資金管理收支兩條線報告(ppt45)內(nèi)含doc文件！-其他行業(yè)報告-全文預(yù)覽
【正文】 控制費(fèi)用不適應(yīng)經(jīng)營部的發(fā)展。 一方面將成本（費(fèi)用）臵于數(shù)量和利潤的相互關(guān)系中進(jìn)行控制，而不是單純的就成本控制成本，他屬于相對成本控制； 另一方面在控制成本（費(fèi)用）的前提下，提高銷售數(shù)量、增加銷售利潤或?qū)崿F(xiàn)目標(biāo)利潤。（圖例） 2目標(biāo)利潤的規(guī)劃 在全面預(yù)算編制中要求以目標(biāo)利潤為導(dǎo)向，在價值評價體系或激勵機(jī)制中實際上也在突出以目標(biāo)利潤為可分配的源頭。 評價體系考核的三項指標(biāo)是：回款完成率、資金周轉(zhuǎn)率、利潤率， 其實每一項都是資金管理的另一種表現(xiàn)形式。我們一直努力建設(shè)的價值評價體系就著力解決：經(jīng)營成果與管理團(tuán)隊切身利害關(guān)系問題。銷售預(yù)算和購貨計劃實際上每個單位在每個年度和月度都粗線條的在做。 1資金管理與預(yù)算的關(guān)系 ? 我們在收支兩條線文件中涉及了大量的全面目標(biāo)預(yù)算表格，簡潔表述這種緊密關(guān)系： ? 全面目標(biāo)預(yù)算是收支兩條線運(yùn)做的基礎(chǔ)： ? 全面目標(biāo)預(yù)算 是編制和執(zhí)行現(xiàn)金支出預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算基礎(chǔ) 12 ? 目標(biāo)費(fèi)用預(yù)算 是全面目標(biāo)預(yù)算和現(xiàn)金支出預(yù)算的具體執(zhí)行 ? 現(xiàn)金支出預(yù)算 是對上兩個預(yù)算的過程控制 ? 現(xiàn)金支出旬報 是對現(xiàn)金支出預(yù) 算的補(bǔ)充 目前我們要求編制幾帳基本預(yù)算表。 1我們用圖例來表示全面預(yù)算中各環(huán)節(jié)之間的關(guān)系 ? 從上可見，現(xiàn)金收支預(yù)算是實現(xiàn)全面目標(biāo)預(yù)算中目標(biāo)利潤實現(xiàn)的手段和方式。這里，我簡潔重復(fù)和說明一下全面目標(biāo)預(yù)算的要點(diǎn)和編 制。 1 資金管理與預(yù)算的關(guān)系 收支兩條線的實施不能脫離全面目標(biāo)預(yù)算。我 在講演的主題中已經(jīng)說明，收支兩條線的關(guān)鍵是與經(jīng)營成果的掛鉤上，批準(zhǔn)和蓋章也有他內(nèi)在的意義。分公司平臺應(yīng)加強(qiáng)對帳戶、存折的監(jiān)管，因瀆職使資金流失，分公司財務(wù)經(jīng)理和相關(guān)人員要承擔(dān)責(zé)任。有的分公司對存折的管理非常到位，且采取了銀行劃匯方式，安全、可靠。 以上現(xiàn)金收入和支出分兩本記錄流水帳與銀行收入和費(fèi)用戶的 9 兩本帳，共同勾畫了清晰的收入線和支出線，設(shè)計完美。 1經(jīng)營部收支兩條線管理 財務(wù)管理日常操作 2： ? 經(jīng)營部、獨(dú)立辦事處 劃匯收入帳戶一個 開設(shè)費(fèi)用帳戶一個 現(xiàn)在，有的經(jīng)營部同時在中行和 工行開戶，共四個戶。因而，收支兩條線文件規(guī)定按現(xiàn)金收入和支出分類登帳現(xiàn)金日記帳（手工流水帳）。辦事處、專賣店 、經(jīng)營部的現(xiàn)金日記帳（手工流水帳）分為兩本：一本為收入現(xiàn)金日記帳，反映銷售收入、其他收入、交款情況；一本為費(fèi)用支出現(xiàn)金日記帳， 8 反映費(fèi)用支付、借款、墊付款、預(yù)付款、提現(xiàn)金等情況。 為適應(yīng) TCL靈活經(jīng)營的特色和預(yù)算的落實， 總部決定收支結(jié)點(diǎn)的支出劃撥實施平臺建立在經(jīng)營部一級。 拒絕坐支 7 以上我反復(fù)強(qiáng)調(diào)不準(zhǔn)坐支。 有人一聽， 這不是控制我們花錢嗎？ 看來必須作好現(xiàn)金支出預(yù)算，多做，不能少做。 經(jīng)營部收 支兩條線管理的支出控制要點(diǎn) ? 支出的管理的關(guān)鍵是：不準(zhǔn)坐支收入 ? 一切貨幣支出必須費(fèi)用帳戶支取。銷售公司財務(wù)系統(tǒng)扎扎實實做了兩年，再回頭看過去，我們已經(jīng)快速而實在的成長起來了。 價值評價體系的實施； 5 未來縱橫管理政策的統(tǒng)一到位等，都將起到積極的、直接的作用?！安粶?zhǔn)坐支”就是收入的貨幣先存開戶銀行，再從銀行提出現(xiàn)金來 開支。經(jīng)理累、業(yè)務(wù)員牢騷多、財務(wù)嫌麻煩、貨幣管理出問題、檢查不滿意。 原則就是綱，綱舉目張。核心的問題是資金管理、資金增殖、資本經(jīng)營。三大系統(tǒng)都很重要，他們互相聯(lián)系、循環(huán)周轉(zhuǎn)，人、企業(yè)才能健康成長。 我在基層檢查工作時，切身體驗到 經(jīng)營部經(jīng)理、財務(wù)主管非常辛苦：今天總部推行 DRP，重要；明天要利潤指標(biāo)，重要；后天要沖回款，非常重要；現(xiàn)在施行收支兩條線管理，又說很重要。我們的經(jīng)營部經(jīng)理，大部分是業(yè)務(wù)高手，對經(jīng)濟(jì)學(xué)和枯燥的財務(wù)數(shù)據(jù)甚感乏味。 對收支兩條線的實施、管理分三大層面：總部、分公司、經(jīng)營部。 首先明確我們“講演的主題和對象” 明確主題 ： ? 經(jīng)營部、分公司資金管理實施收支兩條線 ? 銷司 2020年 134號和 135號文件的宣傳、貫徹 講演對象 ： ? 總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理 ? 經(jīng)營部經(jīng)理 ? 財務(wù)主管 2 我們實施的收支兩條線管理是根據(jù)目前銷售網(wǎng)絡(luò)財經(jīng)管理、資金管理、業(yè)務(wù)發(fā)展、管理創(chuàng) 新的實際需要而邁出的正確步驟，所形成的文件是比較全面、符合目前實際并力求到位至經(jīng)營部貨幣管理的末梢，并具可操作性。因而，收支兩條線按大家的理解程度已經(jīng)不算新生事物了。三人行，必有吾師。共同探討 TCL網(wǎng)絡(luò)資金管理的意義和之中存在的疑難問題。自 99年集團(tuán)在銀行管理系統(tǒng)實行電子劃匯后，要求開設(shè)收入戶和費(fèi)用戶兩個專戶，并實施了一年多的運(yùn)做。有人可能認(rèn)為和 2020 年一樣：在費(fèi)用劃撥單上蓋個章而矣。經(jīng)營部為實施平臺、分公司為管理平臺、總部為監(jiān)督平臺。財
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