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人力資源管理經(jīng)典培訓(xùn)講義-員工保險(doc46)-保險培訓(xùn)(文件)

2025-09-05 19:00 上一頁面

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【正文】 其中 11%進入個人帳戶, 6%計共濟基金。 ,達到國家規(guī)定退休年齡并且繳費年限累計滿 15 年的,退休時享受月養(yǎng)老金,月養(yǎng)老金的構(gòu)成是: 基礎(chǔ)性養(yǎng)老金+個人帳戶養(yǎng)老金 其中:基礎(chǔ)性養(yǎng)老金按退休時上年度本市城鎮(zhèn)職工月平均工資的 20%計算; 個人帳戶養(yǎng)老金按退休時個人帳戶積累額的 1/120 計算。反之,則為失業(yè)。 這種制度有兩大功能,一是保障生活,二是促進就業(yè)。例如,失業(yè)人員領(lǐng)取的失業(yè)救濟金就不同于社會救濟金。失業(yè)保險實際上是勞動者勞動的積累,是按勞分配在一定程度上的延續(xù),而社會救濟則與勞動無關(guān)。拿互濟性說,失業(yè)保險的收入和支出要在失業(yè)率高低的不同企業(yè)間和不同時期間實行統(tǒng)籌,互助互濟。工傷、養(yǎng)老、疾病、生育、死亡等保險項目的保險對象是暫時或永久喪失勞動能力的勞動者,而失業(yè)保險的對象是有勞動能力的勞動者,這部分人一旦有工作機會,將脫離失業(yè)狀態(tài)。如果沒有失業(yè)保險,傳統(tǒng)勞動就業(yè)制度的改變將難以起步,勞動力也就無法在各行各業(yè)合理流動。 (二 )失業(yè)保險基金的籌集和運用 如何改進失業(yè)保險資金的籌措并提高其使用效率,是目前失業(yè)保險制度面臨的一大問題。這種做法在增加失業(yè)保障資金來源減輕企業(yè)負擔的同時,提高了勞動者個人的自我保障意識。 失業(yè)保險金的繳納費率由政府統(tǒng)一規(guī)定,無法體現(xiàn)企業(yè)失業(yè)率和其保 險費繳納之間的關(guān)系。目前,在一些國家這種做法已得到實施。一是失業(yè)保險基金能否用作培訓(xùn)費用。培訓(xùn)分為兩個層次,一個層次為技能培訓(xùn),如廚師、點心師、電工、駕駛員等社會上需要的多種人才,另一個層 中國最大的管理資源中心 第 17 頁 共 43 頁 次是新成長的勞動力,在就業(yè)前進行就業(yè)法規(guī)、勞動制度等教 育,都收到了較好的效果。但是,也應(yīng)看到,我國失業(yè)保險目前尚處于初創(chuàng)階段,失業(yè)保險主要以保障基本生活為目的,而失業(yè)風險的波動較大,失業(yè)率時高時低,難以預(yù)料。因此,這項資金不宜作投資或購長期債券。 (三 )國外失業(yè)保險制度概況 在 20 世 紀 80 年代以前,全球共有 38 個國家實行了失業(yè)保險或類似辦法,各國現(xiàn)行的大多數(shù)失業(yè)保障制度都是在第二次世界大戰(zhàn)以前建立的。 提供失業(yè)保險資金的方法,與其他社會保險項目提供資金的方法相同,即按一定手續(xù)繳納保險費,保險費率則為所 掙工資的一定百分比。但是,政府給予強制性的和自愿性的兩種失業(yè)保險的補貼,數(shù)量可能非常之大。其他國家的保險范圍,則以工商業(yè)職工為限。 自愿保險制度限于產(chǎn)業(yè)工會已經(jīng)建立了失業(yè)基金的,因而其保險范圍的大小要看這些產(chǎn)業(yè)的工會組織的情況而定。 從對各國失業(yè)保險制度的調(diào)查表明,大約有 30 個國家實行了強制性的失業(yè)保險,保險范圍都相當廣泛。