【正文】 化。資產(chǎn)組合調(diào)整是銀行吸取證券投資組合經(jīng)驗(yàn)而發(fā)展出的一系列方法，它是在不提高成本的前提下，對己經(jīng)形成的資產(chǎn)組合進(jìn)行科學(xué)調(diào)整，以達(dá)到利潤最大化的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。 。 ,RAROC,Credit Metrics 等風(fēng)險(xiǎn)度量方法。它是在歸納了由十借款人不能履行還款責(zé)任而造成 的損失風(fēng)險(xiǎn)后對特定貸款進(jìn)行評級。 國際商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法 隨著金融風(fēng)險(xiǎn)程度的提高，國際活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的方法不斷創(chuàng)新和完善。監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)能夠通過具體部門對經(jīng)營者形成無形的監(jiān)督壓力，督促經(jīng)營者審慎經(jīng)營 。最后是政策委員會(huì)的各風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)與經(jīng)營管理系統(tǒng)分開。對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行分類管理。 對于這些商業(yè)信用機(jī)構(gòu)的合理利用也將減少銀行對客戶的信息不足的情況，極大地減少了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。此外，美國還有數(shù)千家小型消費(fèi)者信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，提供不同形式的消費(fèi)者信用服務(wù)。按照信用風(fēng)險(xiǎn)程度的高低，該公司向需求者提供不同等級的信用報(bào)告，如較低等級的中低風(fēng)險(xiǎn)決策信用報(bào)告，較高等級的中高風(fēng)險(xiǎn)決策信用報(bào)告和高等級的高風(fēng)險(xiǎn)決策信用報(bào)告。 (2) 商業(yè)市場信用評估機(jī)構(gòu) 商業(yè)市場上的信用評估機(jī)構(gòu)是對各類大中小企業(yè)進(jìn)行信用調(diào)查評級的公司。s)、菲奇公司 (Fitch)和達(dá)夫公司 (Duff amp。該行業(yè)經(jīng)過 100 多年市場競爭，形成了少數(shù)幾個(gè)市場化運(yùn)作主體。聯(lián)邦儲備體系（ FRS）美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司三大機(jī)構(gòu)組成。美國商業(yè)銀行內(nèi)部一般都有契合部門和稽核人員，與聯(lián)邦的稽核構(gòu)成內(nèi)外結(jié)合。其結(jié)果，一是使不講信用的人不能自在地、方便地在社會(huì)上生活，二是使不講信用的人沒有機(jī)會(huì)把生意做大做好。在美國生效的信用管理相關(guān)的基本法律中，直接規(guī)范的目標(biāo)都集中在規(guī)范授信、平等授信、保護(hù)個(gè)人隱私等方面。 20 世紀(jì) 60 年代末至 80 年代期間，美國在原有信用管理法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步制定與信用管理相關(guān)的法律，目前已形成了比較完整的框架體系。因此，研究國際活躍銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高我國風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是一個(gè)非常重要的現(xiàn)實(shí)課題。 Z 評分模型是一種在衡量企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)中較為常用的模型，雖然不能預(yù)測出企業(yè)破產(chǎn)的準(zhǔn)確時(shí)間，但 可以通過不斷地跟蹤分析，推算出企業(yè)向破產(chǎn)方向惡化的趨勢，因此它既可以作為一個(gè)預(yù)測性指標(biāo)，也可以作為一個(gè)監(jiān)測性指標(biāo)。財(cái)務(wù)比率評級方法也是國內(nèi)商業(yè)銀行至今仍在使用的主要信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法。這種方法的最大特征是 :銀行信用的決策權(quán)是由該機(jī)構(gòu)中那些經(jīng)過長期訓(xùn)練、具有豐富經(jīng)驗(yàn)的信貸人員所掌握，由他們做出是否貸款的決定。 信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法 信用風(fēng)險(xiǎn)管理就是對商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識、評估 (測量 )，并在此基礎(chǔ)上對其進(jìn)行有效管理 (回 避、防范、轉(zhuǎn)移或保留吸收 )，其中信用評估是基礎(chǔ)和關(guān)鍵。保持一定的資金流動(dòng)性是銀行業(yè)賴以生存的保證，由于銀行經(jīng)營內(nèi)容的特殊 性，很容易造成呆賬數(shù)量上升，因此必須用風(fēng)險(xiǎn)管理加以保障；第二， 防范信用風(fēng)險(xiǎn) ，以 獲取盡可能多的利潤 。 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵與目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)管理是指機(jī)構(gòu)或個(gè)人運(yùn)用各種金融或其他工具，按照一定的方法和程序，對面臨的風(fēng) 險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測和控制，從而達(dá)到降低、消除風(fēng)險(xiǎn)或減少損失的經(jīng)濟(jì)性活動(dòng)。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人或市場交易對手違約而導(dǎo)致的損失的可能性；更為一般地，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于借 款人的信用評級的變動(dòng)和履約能力的變化導(dǎo)致其債務(wù)的市場價(jià)值變動(dòng)而引起的損失可能性。傳統(tǒng)的觀點(diǎn)認(rèn)為，它是指交易對象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)，也即債務(wù)人不能如期償還其債務(wù)造成違約，而給債權(quán)人經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)。它包含了損失與不確定兩個(gè)非常重要的因素。其次，對比了國際上的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，找到不足得到啟示。 研究思路 本文主要采用了描述性研究法和文獻(xiàn)研究法，首先通過對商業(yè)銀行營運(yùn)中存在的風(fēng)險(xiǎn)的概述，對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀的描述，使讀者對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)有一定的初步了解和認(rèn)知。商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織，銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運(yùn)資金是與一般工商企業(yè)的最大不同，而這也導(dǎo)致了自有資本占比低這一特點(diǎn)，從而決定了商業(yè)銀行本身具有的較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性。 深入研究我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題，不僅足商業(yè)銀行作為微觀金融主體進(jìn)行內(nèi)部管理的自主行為 ， 從全局上看也是防范商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行信用體系和支付體系崩潰 ， 引發(fā)貨幣危機(jī) 、 股市暴跌和金融危機(jī)的需要 。在特定時(shí)期，由于信用風(fēng)險(xiǎn)形成的不良資產(chǎn)居高不下，和資本充足率偏低造成的不能足額撥備準(zhǔn)備金問題，已成為國有銀行風(fēng)險(xiǎn)管理需要解決的首要問題。 1 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀研究 2 目 錄 第 1 章 引 言 ............................................................................................................ 3 選題背景 ................................................................................................................ 3 研究目標(biāo)和意義 ..................................................................................................... 