【正文】 財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。 1公關(guān)禮品費用支出 凡公關(guān)所需禮品支出，必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后，由酒店指定專人購買、登記，交經(jīng)辦人后，辦理報銷。 汽車（小車）費用 包括修理及零配件、汽油、養(yǎng)路費及保險費、行車及其他費用。 水電費 按實際發(fā)生數(shù)列入管理費。其攤銷期限 5年。 （ 3）報銷程序 先由財務(wù)部按支付及標(biāo)準(zhǔn)審核后，普通員工交主管部門經(jīng)理簽字后，部門經(jīng)理由總經(jīng)理（財務(wù)負(fù)責(zé)人）簽字審批后報銷。乘坐軟座列車與硬臥同等對待車、船票費不在限額，定額包干費用在內(nèi)。其中縣、縣級市 80元／天，地市級 100元／天，省會級 150元／天，特區(qū) 200元／天。 （ 1）范圍 總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等船；其他人員可乘坐火車硬臥、輪船二艙，（特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)）。 費用支出范圍及標(biāo)準(zhǔn) 工資：按酒店職位工資序列及實施辦法每月由人事部門作表，財務(wù)部門審核并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。 先支出后報 銷，也需事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在預(yù)算內(nèi)可供使用的資金中安排，未經(jīng)批準(zhǔn)， “ 先斬后奏 ” 。 填寫完成的報銷單據(jù)順序由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（財務(wù)負(fù)責(zé)人）審批后，方可辦理報銷。 借款人必須認(rèn)真負(fù)責(zé)清理自己的各項借款與欠款，逾期不報賬或償還借款，財務(wù)部將停發(fā)其工資，直至與財務(wù)部清賬完畢。 借款人將經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后的借款單或支票領(lǐng)取單交財務(wù)部審核。財務(wù)部應(yīng)將調(diào)整及修改的預(yù)算報總經(jīng)理核批。 酒店各部門將編制好的費用預(yù)算報交財務(wù)部，由財務(wù)部對各部門的費用支出預(yù)算進(jìn)行匯總和初步審核，財務(wù)部有權(quán)了解預(yù)算中各項費用的用途和開支理由，并對不合理的項目提出修理意見。個人借用的低值易耗品，如遇使用人發(fā)生人事變動或工作高離，應(yīng)由領(lǐng)用人向財產(chǎn)管理部門辦理交還手續(xù)或變更手續(xù)，經(jīng)財產(chǎn)管理部門蓋章以后，人事部門方可辦理調(diào)離手續(xù)。如因特殊情況需臨時出借時，應(yīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，借用單位出具正式借據(jù)，并按規(guī)定收費。經(jīng)酒店組織專門技術(shù)鑒定小組進(jìn)行技術(shù)鑒定，并由總經(jīng)理及各有關(guān)部門在資產(chǎn)報廢申請單簽署審批意見，一份送管理部門，一份留存申報單位據(jù)以實施報廢處理，一份送財務(wù)部據(jù)以進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。任何部門和個人都不得擅自拆除、調(diào)用、挪用、外借、變賣固定資產(chǎn)、低植易耗品。酒店固定資產(chǎn)殘值率為 10％。屬于固定資產(chǎn)大修理、擴(kuò)建、改建后應(yīng)辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)交付使用部門。各固定資產(chǎn)、低值易耗品的使用部門，均需按有關(guān)規(guī)定建立相應(yīng)的資產(chǎn)明細(xì)卡片賬，防止資產(chǎn)的丟失和損 壞。 財務(wù)部建立酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品總分類賬，二級明細(xì)分類賬，三級明細(xì)分類賬，固定資產(chǎn)明細(xì)卡。 凡購置機(jī)器、機(jī)械及其他生產(chǎn)設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備及低值易耗品必須先辦理申請報批手續(xù)，于購置前一個月填寫酒店物品請購單，該單一式三份。 第二節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購建、購置 酒店一切固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置，均按預(yù)算計劃執(zhí)行。