資金管理收支兩條線報告(ppt45)內(nèi)含doc文件！-其他行業(yè)報告(存儲版)
【正文】 ，他屬于相對成本控制； 另一方面在控制成本（費用）的前提下，提高銷售數(shù)量、增加銷售利潤或?qū)崿F(xiàn)目標(biāo)利潤。盈利區(qū)減少，虧損區(qū)加大。 經(jīng)過測算經(jīng)營安全率在 30%， 2530%， 15— 25%， 1015%，10%以下，經(jīng)營安全狀態(tài)為：健全、較健全、不太好、警惕、危險。 這方面的事例很多，經(jīng)理、財務(wù)心中有數(shù)。財務(wù)可以真正作好經(jīng)理參謀。 目的：了解 表表之間關(guān)系和數(shù)據(jù)來源及預(yù)算規(guī)劃。 價值評價體系的三項考核以及全面目標(biāo)預(yù)算的實施均要求資本的增值， 現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金支出。 講到這里，財務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)費用劃撥專用章就可以蓋了。 3經(jīng)營部收支兩條線管理 ? 以上講了很多，由于我表達(dá)還不是很清晰，下面用幾個簡單動作來小結(jié)，經(jīng)營部經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理把握四句話 ： ? 存折管理：統(tǒng)一管理□只存不支□及時轉(zhuǎn)戶□月末清零□折碼分離□不準(zhǔn)坐支□ ? 手工流水：憑證□提貨單號□收款單號□現(xiàn)金收入流水帳□現(xiàn)金費用流水帳□分 帳逐筆序時記錄□日記日結(jié)□核庫□ 3經(jīng)營部收支兩條線管理 ? 收入戶線：所有貨幣收入□全額入收入戶□電子劃匯□批準(zhǔn)劃撥□ ? 費用戶線：預(yù)算申報□批準(zhǔn)劃撥單□就地劃撥□提現(xiàn)開支□轉(zhuǎn)帳開支□現(xiàn)金支出旬報□循環(huán)動作□ 20 3最后，這里有一副圖，意在說明 2020年銷售公司實施的價值評價體系（引導(dǎo)）、收支兩條線（控制）、全面目標(biāo)預(yù)算（規(guī)劃）的有機結(jié)合，將共同推動企業(yè)朝一個方向發(fā)展。 資金管理收支兩條線講演完畢 謝謝聽眾 。資金管理網(wǎng)絡(luò)的實施步伐 即適合我們管理發(fā)展的收支兩條線和電子劃匯、存折劃匯、分公司平臺支出撥款也不會因有上述問題的存在而減慢推廣速度。這是分公司管 理的責(zé)任。 從幾張表之間的稽核關(guān)系可以看出，我們推行的是建立在全面目標(biāo)預(yù)算基礎(chǔ)之上現(xiàn)金支出預(yù)算。 要求 ：根據(jù)以上資料編制全面目標(biāo)預(yù)算表、費用預(yù)算表（合計攔）、現(xiàn)金支出預(yù)算表。省事、省力、準(zhǔn)確。 大家有一個統(tǒng)一的起跑線和考核的標(biāo)準(zhǔn)。 利用 量本利分析判斷經(jīng)營部經(jīng)營狀況。 14 量本利分析的其他問題。 這里，我們附帶說明一下量本利模型在目標(biāo)利潤的規(guī)劃中的應(yīng)用。收支兩條線不單單是與預(yù)算的密切聯(lián)系上，而且，與價值評價體系也是密切相連。 因而，有條件的單位可以編制自己的具體銷售預(yù)算和計劃采購預(yù)算以及相關(guān)預(yù)算。 ? 再詳細(xì)解釋：為達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)利潤，企業(yè)要求把預(yù)期的全部經(jīng)營活動中的人財物因數(shù)協(xié)調(diào)起來，使全員、部門朝一個方向（目標(biāo)利潤）前進(jìn)，就必須編制總體計劃的數(shù)量表述即全面預(yù)算。 這里需要提示的是：許多分公司在批準(zhǔn)蓋章時是將分公司本部的財務(wù)專用章代替分公司費用劃撥章 的，致使現(xiàn)在的分公司所在地的經(jīng)營部財務(wù)運做很麻煩；也有分公司沒有直接與經(jīng)營部所在地的銀行沒有簽定費用劃撥戶銀行操作協(xié)議；也有費用劃撥單沒有總經(jīng)理簽字。經(jīng)營部經(jīng)理、財務(wù)主管對公款存折的資金安全使用負(fù)責(zé)。對在其他行開設(shè)的帳戶要求清理。根據(jù)新會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計電算化工作規(guī)范的基本要求和 TCL 銷售公司財務(wù)制度，出納崗位不得兼管稽核、檔案、收入、費用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作；現(xiàn)金、銀行日記帳應(yīng)采用釘本式帳目；采用計算機核算的現(xiàn)金和銀行日記帳應(yīng)每天打印或滿頁打印并編碼；滿足與銀行自動核對功能；滿足 內(nèi)部控制制度需要。因而，我們提出：迎接網(wǎng)絡(luò)、迎接收支清晰、拒絕坐支。 按預(yù)算開支，量力而行，綜合財務(wù)能力 。國際和國內(nèi)很多大公司都有很大的規(guī)模，但在快速增長中有的突然夭折。 關(guān)鍵點： 不準(zhǔn)坐支 “坐支”是銀行系統(tǒng)的專業(yè)名詞，就是用收入的貨款支付開支。 我們掌握經(jīng)營部收支兩條線管理的原則 有人說，不說也知道。毛主席他老人家說：抓主要矛盾。核心是經(jīng)營部經(jīng)理、財務(wù)主管對其操作和其中關(guān)系的認(rèn)識。那麼，收支兩條線到底是什 麼事物？他將要達(dá)到什麼目的？他與 單純 實行銀行電子劃匯管理的區(qū)別？他與全面目標(biāo)預(yù)算、價值評價體系的聯(lián)系？他與我們將實施的 INT網(wǎng)絡(luò)財經(jīng)管理的聯(lián)系？他在現(xiàn)實資金控制中的真正意義？這，就是我們今天為經(jīng)營部經(jīng)理一級講的主要內(nèi)容。 1 在經(jīng)營部經(jīng)理財務(wù)主管會議上的講演說明 受張總、審計部徐部長的委托，我給大家講一課。但，銷售網(wǎng)絡(luò)真正細(xì)化收支兩條線管理并實施了兩個月后，我們回頭再看看實施的效果如何？理解、執(zhí)行均存在差異。對銷售網(wǎng)絡(luò)而言，經(jīng)營 部源頭很重要。什麼是問題的核心？ 3 ? 如果把企業(yè)日常運做比做是人體的循環(huán)： ? 資金流好比人體的血脈 ? 物流好比人體的吞吐 ? 信息流好比人體的神經(jīng)系統(tǒng) ? 我們用一個（圖例）來說明這一循環(huán)和周轉(zhuǎn) ? 我們每天忙的是這三條線。重點是知行合一 。坐在辦公室一邊收錢一邊開支。核心是企業(yè)自身的生存和積累。 ? 經(jīng)營部現(xiàn)金支出的分類為 日常費用支出； 內(nèi)部調(diào)撥貨物支出； 其他支出如稅項支出、大額備用金、固定
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