20xx年經典培訓財務危機管理(47頁)-財務綜合(完整版)
【正文】 資 產 金 額 負債和權益 金 額 貨幣資金 1500 短期借款 5000 短期投資 2020 應付帳款 15000 應收帳款 6000 其他流動負債 3000 存 貨 20200 長期負債 7000 長期投資 7500 實收資本 60000 固定資產 60000 未分配利潤 10000 無形資產 3000 合計 100000 合計 100000 管理資產負債表格式 資 產 金 額 負債和權益 金 額 現(xiàn)金 3500 短期借款 5000 營運資產 8000 長期負債 7000 長期投資 7500 所有者權益 70000 固定資產 60000 無形資產 3000 合計 82020 合計 82020 項 目 1995 比重 投入資本 現(xiàn)金 3500 4% 營運資本需求 8000 10% 長期投資 7500 9% 固定資產凈值 60000 73% 無形資產 3000 4% 總投資資本 82020 100 占用資本 短期借款 5000 6% 長期借款 7000 9% 所有者權益 70000 85% 總運用資本 82020 100 資產負債表內容的解釋 資產 ?流動資產的運行形式 (資金鏈的運行） ? 貨幣資金 ? ? 應收帳款 存貨 ? ?增值過程 : 轉 賺 固定資產與經營 ? 固定資產 (機器 \設備 \銷售場地 \運輸工具 ) ?存貨 : 購進商品 銷售商品 ? ?貨幣資金 應收帳款 籌資活動與資產負債表 + 流動資產 (貨幣資金、應收帳款、存貨等） 流動負債 +（短期借款、應付帳款等） 長期資產 (長期投資 \固定資產 \無形資產 ) 長期負債 股東權益 (實收資本 未分配利潤 ) 資產方（ +） 負債方（ +） 籌資活動與資產負債表 + 流動資產 (貨幣資金、應收帳款、存貨等） 流動負債 （短期借款、應付帳款等） + 長期資產 (長期投資 \固定資產 \無形資產 ) 長期負債 + 股東權益 + (實收資本 未分配利潤 ) 資產方（ +） 負債方（ +） 經營活動與資產負債表 資產方 (+) 負債權益方 (+) 流動資產 + 流動
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