屬于生產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設(shè)備，按使用年限確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設(shè)備，按使用年限和單位價值標(biāo)準(zhǔn)兩個條件確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)。 對公司大額應(yīng)收款款項，財務(wù)有責(zé)任了解款項的去向，并定期進(jìn)行核查。具體應(yīng)收賬款管理見銷售管理制度。 票據(jù)的傳遞 所有財務(wù)票據(jù)經(jīng)各部門審核簽字（票據(jù)停留期限不超過一日）轉(zhuǎn)至財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核簽字后，轉(zhuǎn)送授權(quán)審批人簽字后（票據(jù)停留期限不超過兩天）退回財務(wù)部，由財務(wù)部通知各部門辦理各種會計手續(xù)。 主管會計要按月同出納核對庫存現(xiàn)金金額及銀行存款余額。 庫存現(xiàn)金要日清月結(jié)，賬實相符。 四、其他業(yè)務(wù) 每日下午四點之前所收到的支票、匯票應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。如逾期不能提供總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）簽署的申請報告，將按申請表上所填金額或?qū)嶋H支出額，記入個人名下，算作個人借款，必須在一個月內(nèi)結(jié)清，逾期仍未結(jié)清的將上報酒店財務(wù)部從工資中扣款。 三、支票使用管理 支票使用要設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，按序號使用。 報銷單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)辦人的簽字，部門負(fù)責(zé)人的簽章，財務(wù)主管、酒店總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）的簽字方可辦理。 二、現(xiàn)金使用管理 酒店員工因正常業(yè) 務(wù)需預(yù)支差旅費或報銷各種費用的，需提前將金額報財務(wù)部。 物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準(zhǔn)入庫 。 倉庫防火制度 倉庫內(nèi)的物品要分類儲放，庫內(nèi)保證主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。 任何人員，除驗收時所需外，不準(zhǔn)試用試看倉庫商品物資。嚴(yán)禁獨自進(jìn)倉。 1倉管部因未能及時提出請購而造成供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉管部承擔(dān)。 倉庫應(yīng)對各項物料設(shè)立 “ 物料購、領(lǐng)、存貨卡 ” ，凡購入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。 物料出倉必須嚴(yán)格辦理出倉手續(xù)，填制 “ 倉庫領(lǐng)料單 ” 或 “ 內(nèi)部調(diào)撥單 ” ，并驗明物料的規(guī)格、數(shù)量，經(jīng)倉庫主管簽署，審批發(fā)貨。物料經(jīng)驗收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等問題，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。 提貨完畢，應(yīng)及時通知鐵路卸車專線負(fù)責(zé)人，把空車拖走。 當(dāng)采購部接到工程部油庫請購單后，應(yīng)立即進(jìn)行報價，將請購單送總經(jīng)理審批同意后，將請購單其中一聯(lián)送回工程部油庫以備驗收之用，一聯(lián)交能源采購組。 能源采購管理制度 酒店工程部油庫根據(jù)各類能源的使用情況，編制各類能源的使用量，制定出季度使用計劃和年度使用計劃。 5 、在 “ 營業(yè)外支出 ” 科目處理報損、報廢的損失金額。 物品、原材料損耗處理制度 物品及原材料、物料發(fā)生變質(zhì)、霉壞，失去使用（食用）價值，需要作報損、報廢處理。 凡不按上述規(guī)定采購者，財務(wù)部以及業(yè)務(wù)部門的財會人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報給總經(jīng)理處理。 計劃外采購或特殊、急用物品的采購，各部門知會財務(wù)部并報總經(jīng)理審批同意后，方可采購。 