除按等級發(fā)給失業(yè)救濟金的上述各種制度外,若干國家僅發(fā)給一次性的失業(yè)救濟金,由有關(guān)政府機構(gòu)或雇主支付。大多數(shù)國家規(guī)定領(lǐng)取失業(yè)救濟金的合格期限,為失業(yè)開始前的一年內(nèi)已保險 6 個月。 大多數(shù)國家規(guī)定,如果失業(yè)者沒有正當理由而拒絕職業(yè)介紹所介紹的適當工作,則將 暫時或長期停止發(fā)給他救濟金。鑒于這一問題的復(fù)雜性,我們在介紹各國情況時,沒有提出“工作適合性”的統(tǒng)一標準。如果查明他“無正當理由”而自愿離職,由于“行為不端”而被解雇,或因在一定程度上介入勞動爭議而導(dǎo)致停工造成自己失業(yè),在這種情況下,幾乎所有國家的失業(yè)救濟制度都規(guī)定取消這些失業(yè)者享受救濟金的權(quán)利。丹麥、芬蘭和瑞典的失業(yè)救濟基金,是在政府監(jiān)督下由工會負責管理;比利時和法國的失業(yè)救濟基金,則由工會和資方聯(lián)合委員會共同管理。 許多國家已經(jīng)把失業(yè)保險 業(yè)務(wù)和安置就業(yè)工作合并管理,基層管理工作尤其如此。由政府集中管理的安置就業(yè)工作,可與產(chǎn)業(yè)部門密切配合互相協(xié)作,以促進各行業(yè)之間和地區(qū)與地區(qū)之間的勞動力流動;還可以對處于衰退中或結(jié)構(gòu)改革中的產(chǎn)業(yè)部門予以資助,使之對 其過剩工人進行重新培訓(xùn)或重新安置,借以避免因經(jīng)濟發(fā)展和技術(shù)進步而導(dǎo)致失業(yè)。在各國歷史上大體也是如此。 第三,家庭財產(chǎn)狀況是老人生活水平高低的決定性因素。傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老模式,是自然經(jīng)濟占統(tǒng)治地位的小生產(chǎn)方式的產(chǎn)物。 社會養(yǎng)老是指社會給勞動者提供養(yǎng)老生活費用即養(yǎng)老金,而不是指老人的衣食起居和生活照料都按照社會集體的方式來解決。大生產(chǎn)排擠了小生產(chǎn),使勞動者失去了以土地為依靠的生存保障,家 庭不再是獨立的生產(chǎn)單位,每個勞動者都到一定的經(jīng)濟部門就業(yè)。因社會化大生產(chǎn)條件下,勞動生產(chǎn)率有了空前提高,每一個勞動者在年老退休前幾十年的勞動中不僅創(chuàng)造了勞動階段所需生活費用,也創(chuàng)造了年老退休后生活所需要的生活費用。 社會的進步,醫(yī)療衛(wèi)生條件的改善,人們生活水平的提高,使人類平均壽命大大延長,社會上老人越來越多,終于使養(yǎng)老問題成為一個十分重要的社會問題。 社會養(yǎng)老通過養(yǎng)老保險的形式實現(xiàn)。養(yǎng)老保險也具有社會性、互濟性和強制性。當時德意志帝國宰相俾斯麥為 中國最大的管理資源中心 第 21 頁 共 43 頁 了平息日益發(fā)展的工人運動,倡議建立養(yǎng)老保險制度,并于 1889 年通過了疾病、殘廢養(yǎng)老保險立法。 1925 年起正式采取強制保險。 發(fā)展中國家也都程度不同地建立了養(yǎng)老保險制度,先用條例或決議形式,后用法律形式。退休金高的可達在職時最高收入的 100%,低的只有 50%。還有些國家尤其是歐美一些發(fā)達國家對退休金收入規(guī)定有最低收入標準,符合此標準者給予低收入補貼。如美國根據(jù) 1973 年通過的法案,按物價指數(shù)計發(fā)退休金, 1982 年全美國有 %的老人領(lǐng)到的退休金平均每月達 419 美元,比 1980 年提高 23%。