【正文】 的企業(yè)，統(tǒng)一費(fèi)率無(wú)疑助長(zhǎng)其懶惰與依賴思想。并以各種方式拖欠、抵制失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的繳納，出現(xiàn)了類似少報(bào)員工人數(shù)或工資總額等“失業(yè)保險(xiǎn)漏稅行為”。可見(jiàn)，失業(yè)保險(xiǎn)資金主要由企業(yè)和國(guó)家兩方負(fù)擔(dān)。在這 種情況下，企業(yè)就可以積極大膽地釋放多余的勞動(dòng)力，消除隱性失業(yè)，提高效率，降低工資成本。而且，在待遇資格上要進(jìn)行甄別，只有那些非自愿失業(yè)者才能領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金。所有這些，社會(huì)保險(xiǎn)的其他險(xiǎn)種如養(yǎng)老險(xiǎn)、生育險(xiǎn)、疾病險(xiǎn)、死亡遺屬險(xiǎn)、工傷險(xiǎn)等等，也同樣如此。以貨幣資金為提供物質(zhì)幫助的主要形式，具有保障勞動(dòng)者基本生活的功能。得到社會(huì)救濟(jì)并不要以事先盡義務(wù)、繳費(fèi)為前提條件，而失業(yè)保險(xiǎn)金的領(lǐng)取者必須以事先參加保險(xiǎn)、繳納保險(xiǎn)費(fèi)為條件。 關(guān)于失業(yè)保險(xiǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，可以從三個(gè)方面進(jìn)行考察。 所謂失業(yè)保險(xiǎn)，是指國(guó)家通過(guò)立法強(qiáng)制實(shí)行的，由社會(huì)集中建立基金，對(duì)因失業(yè)暫時(shí)中斷生活來(lái)源的勞動(dòng)者提供物質(zhì)幫助的制度。 ，個(gè)人帳戶積累額按以下辦法處理：當(dāng)?shù)赜猩鐣?huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的，積累額全部轉(zhuǎn)入當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；當(dāng)?shù)貨](méi)有社保機(jī)構(gòu)的，積累額全部退還本人； 、澳、臺(tái)地區(qū)定居員工，個(gè)人帳戶積累額全部退還本人。 ，利息全部轉(zhuǎn)入員工個(gè)人帳戶中。 二、繳納標(biāo)準(zhǔn)： 。 ，如在戶口所在地未辦理社會(huì)保險(xiǎn)，一律在公司繳納國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。完成購(gòu)房付款后，以住房公積金償還由個(gè)人專戶支出的養(yǎng)老保險(xiǎn)金。 取個(gè)人專戶中積累的住房公積金，隨后逐月或定期支取存入個(gè)人專戶的住房公積金。 第十五條 員工按住房制度改革的規(guī)定租用住房，可憑有效租房合同申請(qǐng)支取其個(gè)人專戶的住房公積金，用以支付房租。員工個(gè)人專戶中的養(yǎng)老保險(xiǎn)金已支取完畢或不足（一）、（二）兩項(xiàng)的所需數(shù)額者，由養(yǎng)老保險(xiǎn)共濟(jì)基金補(bǔ)足。 15 年者，在其養(yǎng)老期間，按上年本市社會(huì)平均月工資總額的40％，逐月由其養(yǎng)老保險(xiǎn)金個(gè)人專戶支取養(yǎng)老生活費(fèi)，直至個(gè)人專戶的保險(xiǎn)金本息支取完畢。 員工當(dāng)年自付的醫(yī)療費(fèi)用累計(jì)超過(guò)本單位員工上年平均工資總額的 8％時(shí)，不再自付醫(yī)療費(fèi)用，該年內(nèi)的其余醫(yī)療費(fèi)用由醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付。 第十條 員工在本規(guī)定第九條所列定額內(nèi)的醫(yī)療費(fèi)用由醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付。企業(yè)因 中國(guó)最大的管理資源中心 第 12 頁(yè) 共 43 頁(yè) 經(jīng)濟(jì)效益較差，提取住房公積金確有困難的，可以適當(dāng)降低提取比例，但不得低于 6％。 16％。具體標(biāo)準(zhǔn)是： 月工資總額不足 600 元者，為 5％。 