《20xx年某公司財務管理制度-全文預覽
【正文】 應付掛賬處理，年終經執(zhí)總審批、總部財務部備案后由事業(yè)單位財務部一并進行帳務處理； 17 17 第十二問 問 :收銀員在應收帳款中的日常工作是什么 ? 答 :各事業(yè)單位營業(yè)部收銀員負責客戶欠據(jù)的管理，收銀員必須每日按客戶做應收帳款手工帳，每周與財務部進行核對。 ? 賒銷客戶在商品銷售單上注明還款時間或帳期天數(shù)且注明欠帳、以收貨人簽字確認的方式只限于本市場商戶 ,此類欠據(jù)風險由當事業(yè)務員全額承擔。 ? 對應收現(xiàn)金客戶 ,依客戶情況各單位必須制定 《 安全防范細則 》 ，并上報總部財務會計部備檔； ? 業(yè)務員因請 長 假和其它原因離崗的，財務部門必須協(xié)同其部門經理核實和確認應收款項的真實性和安全性，執(zhí)總及授權批假人憑財務負責人和部門經理簽字確認批件方可批假。 11 11 第八問 1 問 :應收帳款如何進行跟進與檢查 ? 答 : ? 各單位財務部須嚴格按照批準的信用帳期管理客戶欠款，任何原因的延期支付都必須由營業(yè)部經理和財務部與客戶取得聯(lián)系，了解延期支付的原因并制定風險防范措施。 周盤中，對現(xiàn)金結算或存在超期的賒銷客戶， 財務部 必須與客戶當面或電話或短信確認 ，對于未及時周盤行為，給予營業(yè)部負責人每次 50元罰款。 6 6 第三問 問： 成為 良之隆 信用客戶的最低條件 是什么？ 答 （ 1） 建立信用檔案 （ 2） 客戶與公司交易至少 3個月 (3） 具有明顯的采購和欠賬周期 7 7 第四問 問：良之隆系統(tǒng) 信用期限審批 的條件 ? 答： ① 授信前三個月平均毛利率低于 8%的客戶最長平均帳期不得超過 15天 。 1 財務管理制度培訓教材 費用及應收管理 2020年度 2 2 財務管理制度培訓目錄 一、應收帳款管理制度 二、費用管理制度 3 3 應收帳款管理制度 （ P184191） 4 4 第一問 問 :如何開展客戶信用調整 ? 答 : ? 信用調查 由營業(yè)部和財務部共同評估完成 ,同步調查后評分 ,大于 70分的才具備信用客戶資格 ,低于 70分不予審核 ?？蛻糇罡咂骄鶐て诓坏贸^ 45天。 8 8 第五問 問：各事業(yè)單位的應收賬款周盤存如何實施？ 答： 每周 一 各營業(yè)部必須對所有的賒銷客戶和應收帳款進行檢查，并分組填報 《 應收帳款周盤表 》 ，由營業(yè)部負責人簽字后上報財務部，經財務部核實并簽署意見上報執(zhí)總，執(zhí)總簽署意見后分別轉財務部存檔、營業(yè)部執(zhí)行。每天每營業(yè)部（班）臨時賒銷總額為 2萬元且?guī)て谠?7天之內，其中同一客戶每天賒銷金額在 1萬元內。 12 12 第八問 2 ? 對現(xiàn)金超期的客戶財務部每月必須對帳；對于超帳期額度 3萬元以上的財務部和業(yè)務員必須前往客戶處對帳；對于超帳期客戶確實不能前往對帳的業(yè)務員必須提供客戶親自簽名的對帳單交財務部 。 15 15 第十一問 1 問 :應收帳款風險責任相關規(guī)定 ? 答 : ? 在銷售過程中，如有代客戶出具欠
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