《20xx年某公司財(cái)務(wù)管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 應(yīng)付掛賬處理，年終經(jīng)執(zhí)總審批、總部財(cái)務(wù)部備案后由事業(yè)單位財(cái)務(wù)部一并進(jìn)行帳務(wù)處理； 17 17 第十二問 問 :收銀員在應(yīng)收帳款中的日常工作是什么 ? 答 :各事業(yè)單位營業(yè)部收銀員負(fù)責(zé)客戶欠據(jù)的管理，收銀員必須每日按客戶做應(yīng)收帳款手工帳，每周與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)。 ? 賒銷客戶在商品銷售單上注明還款時(shí)間或帳期天數(shù)且注明欠帳、以收貨人簽字確認(rèn)的方式只限于本市場商戶 ,此類欠據(jù)風(fēng)險(xiǎn)由當(dāng)事業(yè)務(wù)員全額承擔(dān)。 ? 對(duì)應(yīng)收現(xiàn)金客戶 ,依客戶情況各單位必須制定 《 安全防范細(xì)則 》 ，并上報(bào)總部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部備檔； ? 業(yè)務(wù)員因請(qǐng) 長 假和其它原因離崗的，財(cái)務(wù)部門必須協(xié)同其部門經(jīng)理核實(shí)和確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)的真實(shí)性和安全性，執(zhí)總及授權(quán)批假人憑財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和部門經(jīng)理簽字確認(rèn)批件方可批假。 11 11 第八問 1 問 :應(yīng)收帳款如何進(jìn)行跟進(jìn)與檢查 ? 答 : ? 各單位財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的信用帳期管理客戶欠款，任何原因的延期支付都必須由營業(yè)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部與客戶取得聯(lián)系，了解延期支付的原因并制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。 周盤中，對(duì)現(xiàn)金結(jié)算或存在超期的賒銷客戶， 財(cái)務(wù)部 必須與客戶當(dāng)面或電話或短信確認(rèn) ，對(duì)于未及時(shí)周盤行為，給予營業(yè)部負(fù)責(zé)人每次 50元罰款。 6 6 第三問 問： 成為 良之隆 信用客戶的最低條件 是什么？ 答 （ 1） 建立信用檔案 （ 2） 客戶與公司交易至少 3個(gè)月 (3） 具有明顯的采購和欠賬周期 7 7 第四問 問：良之隆系統(tǒng) 信用期限審批 的條件 ? 答： ① 授信前三個(gè)月平均毛利率低于 8%的客戶最長平均帳期不得超過 15天 。 1 財(cái)務(wù)管理制度培訓(xùn)教材 費(fèi)用及應(yīng)收管理 2020年度 2 2 財(cái)務(wù)管理制度培訓(xùn)目錄 一、應(yīng)收帳款管理制度 二、費(fèi)用管理制度 3 3 應(yīng)收帳款管理制度 （ P184191） 4 4 第一問 問 :如何開展客戶信用調(diào)整 ? 答 : ? 信用調(diào)查 由營業(yè)部和財(cái)務(wù)部共同評(píng)估完成 ,同步調(diào)查后評(píng)分 ,大于 70分的才具備信用客戶資格 ,低于 70分不予審核 ?？蛻糇罡咂骄鶐て诓坏贸^ 45天。 8 8 第五問 問：各事業(yè)單位的應(yīng)收賬款周盤存如何實(shí)施？ 答： 每周 一 各營業(yè)部必須對(duì)所有的賒銷客戶和應(yīng)收帳款進(jìn)行檢查，并分組填報(bào) 《 應(yīng)收帳款周盤表 》 ，由營業(yè)部負(fù)責(zé)人簽字后上報(bào)財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)并簽署意見上報(bào)執(zhí)總，執(zhí)總簽署意見后分別轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部存檔、營業(yè)部執(zhí)行。每天每營業(yè)部（班）臨時(shí)賒銷總額為 2萬元且?guī)て谠?7天之內(nèi)，其中同一客戶每天賒銷金額在 1萬元內(nèi)。 12 12 第八問 2 ? 對(duì)現(xiàn)金超期的客戶財(cái)務(wù)部每月必須對(duì)帳；對(duì)于超帳期額度 3萬元以上的財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)員必須前往客戶處對(duì)帳；對(duì)于超帳期客戶確實(shí)不能前往對(duì)帳的業(yè)務(wù)員必須提供客戶親自簽名的對(duì)帳單交財(cái)務(wù)部 。 15 15 第十一問 1 問 :應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任相關(guān)規(guī)定 ? 答 : ? 在銷售過程中，如有代客戶出具欠
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