第二章 社會(huì)保險(xiǎn)資金的籌集和管理 第五條 社會(huì)保險(xiǎn)金（含醫(yī)療保險(xiǎn)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金以及住房公積金，下同）由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一籌集、統(tǒng)一管理。社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在設(shè)立養(yǎng)老保險(xiǎn)共濟(jì)基金的同時(shí)，設(shè)立員工養(yǎng)老保險(xiǎn)金個(gè)人專戶。 第四條 員工醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行基金制。 員工住房公積金的規(guī)定適用于有本市常住戶口的企業(yè)固定員工和合同制員工。 第二條 本規(guī)定所稱的“社會(huì)保險(xiǎn)”，包括醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)以及住房公積金制度。自行負(fù)擔(dān)部分，由發(fā)薪部門，按月在應(yīng)領(lǐng)之薪水內(nèi)代為扣繳。 四、員工退休，依勞工基準(zhǔn)法工人退休規(guī)則及有關(guān)規(guī)定辦理（辦法另訂）。 六、人事單位應(yīng)每月統(tǒng)計(jì)列冊(cè)個(gè)人負(fù)擔(dān)保費(fèi)，轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)單位從薪資內(nèi)扣繳。 二、人員于退職日當(dāng)天，人事單 位應(yīng)即辦理退保。搭乘公司所有、公司租用或?qū)楣纠骘w行的飛機(jī)均不予保險(xiǎn)。所謂商業(yè)旅行，是指一個(gè)工作人員代表公司離開(kāi)辦公地點(diǎn)、家庭或其他地方開(kāi)始算起，直到他回家或辦公地點(diǎn)為止的一段期間而言。另一方面，前蘇聯(lián)、東歐以及中國(guó)等社會(huì)主義國(guó)家，開(kāi)始改革原有的經(jīng)濟(jì)體制，隨著這些國(guó)家計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)渡，在原計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下建立起來(lái)的社會(huì)保障制度，已不再適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，因此，這些國(guó)家也開(kāi)始對(duì)原有的社會(huì)保障制度進(jìn)行了比較大的調(diào)整和改革。這樣，英國(guó)就最早建立起完整的社會(huì)保障制度。社會(huì)保險(xiǎn)用以滿足居民的基本需要，社會(huì)救濟(jì)用以滿足特殊情況的需要，而自愿保險(xiǎn)用以滿足收入較多的居民的較高需要。 貝弗里奇報(bào)告是社會(huì)保險(xiǎn)史上的里程碑式的文件。到了 20 世紀(jì) 70 年代初期，有將近 70 個(gè)發(fā)展中國(guó)家實(shí)施了社會(huì)保障制度。同年，國(guó)際勞動(dòng)大會(huì)按照這個(gè)報(bào)告的內(nèi)容，采用了“社會(huì)保障”這一新的概念。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 8 頁(yè) 共 43 頁(yè) 1935 年，美國(guó)通過(guò)了社會(huì)保障法。 (二 )全面發(fā)展階段（ 20 世紀(jì) 30 年代至 70 年代） 二戰(zhàn)以后直至 20 世紀(jì) 70 年代中期，是社會(huì)保險(xiǎn)全面發(fā)展并走向鼎盛的時(shí)期。當(dāng)時(shí)德國(guó)首相俾斯麥出于鞏固帝國(guó)專制政權(quán)，緩和日益高漲的工人運(yùn)動(dòng)的需要，建立了全國(guó)性的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制。正是傳統(tǒng)社會(huì)救濟(jì)機(jī)制和以近代精算技術(shù)為基礎(chǔ)的民間及商業(yè)保險(xiǎn)形式的充分發(fā)展，成為現(xiàn)代社會(huì)采取社會(huì)保險(xiǎn)的制度安排作為體現(xiàn)國(guó)家社會(huì)政策主要載體的不可或缺的兩個(gè)基本制度條件。 