3 研究思路 ................................................................................................................ 4 第 2 章 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)概述 ................................................................................... 5 信用風(fēng)險(xiǎn)基本概念 .................................................................................................. 5 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵與目標(biāo) .................................................................................... 5 信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法 .................................................................................................. 6 專家制度法 ................................................................................................... 6 財(cái)務(wù)比率評級法 ............................................................................................ 6 信用評分方法 ............................................................................................... 6 第 3 章 商業(yè) 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的國際比較 ......................................................................... 7 美國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理 .................................................................................... 7 完善的法律體系和健全的信用管理體系 ......................................................... 8 全面的銀行監(jiān)管主體 ..................................................................................... 9 合理地利用外部信用評估機(jī)構(gòu) ....................................................................... 9 新加坡發(fā)展銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架 .................................................................... 10 國際商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法 .............................................................................. 11 國際活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢 ....................................................................... 12 第 4 章 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及問題分析 ..................................................... 14 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 .................................................................................. 14 銀行業(yè)市場份額集中度偏高 ........................................................................ 14 銀行資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良存款數(shù)額巨大 ....................................................... 14 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，贏利性比較差 .......................................................... 15 資本充足率偏低流動(dòng)性差 ............................................................................ 15 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問題分析 ........................................................................... 16 商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)落后 ...................................................................... 16 風(fēng)險(xiǎn)管理體系機(jī)制不健全 ............................................................................ 16 對風(fēng)險(xiǎn)管理理念的認(rèn)識比較片面 ................................................................. 17 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性相對較差 ................................................................. 17 風(fēng)險(xiǎn)管理分析技術(shù)與信息掌握的差距巨大 ................................................... 17 第 5 章 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對策 ................................................................ 19 培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理文化 ..................................................................................... 19 完善風(fēng)險(xiǎn)測量體系，加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級體系建設(shè) ............................. 19 提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性 ............................................... 19 借鑒國際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理方法理念 ......................................................... 19 第 6 章 結(jié)論與展望 ................................................................................................... 21 參考文獻(xiàn) ........................................................................................................................... 22 3 第 1 章 引 言 選題背景 信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場最古老 、 最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式之一。 我國的市場經(jīng)濟(jì)尚處于初級階段，國有商業(yè)銀行不僅面臨著絕大多數(shù)國外商業(yè)銀行同樣面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、更面臨著一些特有的風(fēng)險(xiǎn)，如資本充足率偏低 的風(fēng)險(xiǎn)，不