如日本、美國、歐洲一些國家規(guī)定退休年齡為男 65 歲,女 60 歲。 20 世紀 70 年代以來,有少數(shù)國家降低了退休年齡,以便使上了一定年紀,身體較差,難以適應(yīng)技術(shù)更新及其他變動的人能早些退休,并空出就業(yè)崗位給年輕人就業(yè)。 關(guān)于繳納保險費年限,有少數(shù)國家規(guī)定只要 3 年或 5 年,但多數(shù)國家規(guī)定要 15~ 20 年。瑞典個人不繳養(yǎng)老保險稅,由企業(yè)主按職工工資的 %繳納,其余由國家支付。日本的養(yǎng)老退休制度由三方面構(gòu)成,一是個人年金,即個人養(yǎng)老金保險,由個人自愿投保,人壽保險公司按合同支付,保費全由個人承擔;二是企業(yè)年金,即由雇主給本企業(yè)員工按一定比例繳付年金保險,費用由職工和雇主分別負擔;三是公共性年金,即由 國家法定舉辦的養(yǎng)老保險,主要由國家稅收負擔。法國規(guī)定雇主負擔高于員工,這也是許多國家的做法。法國由衛(wèi)生及社會部保險金保管局主管。 中國最大的管理資源中心 第 23 頁 共 43 頁 以工會管理為主,如匈牙利工會全國理事會下設(shè)社會保障管理局負責這項工作。 三、醫(yī)療保險和工傷保險 (一 )醫(yī)療保險 醫(yī)療保險又稱疾病保險和健康保險,在美國泛稱傷害健康保險。首先,從享受的對象看,只有患病者才可能享受此項待遇。醫(yī)療保險實行與患者工資完全脫鉤的方法,可保證勞動者患病以后就醫(yī)的機會和待遇上的均等。不生病不需醫(yī)療的職工不享受這種待遇。對勞動者而言,醫(yī)療保險費的開支,屬于“勞動能力的正常維持費用”。 此外,如南斯拉夫的養(yǎng)老保險由社會保險協(xié)會管理,實行自治。聯(lián)邦德國由聯(lián)邦勞動局主管。前南斯拉夫規(guī)定按員工本人工資的%繳納,私營企業(yè)則完全由雇主為職工繳納養(yǎng) 老保險費,國家只對經(jīng)濟落后地區(qū)的養(yǎng)老保險作些補貼。美國規(guī)定員工和雇主各繳一半,即工資總數(shù)的 %,個體勞動者收入按 %繳納,以作養(yǎng)老準備金,政府不負擔。前蘇聯(lián)也是由國家和企業(yè)負擔,企業(yè)按工資總額的一定比例提取資金來源。如何負擔的比例,在各國也不盡相同。退休年齡如何確定,對養(yǎng)老金支出有很大關(guān)系,在其他條件不變時,退休年齡越低,養(yǎng)老金開支就越大。法定退 中國最大的管理資源中心 第 22 頁 共 43 頁 休年齡低的可達 45歲,高的可達 70歲,世界上不少國家規(guī)定的退休年齡男女有 5歲差別。 (2)關(guān)于享受退休金待遇的條件 領(lǐng)取養(yǎng)老退休金主要有三個基本條件,即達到法定退休年齡、繳納規(guī)定期限的保險費和具有受保職業(yè)的規(guī)定工齡。實際退休金的高低,不僅要看退休金為原工資的多大百分比,還要考慮通貨膨脹因素。有些國家規(guī) 定一個基本百分比,例如為平均收入的 30%,然后按投保年限再加,如每投保一年加發(fā)平均收入的 1% 或 2%,使投保年限長的員工有較高退休金。 (1)待遇 或養(yǎng)老金給付標準 有些國家按固定的數(shù)額領(lǐng)取退休金,與在職時收入無關(guān)。 美 國在 1935 年由羅斯??偨y(tǒng)主持制訂了《社會保障法案》,其中包括養(yǎng)老保險,實行強制性和自愿性相結(jié)合的制度,使絕大多數(shù)達到法定退休年齡的老人均可享受養(yǎng)老保險待遇。 1908 年國會通過老年給養(yǎng)法,提出由國庫負擔老年給養(yǎng)責任,其資金取自對富戶的賦稅,借以實現(xiàn)收入再分配。 (二 )國外養(yǎng)老保險制度 養(yǎng)老保險是一種對退休人員的生活費用和醫(yī)療費用給予經(jīng)濟保障的社會機制,養(yǎng)老保險金一般是通過國家用法定的形式,按固定的方式和一定的比例向社會(包括企業(yè)和個人)進行籌集,由專門 的機構(gòu)負責管理的。一般說來,社會生產(chǎn)力水平越高,生產(chǎn)社會化程度越高,就越有條件實行社會養(yǎng)老。每個人都有年老之日,如果社會無法妥善解決養(yǎng)老問題,就不 能解決在職員工的后顧之憂。就是說,勞動者未退休時就已為退休后的生活作了準備,并把這部分準備交給了社會,一旦勞動者年老退休,社會就有能力也有義務(wù)為他提供養(yǎng)老金)。這樣,當勞動者年老力衰再不能勞動時,生活就成了問題。 社會養(yǎng)老是現(xiàn)代工業(yè)發(fā)展的要求,也是現(xiàn)代工業(yè)發(fā)展的結(jié)果。 可見,家庭養(yǎng)老的方式是和小生產(chǎn)方式緊緊聯(lián)系在一起的 。盡管在某些情況下,無子女的老人也可得到社會或親友的少量救濟,但既不是經(jīng)常的,也不是主要的。其特點是: 第一,子女的勞動或生產(chǎn)經(jīng)營收入,是老人唯一生活來源。跨國安排的措施,如“歐洲社會基金”,也可以幫助在某一地區(qū)失業(yè)的工人能在別處找到工作。有些國家則規(guī)定失業(yè)者應(yīng)在地方職業(yè)介紹所登記,但受理救濟申請和支付救濟金的業(yè)務(wù),則由另一社會保險機構(gòu)辦理。前面已經(jīng)提到,這種聯(lián)系可以保證失業(yè)救濟金只支付給確實已在職業(yè)介紹所登記的失業(yè)工人。 失業(yè)保險制度可以由政府部門管理,或授權(quán)自治性的機構(gòu)管理。 失業(yè)者可能完全具備領(lǐng)取救濟金的所有條件,但有時由于其他原因,還是暫時或長期被取消享受資格。所有國家都已明確規(guī)定,按這種方式取消領(lǐng)取失業(yè)救濟金的資格,給失業(yè)者介紹的工作必須是“適合”該工人的工作。這些人即使沒有工作經(jīng)歷,也可領(lǐng)取失業(yè)救濟金。首先,他的失業(yè)必須是非 自愿性的失業(yè),通常還要求他繳夠一定期限的保險費,或達到受保工作的一定工齡。 在實 行失業(yè)保險制度的澳大利亞、匈牙利、新西蘭和前南斯拉夫,失業(yè)救濟金只限于發(fā)給符合經(jīng)濟情況或收入調(diào)查規(guī)定的救濟條件的失業(yè)者。丹麥和瑞典的自愿保險制度,現(xiàn)在約包括全部雇員的 2/3。有些國家對臨時工和季節(jié)工的失業(yè)保險另有專門規(guī)定。上面提到的根據(jù)經(jīng)濟情況給予失業(yè)補助的辦法,其資金完全從政府財政收入中撥款提供,雇主或雇員都不直接繳納保險費。在幾項社會保險合并征收保險費的國家,失業(yè)保險可能不單獨征收保險費。失業(yè)救濟制度主要實行于工業(yè)化國家,因為這些國家勞工市場的組織程度很高,為這種保障提供了可行的基礎(chǔ)。這是和養(yǎng)老保險金不同的地方。 保險基金運用的第二方面問題是基金要不要在運用中“增殖”的問題。為解決他們的就業(yè)問題,我國目前由政府下達指標并負責安置,從待業(yè)保險金中撥一部分資金給這些人員組織生產(chǎn)自救,這些資金暫時也不回收。國外的經(jīng)驗也說明,這兩方面的功能應(yīng)當有機結(jié)合起來。這種 作法,一方面可以改變現(xiàn)在“鞭打快?!钡木置?,另一方面也使失業(yè)率高的行業(yè),放棄依賴思想,努力挖掘自身潛力,減少失業(yè)。而反觀效益差、失業(yè)率高
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