保險(xiǎn)思想發(fā)源于古巴比倫，相傳埃及橫越 沙漠的猶太商隊(duì)對(duì)丟失駱駝的損失采取互助方式補(bǔ)償。 第五，保險(xiǎn)所承認(rèn)的不幸事件僅限于由喪失勞動(dòng)和失去勞動(dòng)機(jī)會(huì)范圍內(nèi)，如失業(yè)；保險(xiǎn)所確認(rèn)補(bǔ)償?shù)慕?jīng)濟(jì)損失僅限于與勞動(dòng)者第一職業(yè)相關(guān)的主要收入損失。只有在下列情況下發(fā)生的不幸事件才能獲得社會(huì)保險(xiǎn)： 第一，不幸事件的發(fā)生必須是與個(gè)人意識(shí)無(wú)關(guān)的因素或純屬疏忽過(guò)失而造成的，必須排除任何主觀上的故意行為。 失業(yè)保險(xiǎn)是指在保險(xiǎn)者失業(yè)的情況下，支付其待業(yè)保險(xiǎn)金，以安定其生活，并致力于改善員工的就業(yè)和開(kāi)發(fā)能力，使失業(yè)者不致造成將來(lái)就業(yè)后不正當(dāng)?shù)墓べY下降，并促使其盡快就業(yè)。 生產(chǎn)的社會(huì)化使原來(lái)由家庭負(fù)擔(dān)的對(duì)喪失勞動(dòng)能力或失業(yè)勞動(dòng)者的保障職能成為社會(huì)的普遍責(zé)任，為此類人員提供生活保障維持了社會(huì)勞動(dòng)力正常的再生產(chǎn)，也保證了社會(huì)安定，促進(jìn)了公司的生產(chǎn)發(fā)展。1871 年普法戰(zhàn)爭(zhēng)后，從法國(guó)獲得巨額賠款，全部用于發(fā)展工業(yè)，造成了空前的工業(yè)革命，其結(jié)果是在國(guó)內(nèi) 造成了巨大貧富懸殊、勞資對(duì)立的現(xiàn)象。英國(guó)勞工界組織的“支愛(ài)社”于 1793 年獲得政府監(jiān)督法的保護(hù)，其業(yè)務(wù)范圍由疾病治療與死亡埋葬，擴(kuò)大到養(yǎng)老、殘廢等事項(xiàng)的互相救助。 勞動(dòng)保險(xiǎn)的發(fā)展最早可以追溯到古代的互濟(jì)制度。社會(huì)保險(xiǎn)在形式上，須具有更加系統(tǒng)的法典，包括的范圍也更大，有老年、死亡、殘廢、健康、失業(yè)、職業(yè)傷害等多種。 在公司人力資源管理中，公司保險(xiǎn)主要是員工保險(xiǎn)。 (三 )公司保險(xiǎn) 如前文所述社會(huì)保險(xiǎn)是以保護(hù)全體勞動(dòng)者為目的，運(yùn)用保險(xiǎn)技術(shù)，并按一定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)發(fā)生失業(yè)、勞動(dòng)災(zāi)害、殘廢、死亡以及老年的社會(huì)成員發(fā)放生活費(fèi)、提供醫(yī)療以及恢復(fù)和提高勞動(dòng)能力、就業(yè)機(jī)會(huì)等各種服務(wù)的保險(xiǎn)制度。享受社會(huì)保險(xiǎn)的條件，由勞動(dòng)者工作年限或繳納保險(xiǎn)費(fèi)的多少和時(shí)間長(zhǎng)短而定。既然如此，社會(huì)保險(xiǎn)就應(yīng)當(dāng)由代表社會(huì)的政府通過(guò)立法來(lái) 舉辦，并達(dá)到實(shí)現(xiàn)社會(huì)政策的目標(biāo)。對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金，國(guó)家也不征稅。社會(huì)保險(xiǎn)目的在于保障社會(huì)成員的基本生活，完全是造福于人民的社會(huì)公益事業(yè)，絕非為盈利，決不能商業(yè)化，因 而應(yīng)當(dāng)由隸屬于政府部門的非盈利性質(zhì)的事業(yè)單位來(lái)舉辦。由于年老、疾病、傷殘、死亡、失業(yè)等人員在社會(huì)上分布不均勻，各地區(qū)和各單位之間的承受上述情況的壓力是不相等的。按照這種解釋，社會(huì)保險(xiǎn)有如下四個(gè)特征： 第一，強(qiáng)制性。第一次世界大戰(zhàn)前只有在歐洲少數(shù)國(guó)家中實(shí)行。它起源于 19世紀(jì) 80年代的歐洲。 