20xx年經(jīng)典培訓《財務危機管理》(47頁)-財務綜合-全文預覽
【正文】 現(xiàn)金 3500 4% 營運資本需求 8000 10% 長期投資 7500 9% 固定資產(chǎn)凈值 60000 73% 無形資產(chǎn) 3000 4% 總投資資本 82020 100 占用資本 短期借款 5000 6% 長期借款 7000 9% 所有者權(quán)益 70000 85% 總運用資本 82020 100 資產(chǎn)負債表內(nèi)容的解釋 資產(chǎn) ?流動資產(chǎn)的運行形式 (資金鏈的運行） ? 貨幣資金 ? ? 應收帳款 存貨 ? ?增值過程 : 轉(zhuǎn) 賺 固定資產(chǎn)與經(jīng)營 ? 固定資產(chǎn) (機器 \設備 \銷售場地 \運輸工具 ) ?存貨 : 購進商品 銷售商品 ? ?貨幣資金 應收帳款 籌資活動與資產(chǎn)負債表 + 流動資產(chǎn) (貨幣資金、應收帳款、存貨等） 流動負債 +（短期借款、應付帳款等） 長期資產(chǎn) (長期投資 \固定資產(chǎn) \無形資產(chǎn) ) 長期負債 股東權(quán)益 (實收資本 未分配利潤 ) 資產(chǎn)方（ +） 負債方（ +） 籌資活動與資產(chǎn)負債表 + 流動資產(chǎn) (貨幣資金、應收帳款、存貨等） 流動負債 （短期借款、應付帳款等） + 長期資產(chǎn) (長期投資 \固定資產(chǎn) \無形資產(chǎn) ) 長期負債 + 股東權(quán)益 + (實收資本 未分配利潤 ) 資產(chǎn)方（ +） 負債方（ +） 經(jīng)營活動與資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)方 (+) 負債權(quán)益方 (+) 流動資產(chǎn) + 流動負債 (應付帳款等 ) 長期資產(chǎn) (長期投資 \固定資產(chǎn) \無形資產(chǎn) ) 長期負債 股東權(quán)益 + (實收資本 \未分配利潤 ) 投資活動與資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)方 (0) 負債權(quán)益方 (0) 流動資產(chǎn) () 貨幣資金 存貨 \應收帳款 流動負債 長期資產(chǎn) + (長期投資 \固定資產(chǎn) \無形資產(chǎn) ) 長期負債 股東權(quán)益 (實收資本 \未分配利潤 ) 企業(yè)財務危機的直接表象 資金鏈的斷裂 樂華電視機 愛多 VCD 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動： 巨人集團 藍田集團 企業(yè)財務危機的實質(zhì)： 業(yè)務的增加伴隨著現(xiàn)金的短缺！ 財務管理的目標體系 ?股東財富最大化 ?股價的上升 ?盈利能力 ?股息的增加 ?現(xiàn)金流 ?規(guī)模與效率 ?利潤管理 ?投資及融資管理 ?資產(chǎn)管理 營銷決策 融資決策 投資決策 現(xiàn)金流量與利潤 ?現(xiàn)金流量是企業(yè)營運的基本物質(zhì)保障 ?現(xiàn)金流量是企業(yè)利潤的質(zhì)量標準 ?現(xiàn)金流量是企業(yè)資產(chǎn)定價的基本
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