【正文】 否已經審核；報銷內容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權限是否在合法授權范圍及額度內；在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經辦人補辦后重新提交審核。四、報銷憑證報銷費用項目應明確、按日期順序填寫、填寫齊全、不得混報；差旅費報銷應填寫《交通費精算書》，附《出差申請單》、相關的交通、住宿、通訊、餐費等發(fā)票原件，《出差報告》直接以郵件形式給總經理及相關人員，不用打印。備注：根據(jù)公司的發(fā)展，財務管理制度會添加內容或內容修改，會另行通知。各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致。報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫。四、費用報銷規(guī)定：各部門，報賬必須要有明確的賬單，體現(xiàn)收入支出利潤，才能轉款給供應商或者轉賬的時候，先由經辦人寫單子，負責人簽字，（誰的團誰簽字）流程：行政審核簽字—出納審核簽字—總經理審批簽字—出納核對付款。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。經辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷，對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，本人必須寫明原因及證明人簽字，否則一律不予報銷。備注：（沒有票據(jù)不予報銷）員工因工作需要，所支付的業(yè)務招待費在報銷時，由經辦人及部門主管在該發(fā)票后簽字，須向公司行政管理審核人員主動說明，再報總經理審批簽字，可到財務核報。辦公費用包括印刷各種宣傳冊、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄等費用。個人領用的辦公用品、要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。八、申購物品規(guī)定：申購辦公物品或工作需要的工具，須事先填寫物品申購單，行政 審核簽字、總經理審批簽字后，由行政和出納統(tǒng)一采購。先到出納處填寫借款單，經總經理審批簽字，出 納處核對領款。進行招待申請時應填寫“業(yè)務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。財務人員審核時應對照已收到的申購單。第四條　業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。第九條　手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。第七條　員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。（附流程）第五條　市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。（附流程）第三條　員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。（附流程）。十、業(yè)務招待費公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，財務統(tǒng)一結算。領用物品（物品：包括電腦、手機、辦公耗材、工具、等統(tǒng)稱物品），要妥善保管，責任落實個人，誰領用誰保管，如出現(xiàn)人為損壞，或亂 丟亂放丟失，按價賠償。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。借款流程：填寫借款單—行政審核—出納審核—總經理審批簽字—出納核對付款。各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到財務出納處領用，并辦理領用登記。采購人須填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。必須索要票據(jù)?，F(xiàn)金報銷需填寫報銷憑證，按報銷憑證內容，填寫要求及金額。填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)。報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務不予報銷。報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列。三、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：報銷單據(jù)填寫要求整潔美觀，不得隨意涂改，每項要求都要填寫清楚。所有的報銷原始憑證，按要求粘貼在經費精算書、交通費精算書背后，要美觀、不要雜亂，紫色及綠色的普通發(fā)票要折角粘貼，不能直接粘貼?，F(xiàn)金報銷由財務部出納付款，費用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)《借款單》計算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。經本部門審核或經辦公室復審的報銷憑證，可提交財務部門審核報銷。車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負責管理申請，總經理審批。費用申請需辦理現(xiàn)金預借的及申請轉帳支票的，填寫《費用申請單》由財務部審核，總經理審批后辦理借款。第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷前須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發(fā)票背后簽字。財務人員審核時應對照已收到的申購單。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。第三篇：費用報銷規(guī)定費用報銷規(guī)定為了加強公司成本費用管理，減少不必要的開支，盡可能的實現(xiàn)公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則，必須堅