歷史沒(méi)有讓我們現(xiàn)代人失望，翻開(kāi)保險(xiǎn)業(yè)的編年史，羅得小島上的船東及商人們確實(shí)起草并公布了被稱為世界保險(xiǎn)法起源的羅得海商法，并在當(dāng)時(shí)的地中海的航海貿(mào)易中起著極為重要的作用。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 3 頁(yè) 共 43 頁(yè) —— 現(xiàn)代保險(xiǎn)法的起源 大約在公元前 900年，地中海上有個(gè)名叫羅得的小島，由于該島是當(dāng)時(shí)海上貿(mào)易及船舶避風(fēng)加水的中轉(zhuǎn)站。 同時(shí)保險(xiǎn)還能支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展。而分?jǐn)倱p失和補(bǔ)償損失，是保險(xiǎn)組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償活動(dòng)中相互依存的兩個(gè)方面：前者是手段，后者是目的。因此，要求得到經(jīng)濟(jì)保障成為客觀需要，這是分散危險(xiǎn)、分?jǐn)倱p失的前提。其實(shí)，更確切地說(shuō)，這種制度應(yīng)該是后世合伙經(jīng)營(yíng)中的以勞務(wù)代替出資的始祖。 （ 3）合伙經(jīng)營(yíng)說(shuō) 合伙經(jīng)營(yíng)是一種合伙經(jīng)營(yíng)海上貿(mào)易的制度。 這一制度的基本思想是損失共同負(fù)擔(dān)，而海上保險(xiǎn)的基本思 想是損失補(bǔ)償，因此兩者在觀念上有根本區(qū)別，故現(xiàn)在已較少堅(jiān)持共同海損說(shuō)。比較一致的認(rèn)識(shí)是：現(xiàn)代保險(xiǎn)起源于海上保險(xiǎn)。這種互助實(shí)際上反映了人類社會(huì)中人與人之間的相互關(guān)系。保險(xiǎn)責(zé)任大 、出險(xiǎn)率高，收費(fèi)則多；反之，收費(fèi)則少。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 1 頁(yè) 共 43 頁(yè) 員工保險(xiǎn) 第一章 保險(xiǎn)制度概述 一、保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)和公司保險(xiǎn) (一 )保險(xiǎn) 一般而言，保險(xiǎn)是以合約或法令的形式，根據(jù)合理計(jì)算，集合多數(shù)經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人共同建立專用基金，對(duì)特定危險(xiǎn)事故所致的損失或約定的期限屆滿時(shí)，給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的一種社會(huì)互助性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)制度。商品等價(jià)交換的原則也是保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)原則。 （ 5）體現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)互助。那么，作為現(xiàn)代 意義上的保險(xiǎn)又是如何起源的呢 ?眾說(shuō)紛紜。所謂共同海損，是指當(dāng)船主和貨主遭遇共同危險(xiǎn)時(shí)，為謀求安全而發(fā)生的費(fèi)用或投棄船上的物品所作出的犧牲，由全體利害關(guān)系人分擔(dān)。目前，多數(shù)學(xué)者都傾向于認(rèn)為海上借貸是海上保險(xiǎn)的前身。這種制度可追溯至巴比倫時(shí)代，通常認(rèn)為發(fā)生在 10～11 世紀(jì)的地中海沿岸。對(duì)一個(gè)人、一個(gè)家庭或一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，災(zāi)害事故的發(fā)生是偶然的，發(fā)生災(zāi)害事故后依靠自身力量一般是難以克服的。 可以說(shuō)，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償是保險(xiǎn)的出發(fā)點(diǎn)，也是保險(xiǎn)的歸宿，是保險(xiǎn)職能最本質(zhì)的體現(xiàn)。