鄭州商品交易所結(jié)算業(yè)務(wù)（20xx年8月）-全文預(yù)覽
【正文】 易所和會員單位之間進行資金劃轉(zhuǎn)的電子化轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。會員填寫五家存管銀行中任意一家的 《 **銀行、鄭州商品交易所期貨交易內(nèi)部專用轉(zhuǎn)賬憑證 》 ，并加蓋預(yù)留印鑒，經(jīng)存管銀行確認到賬，將該筆資金劃入交易所。 印模如下： （印鑒公章） （印鑒私章） 該委托書自 年 月 日起生效，請備驗核查。交割倉庫在收到注冊人及注銷人雙方的發(fā)票傳遞確認書原件或傳真件后的 3日內(nèi)將收取的押金退回交款人。 ? 國稅發(fā) [1994]244號 《 貨物期貨征收增值稅具體辦法 》 的通知 ? 國稅發(fā) [2020]45號 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易進項稅額抵扣問題的通知 ? 國稅函 [2020]1060號 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易有關(guān)增值稅問題的通知 ? 交割貨款增值稅發(fā)票的開具：賣方客戶直接給買方客戶開具 ? 升貼水增值稅發(fā)票的開具： 倉單注冊人按升貼水金額（含稅） 在倉單注銷時 給倉單注銷人開具； 升水金額開具正數(shù)增值稅專用發(fā)票，貼水金額開具負數(shù)增值稅專用發(fā)票。 其他未平倉合約 ， 一律視為交割合約 ， 由計算機按數(shù)量取整 、 最少配對數(shù)原則予以配對 。 倉單質(zhì)押貸款與倉單充抵的區(qū)別 注 倉單質(zhì)押貸款 倉單質(zhì)押貸款 倉單充抵保證金 倉單充抵 金 （年利率%） 貨，不能用于期貨交易 －交割結(jié)算 ? 交割配對 ? 交割結(jié)算價及貨款 4 — 最后交易日之前配對 ? 時間： 交割月第一個交易日起至最后交易日的前一交易日，下午2時 30分之前 ? 流程 ： 1. 賣方會員在 “ 會員服務(wù)系統(tǒng) 交割申請管理 ” 提出交割申請 2. 買方會員在 “ 會員服務(wù)系統(tǒng) 交割申請管理 ” 響應(yīng)賣方會員的交割申請 3. 閉市后，交易所依據(jù)買賣雙方相對應(yīng)的持倉量、買賣雙方確認申請量和賣方持有可流通的倉單量，取最小數(shù)進行配對。 五、發(fā)放貸款 ? 承辦行辦理完畢質(zhì)押登記手續(xù)后，填寫 《 質(zhì)押登記確認書 》 ，貸款行憑該確認書確定倉單質(zhì)押登記已成功，為借款人辦理貸款發(fā)放手續(xù)。 ? 承辦行（交易所所在地指定銀行）為借款人在質(zhì)權(quán)登記及質(zhì)權(quán)行使通道下開立專用交易編碼。 ? 客戶（出質(zhì)人）聯(lián)系銀行（質(zhì)權(quán)人），銀行對客戶評估授信后，雙方簽署貸款協(xié)議 ? 銀行、會員填寫質(zhì)權(quán)登記表（需客戶蓋章）后，銀行與會員到交易所辦理質(zhì)權(quán)登記 ? 交易所將倉單登記到銀行在交易所 “ 質(zhì)權(quán)登記及質(zhì)權(quán)行使通道 ” 名下 ? 貸款償還后，會員與銀行到交易所辦理解除登記手續(xù)，交易所將倉單重新登記回會員席位下 質(zhì)權(quán)登記表 銀行辦理質(zhì)押貸款流程（舉例） 一、提交申請材料 ? 借款人須向交易所所在地銀行或當?shù)劂y行提供以下資料： —— 營業(yè)執(zhí)照（正副本）、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、公司章程、貸款卡原件和復(fù)印件； —— 借款人近三年度審計報告和最近月份財務(wù)報表； —— 擬質(zhì)押標準倉單清單與權(quán)屬憑證（復(fù)印件）及倉單所有人同意質(zhì)押的決議原件； —— 借款人有權(quán)機構(gòu)關(guān)于借款及同意質(zhì)押的決議原件； —— 借款人法人代表身份證復(fù)印件，董事會成員及授權(quán)人簽字樣本。 標準倉單質(zhì)押登記 、 置換 、 質(zhì)押解除 、 轉(zhuǎn)讓及處置過程中發(fā)生的手續(xù)費 、 倉儲費 、 處置費等費用均由借款人承擔 。 3 貸款用途、期限、利率及費用 費用 利率 用途 期限 標準倉單質(zhì)押貸款期限 最長為一年 （ 含一年 ） ， 且 不得超過標準倉單有效期 ?？捎贸涞仲Y金在會員結(jié)算報表 ——當日資金結(jié)算報表中列示。 ? 解除折抵 系統(tǒng)按上一交易日的結(jié)算價和解除倉單折抵量對應(yīng)單腿空頭持倉量減少會員相應(yīng)的交易頭寸，待結(jié)算時再按當日結(jié)算價和已辦理解除手續(xù)的單腿空頭持倉量減少會員相應(yīng)的結(jié)算準備金。鄭州商品交易所結(jié)算業(yè)務(wù)（ 2020年 8月） 結(jié)算部 劉珺 結(jié)算業(yè)務(wù) ? 標準倉單折抵 ? 有價證券充抵保證金 ? 標準倉單銀行質(zhì)押貸款登記 ? 交割結(jié)算 ? 增值稅發(fā)票 ? 資金管理 ? 交易結(jié)算 －標準倉單折抵 ? 標準倉單折抵 倉單對應(yīng)品種、數(shù)量相同的空頭持倉合約在結(jié)算時不收交易保證金，在結(jié)算報表中反映有折抵的、單腿、空頭持倉保證金為 0。 1 倉單折抵在交易時間的計算 ? 折抵 根據(jù)申請折抵量，系統(tǒng)將根據(jù)前一交易日的結(jié)算價、可用于折抵單腿空頭持倉量即時增加會員的交易頭寸，結(jié)算時根據(jù)當日結(jié)算價和可用于折抵單腿空頭持倉量增加會員的結(jié)算準備金，減少交易期間增加的交易頭寸。 ? 有價證券基準價確定： 倉單 ：按辦理日前一日該品種最近交割月份合約的結(jié)算價 國債 ：按辦理日前一日該國債在上海、深圳證券交易所較低的收盤價 ? 充抵金額不得高于 有價證券價值的 80%或 實有貨幣資金的 4倍 ? 充抵
教學課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1