醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)收帳款管理制度(doc9)-醫(yī)藥保健-全文預(yù)覽
【正文】 11銷售人員對各自經(jīng)管客戶的應(yīng)收帳款負(fù)全責(zé)。若在退貨 30 天內(nèi)不能取得退稅證明，稅款全部由經(jīng)管人員負(fù)擔(dān)，半年內(nèi)取回退稅證明，銷售人員簽呈，銷售經(jīng)理核準(zhǔn)后，財務(wù)部門將所扣稅額返還。 6 9 客戶退貨一律由倉儲總庫辦理驗(yàn)收入庫，并按退貨管理流程轉(zhuǎn)移原始憑整。 8 醫(yī)院的應(yīng)收帳款，一季度發(fā)函證一次，予以債權(quán)確認(rèn)，若不能在次季度 30 日內(nèi)蓋財務(wù)專用章或院公章確認(rèn)的停止供貨。 7 其他方式發(fā)貨給客戶的，以運(yùn)輸郵寄部門的運(yùn)單為回執(zhí)，由儲運(yùn)部門保管存檔。 6 凡帳齡超過半年以上的欠款，由歸管銷售代表負(fù) 擔(dān)其相應(yīng)利息（按貸款利率）的百分之八十，另外百分之二十上級經(jīng)理、銷售經(jīng)理平均負(fù)擔(dān) 收貨回執(zhí)管理： 7 從異地庫發(fā)貨的合同必須要有調(diào)撥單、客戶回執(zhí)。 應(yīng)收帳款帳務(wù)管理： 6 涉及應(yīng)收帳款的發(fā)票、到款、沖帳費(fèi)用要求當(dāng)日入帳。 4 合同存根交至?xí)嫴亢螅c計算機(jī)中已發(fā)貨合同核對，對合同存根件與傳真件不符并給公司造成損失的由銷售代表負(fù)責(zé)。交回的合同必須為原件（紅章）。 應(yīng)收帳款信用額度管理 ： 3 公司信用額度依據(jù)客戶發(fā)貨、回款、外欠、地域情況等采用一定的計算公式，按季度滾動核定，年度則對所有客戶予以全面修訂。 2 客戶更名時，須提供新舊公司同時蓋公章的更名通知、新名稱營業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營許可證、稅務(wù)登記證、股東構(gòu)成，并出具由新公司承擔(dān)原公司債務(wù)的申明。應(yīng)收帳款采用權(quán)責(zé)發(fā)生制核算。其中信用額度依據(jù)客戶綜合情況滾動制訂（參見信用額度滾動制訂實(shí)行辦法），信用期統(tǒng)一規(guī)定： 商業(yè)最高為三個月 ， 直銷醫(yī)院最高為四個月 。 客戶檔案管理： 2 所有客戶均應(yīng)提供客戶檔案，包括：客戶全稱、簡 2 稱、公司地址、發(fā)貨地址、電話、傳真、開戶行、
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