所以，人們把保險(xiǎn)稱譽(yù)為“精巧的社會(huì)穩(wěn)定器”。一是通過(guò)對(duì)少數(shù)受災(zāi)者進(jìn)行補(bǔ)償或給付，實(shí)現(xiàn)對(duì)被保險(xiǎn)人的調(diào)節(jié)；二是通過(guò)資金融通和投資，實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)生產(chǎn)和流通的調(diào)節(jié)；三是通過(guò)拓展保險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是擴(kuò)大用現(xiàn)金繳費(fèi)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)消費(fèi)的調(diào)節(jié)?？磥?lái)，羅得小島已經(jīng)具備了這樣的素質(zhì)，它必將產(chǎn)生新的思想來(lái)影響未來(lái)的世界。 (二 )社會(huì)保險(xiǎn) 社會(huì)保險(xiǎn)是勞動(dòng)者（或公民）由于年老、患病、生育、傷殘、失業(yè)、死亡等原因而暫時(shí)中斷勞動(dòng)、暫時(shí)或者永久喪失勞動(dòng)能力不能獲得勞動(dòng)報(bào)酬，本人和供養(yǎng)的家屬失去生活收入時(shí)，由國(guó)家和社會(huì)按規(guī)定提供物質(zhì)幫助和社會(huì)服務(wù)的一種社會(huì)保障制度。爾后，俄國(guó)、英國(guó)相繼建立了社會(huì)保險(xiǎn)。 按照美國(guó)危險(xiǎn)及保險(xiǎn)學(xué)會(huì)保險(xiǎn)名詞委員會(huì)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的解釋，社會(huì)保險(xiǎn)是將危險(xiǎn)集中而轉(zhuǎn)移給政府服務(wù)機(jī)構(gòu)的一種措施。社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)行“一人為眾，眾為一 人”的互濟(jì)原則，社會(huì)保險(xiǎn)是政府為其公民提供一系列基本生活保障，使他們?cè)谀昀?、疾病、失業(yè)、傷殘、死亡及其他災(zāi)難情況下有從社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。 第三，福利性。相反，當(dāng)社會(huì)保險(xiǎn)基金在特殊情況下不敷使用時(shí)，要由國(guó)家財(cái)政提供擔(dān)保。社會(huì)保險(xiǎn)之所以稱為社會(huì)保險(xiǎn)，很重要的一點(diǎn)就在于它的社會(huì)性。社會(huì)保險(xiǎn)基金通常由企業(yè)主和雇員按一定比例繳納，不敷使用時(shí)國(guó)家給予一定補(bǔ)助，有的國(guó)家全部由國(guó)家負(fù)擔(dān)。這種差異性主要表現(xiàn)在實(shí)施范圍、項(xiàng)目的多少、水平的高低和管理體制不同等方面。 由于社會(huì)保險(xiǎn)中一部分費(fèi)用是由公司負(fù)擔(dān)的，所以，在這個(gè)意義上社會(huì)保險(xiǎn)雖然是從國(guó)家角度組織的，但也和公司人力資源管理有直接關(guān)系，構(gòu)成它的一個(gè)部分。 勞動(dòng)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)大有區(qū)別?？梢哉f(shuō)勞動(dòng)保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)的重要組成部分，是專為保障勞工生活、社會(huì)安定、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)繁榮而建立的一種政策性保險(xiǎn)。行會(huì)也是有互濟(jì)性質(zhì)的組織。那時(shí)的普魯士，強(qiáng)制工人加入疾病共濟(jì)社。 勞工在參保后，確實(shí)感到生活的保障，心理的安寧，工作情緒和效率會(huì)增加。 待業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)、老年退休保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)、身體傷害與殘疾保險(xiǎn)等。