折讓遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 預(yù)算 目標(biāo)的作用 ? 預(yù)算 目標(biāo)使我們看清使命； ? 預(yù)算 目標(biāo)有助于我們安排輕重緩急； ? 預(yù)算 目標(biāo)是我們產(chǎn)生積極性，引導(dǎo)我們發(fā)揮潛能； ? 預(yù)算 目標(biāo)有助于評(píng)估進(jìn)展； ? 預(yù)算 目標(biāo)使我們把重點(diǎn)從工作本身轉(zhuǎn)移到工作成果上。 有時(shí)限性 包括達(dá)到成就的具體日期。 利用銷(xiāo)售隊(duì)伍提供的信息，在 8月 1日前修改目前的銷(xiāo)售報(bào)告以提供有關(guān)銷(xiāo)售量和利潤(rùn)方面的準(zhǔn)確信息。 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 （一）全面預(yù)算目標(biāo)的確定 預(yù)算目標(biāo)的特征 ? 預(yù)算目標(biāo)應(yīng)該體現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略的要求 ? 預(yù)算目標(biāo)應(yīng)當(dāng)與企業(yè)目標(biāo)相一致 ? 預(yù)算目標(biāo)能夠可靠計(jì)量 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 基礎(chǔ)分析 預(yù)算制定 預(yù)算實(shí)施與評(píng)價(jià) SWOT分析 公 司 戰(zhàn) 略 戰(zhàn) 略 預(yù) 算 年 度 預(yù) 算 預(yù) 算 實(shí) 施 預(yù) 算 考 評(píng) 與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相配合的戰(zhàn)略保障體系 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 （一）預(yù)算目標(biāo)的確定 預(yù)算目標(biāo)體系 ? 單一目標(biāo)的缺陷 ? 預(yù)算目標(biāo)體系 ? 財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)結(jié)合 ? 過(guò)程與結(jié)果結(jié)合 ? 預(yù)算指標(biāo)的層次性 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 ??利潤(rùn)總額 ?利潤(rùn)率 ?利潤(rùn)與銷(xiāo)售比率 ?利潤(rùn)與投資比率 ?利潤(rùn)與資本比率 ?市場(chǎng)地位 ?資產(chǎn)，銷(xiāo)售或利潤(rùn)增加率 ?市場(chǎng)地位 ?生產(chǎn)力－人，機(jī)器，資本 ?市場(chǎng)占有率 ?銷(xiāo)售種類(lèi)和產(chǎn)品類(lèi)別 ?銷(xiāo)售額 ?雇員關(guān)系，行為，流動(dòng) ?公司知名度 ?社會(huì)關(guān)系 公司目標(biāo)的實(shí)例 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 公司應(yīng)該追求的目標(biāo) ?客戶滿意 ?核心能力 ?內(nèi)部管理 ?財(cái)務(wù)結(jié)果 遠(yuǎn)博顧問(wèn)：中國(guó)房地產(chǎn)管理專(zhuān)家 綜合計(jì)分卡 (Balance Scorecard) High ?財(cái)務(wù)表現(xiàn)如投資回報(bào)率、每股盈利等，對(duì)于不斷改善和創(chuàng)新常常形成誤導(dǎo) ?忘記財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，不斷改善生產(chǎn)數(shù)據(jù)如壞品率，生產(chǎn)周期時(shí)間等，財(cái)務(wù)表現(xiàn)自然會(huì)好 ?哈佛的財(cái)務(wù)教授 Kaplan amp。 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)算目標(biāo)分為：核心指標(biāo)與預(yù)算科目