物品、原材料采購制度 物品庫存量應(yīng)根據(jù)酒店貨源渠道的特點，以掌握在一個季度銷售量的一倍庫存量為宜。 ② 需調(diào)出酒店以外的單位的物資，一般按原進(jìn)價或平均價加手續(xù)費和管理費調(diào)出。 保管與抽查： （ 1）對庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度。 ④ 對購進(jìn)品已損壞的不驗收。 采購部業(yè)務(wù)操作制度 按使用部門的要求和采購申請表，多方詢價、選擇，填寫價格、質(zhì)量及供方的調(diào)查表； 向主管呈報調(diào)查表，匯報詢價情況，經(jīng)審核后確定最佳采購方案； 在主管的安排下，按采購部主任確定的采購方案著手采購； 按酒店及本部門制定的工作程序，完成現(xiàn)貨采購和期貨采購； 貨物驗收時出現(xiàn)的各種問題，應(yīng)即時查清原因，并向主管匯報； 貨物驗收后，將貨物送倉庫驗收、入庫，辦理相關(guān)的入庫手續(xù)。 報銷及付款 （ 1）付款： ① 采購員采購的大宗物資的付款要經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)確認(rèn)批準(zhǔn)后方可付款； ② 支票結(jié)帳一般由出納根據(jù)采購員提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制支票，若由采購員 領(lǐng)空白支票與對方結(jié)帳，金額必須限制在一定的范圍內(nèi)； ③ 按酒店財務(wù)制度，付款 30元以上者要使用支票或委托銀行付款結(jié)款， 30元以下者可支付現(xiàn)款。 （ 3） 餐飲部用的食品、餐料、油味料、酒、飲品等等，由行政總廚、大廚或宴會部下單采購部，采購人員要按計劃或下單進(jìn)行采購，以保證供 應(yīng)。酒店財務(wù) 采購管理 制度 采購管理制度 制定采購計劃 （ 1） 由酒店各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率和對第二年的預(yù)測，在每年年底編制采購計劃和預(yù)算報財務(wù)部審核； （ 2） 計劃外采購或臨時增加的項目，并制定計劃或報告財務(wù)部審核； （ 3） 采購計劃一式四份，自存一份，其它三份交財務(wù)部。 （ 2） 大宗用品或長期需用的物資，根據(jù)核準(zhǔn)的計劃可向有關(guān)的工廠、酒店、商店簽訂長期的供貨協(xié)議，以保證物品的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、品種和供貨要求。驗收完后要在發(fā)票上簽名或發(fā)給驗收單，然后需直撥的按手續(xù)直撥，需入庫的按規(guī)定入庫。 ② 采購員若向個體戶購買商品，可通過稅務(wù)部門開票，因急需而賣方又無發(fā)票者，應(yīng)由賣方寫出售貨證明并簽名蓋章，有采購員兩人以上的證明 ，及驗收員的驗收證明，經(jīng)部門經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可給予報銷。 物品驗收： （ 1） 倉管員對采購員購回的物品無論多少、大小等都要進(jìn)行驗收，并做到： ① 發(fā)票與實物的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等不相符時不驗收； ② 發(fā)票上的數(shù)量與實物數(shù)量不相符，但名稱、規(guī)格、型號相符可按實際驗收； ③ 對購進(jìn)的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。 （ 4） 凡庫存物品，要逐項建立登記卡片，物品進(jìn)倉時在卡片上按數(shù)加上，發(fā)出時按數(shù)減出，結(jié)出余數(shù)；卡片固定在物品正前方。 （ 3）貨物計價： ① 貨物一般按進(jìn)價發(fā)出，若同一種商品有不同的進(jìn)價，一般按平均價發(fā)出。 建立檔案制度： （ 1）倉庫檔案應(yīng)有驗收單、領(lǐng)料單和實物賬簿； （ 2）材料會計的檔案有驗收單、領(lǐng)料單、材料明細(xì)賬和材料會計 報表。 各項物品、商品、原材料的采購，必須遵守市場管理及外貿(mào)管理的規(guī)定。 從國外購進(jìn)原材料、物品、商品等，凡動用外匯的，不論金額大小一律必須取得總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方予采購，否則財務(wù)部拒絕付款。 人為溢損： 人為溢損應(yīng)查明原因，根據(jù)單據(jù)報部門經(jīng)理審查，按有關(guān)規(guī)定在 “ 待處理收入 ” 或 “ 待處理費用 ” 科目處理。 報損、報廢由有關(guān)部門會同財務(wù)部審查，提出意見，并呈報總經(jīng)理審批。 為提高工作效率，加強(qiáng)采購工作的計劃性，各類貨物采取定期補(bǔ)給的辦法。 超出季節(jié)和年度使用計劃而需增加能源的請